【正文】 理辦法 。 三、負(fù)責(zé)備案各單位債權(quán)處置調(diào)整方案 。 四、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、跟蹤檢查、監(jiān)督各單位債權(quán)等級評定和債權(quán)處置工作 。 五、有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的行為，提出整改建議、對相關(guān)責(zé)任人員提出處理建議。 第六條 各單位是銷售債權(quán)管理的執(zhí)行部門，主要職責(zé)是： 一、負(fù)責(zé)制訂本公司年度清欠目標(biāo)和清欠政策 。 二、負(fù)責(zé)制定本公司銷售債權(quán)管理細(xì)則 。 三、負(fù)責(zé)將本公司的年度債權(quán)評定和處置方案報審計部備案 。 四、負(fù)責(zé)及時動態(tài)調(diào)整債權(quán)等級和相應(yīng)處置方案 。 五、負(fù)責(zé)向?qū)徲嫴可蠄蟊竟緜鶛?quán)處置調(diào)整方案 。 六、負(fù)責(zé)本公司具體清欠工作的開展，納入物流公司管理的華北地區(qū)各子公司的清欠工作由物流公司統(tǒng)一管理 。 七、負(fù)責(zé)建立本公司清欠客戶檔案。 第七條 各子公司財務(wù)管理部、總經(jīng)理辦公室等專業(yè)職能部門按部 門職能協(xié)助債權(quán)處理工作。 第三章 債權(quán)分類分級、評定及調(diào)整 第八條 按照債權(quán)處理方式的不同，債權(quán)分為公司自行處理的債權(quán)和委托處理的債權(quán)兩大類。 第九條 按債權(quán)優(yōu)良程度，債權(quán)劃分為正常、關(guān)注、重點關(guān)注、特別關(guān)注、損失五個等級。 一級債權(quán)即正常級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)能夠以大部分現(xiàn)金和部分優(yōu)良資產(chǎn)清收的債權(quán)。具備以下主要特征：債權(quán)形成時間較短，在訴訟時效期間內(nèi)，債務(wù)人注冊資本較大且經(jīng)營狀況良好，債務(wù)人在本年度的償債表示占債務(wù)總額的 90%以上，債權(quán)文書及相關(guān)債權(quán)資料完備等。 二級債權(quán)即關(guān)注級債權(quán) ，是指在本年度內(nèi)能夠以部分現(xiàn)金和部分以物抵債清收的債權(quán)。具備以下主要特征：債權(quán)形成時間較短，在訴訟時效期間內(nèi)，債務(wù)人注冊資本相對較大且經(jīng)營狀況較好，債務(wù)人在本年度的償債表示占債務(wù)總額的 70%以上，債權(quán)文書及有關(guān)證據(jù)資料完備等。 三級債權(quán)即重點關(guān)注級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)能夠以小部分現(xiàn)金和小部分以物抵債清收的債權(quán)。具備以下主要特征：債權(quán)形成時間較長，在訴訟時效期間內(nèi)，債務(wù)人注冊資本相對較小且正常經(jīng)營，債務(wù)人在本年度的償債表示占債務(wù)總額的 50%以上，主要債權(quán)證據(jù)資料比較完備等。 四級債權(quán)即特別關(guān)注級債權(quán)，是指在本年度內(nèi)通過正常清欠手段很難回款的債權(quán)。具備以下主要特征：債權(quán)形成時間較長，超過訴訟時效期間，債務(wù)人瀕臨破產(chǎn)或出現(xiàn)重大經(jīng)營危機或失蹤，債務(wù)人在本年度的償債表示占債務(wù)總額的 50%以下，主要債權(quán)證據(jù)資料缺失等。 五級債權(quán)即損失級債權(quán)，是指在本年度基本上不能清收的債權(quán)。具備以下主要特征：債權(quán)形成時間較長，超過訴訟時效期間，債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)或已經(jīng)死亡，債務(wù)人在本年度沒有還款表示或償債表示占債務(wù)總額的 20%以下，無債權(quán)證據(jù)資料等。 第十條 債權(quán)等級評定程序如下： 一、每年 12 月 31 日前各單位在制訂年度預(yù)算目標(biāo)的同時，根據(jù)已經(jīng)掌握的債務(wù)人償債能力、債權(quán)文書等情況對每一筆債權(quán)進(jìn)行評定，確定債務(wù)等級 。 三、各單位完成初步債權(quán)評定后，由評定部門主管負(fù)責(zé)人審核后報本單位總經(jīng)理審批 。 四、四至五級債權(quán)經(jīng)本單位總經(jīng)理審批后，報公司清欠委員會審批。 五、經(jīng)清欠委員會審批通過的四至五級債權(quán)，報公司審計部備案存檔。 六、經(jīng)公司清欠委員會審批后的債權(quán)由審計部和相關(guān)單位備案。 第十一條 債權(quán)等級的調(diào)整按照動態(tài)管理原則進(jìn)行處理。 第十二條 債權(quán)的級別調(diào)整按時間和其它關(guān)鍵要素進(jìn) 行調(diào)整。根據(jù)本辦法第九條規(guī)定的債權(quán)級別特征，如債權(quán)時間要素和其它償債能力、償債意愿、法律資料等關(guān)鍵分級指標(biāo)發(fā)生重大變化，必須及時進(jìn)行調(diào)整。 第四章 債權(quán)管理權(quán)限 第十三條 各單位在確定債權(quán)等級的同時一并制訂債權(quán)處置方案，具體程序按權(quán)限參照債權(quán)評定等級的程序執(zhí)行。 第十四條 各子公司負(fù)責(zé)人及物流公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批標(biāo)的額在 50 萬元 (含 )以下以及本公司一到三級(含 )債權(quán)的債權(quán)處置方案。 第十五條 公司清欠委員會負(fù)責(zé)審批債權(quán)標(biāo)的額在 50 萬元以上的及四至五級債權(quán)的債權(quán)處置方案。 第十六條 對于已經(jīng)進(jìn)行分類分級的債權(quán)，按下列規(guī)定處理： 一、原則上一至三級債權(quán)由各責(zé)任公司和部門自行處理 。 二、四至五級債權(quán)進(jìn)行委托處理 。 三、對委托處理仍不能解決的債權(quán)，進(jìn)行拍賣處理。 第十七條 處理責(zé)任歸屬按所發(fā)生債權(quán)的公司及債權(quán)責(zé)任人進(jìn)行細(xì)分落實。 第十八條 債權(quán)的償還方式堅持以回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔、降低追索成本的原則。清收債權(quán)主要采用由債務(wù)人以現(xiàn)金或銀行票據(jù)的方式償還的方式 。無法以現(xiàn)金或是銀行票據(jù)的方式償還的，采用資產(chǎn)和現(xiàn)金結(jié)合給付或是以資產(chǎn)的形式償還 (按照《以物抵債管理辦法》執(zhí) 行 )。 第五章 考核 第十九條 債權(quán)等級評定發(fā)生明顯錯誤或處置明顯失當(dāng)?shù)闹苯迂?zé)任人及負(fù)責(zé)人，每次給予 300 元的經(jīng)濟(jì)處罰 。情節(jié)嚴(yán)重的同時給予相應(yīng)的行政處分 。給公司造成損失的，直接責(zé)任人解除勞動合同，主管負(fù)責(zé)人降職或撤職。 第二十條 應(yīng)進(jìn)行債權(quán)等級調(diào)整而在評價指標(biāo)發(fā)生變化后五個工作日內(nèi)未調(diào)整的，對責(zé)任人及負(fù)責(zé)人給予 300 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 第二十一條 不及時上報年度債權(quán)評定報告的，對責(zé)任人、負(fù)責(zé)人給予 100 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 第二十二條 調(diào)整處置方案按照本辦法規(guī)定應(yīng)報審計部備案而不報的，對責(zé)任人、負(fù) 責(zé)人給予 300 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 第二十三條 不按債權(quán)審批程序進(jìn)行審批或超權(quán)限審批的，對責(zé)任人、負(fù)責(zé)人給予 500 元的經(jīng)濟(jì)處罰。 第二十四條 造成債權(quán)無法收回或造成重大損失的責(zé)任人、負(fù)責(zé)人視損失金額的大小給予經(jīng)濟(jì)處罰，同時給予行政處分 。情節(jié)嚴(yán)重的直接責(zé)任人解除勞動合同，主管負(fù)責(zé)人降職或撤職 。情節(jié)特別嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理。 第二十五條 在清收債權(quán)過程中，清回的物資、資金隱瞞不報、侵占、挪用的，直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償因此造成損失同時給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動合同，情節(jié)特別嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移送司法 機關(guān)處理。主管責(zé)任人視情節(jié)輕重給予行政處分。 第六章 附則 第二十六條 本辦法解釋權(quán)在公司審計部。 第二十七條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。