綠雪非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)培訓(xùn)-資料下載頁(yè)
2025-01-15 14:32本頁(yè)面
【正文】 款日為每周一、周四兩天，如報(bào)銷(xiāo)單有明確的付款日期要求的，經(jīng)辦人應(yīng)在付款前兩個(gè)工作日填寫(xiě)單據(jù)交財(cái)務(wù)部審核付款。 ? 為減少現(xiàn)金使用風(fēng)險(xiǎn)、提高工作效率，財(cái)務(wù)部將盡量通過(guò)網(wǎng)上銀行支付報(bào)銷(xiāo)人員的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。 ? 報(bào)銷(xiāo)人違反制度報(bào)銷(xiāo)的，考核及處罰形式參照《 綠雪生物工程有限公司財(cái)務(wù)開(kāi)支管理規(guī)定 》 執(zhí)行。 現(xiàn)金及借支管理制度 ? 目的 ? 根據(jù)國(guó)家結(jié)算相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，為加強(qiáng)公司資金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。 ? 第二章、 現(xiàn)金管理規(guī)定 ? 現(xiàn)金使用范圍 ? 本規(guī)定現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)等。 ? 為嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)金使用，公司發(fā)生業(yè)務(wù)支出時(shí)，需盡可能使用銀行方式支付，減少現(xiàn)金使用量。財(cái)務(wù)部為結(jié)算管理的職能部門(mén)，有權(quán)依據(jù)相關(guān)規(guī)定決定結(jié)算方式。但在具體選擇時(shí)，一般依據(jù)以下情況確定現(xiàn)金結(jié)算范圍： 現(xiàn)金及借支管理制度 ? 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用； ? （二）、 出差人員差旅費(fèi)； ? （三）、 零星采購(gòu)支出； ? （四）、 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金； ? （五）、 金額在 2022元以下無(wú)法以銀行方式支付支出； ? （六）、 財(cái)務(wù)認(rèn)為符合以現(xiàn)金支出的其他業(yè)務(wù)。 ? 第三節(jié)、 現(xiàn)金的收付規(guī)定 ? （一）、 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。 ? （二）、 因公外出或購(gòu)買(mǎi)物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的借款單付款。 ? （三）、 出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。 ? （四）、 業(yè)務(wù)人員交帳或其他以現(xiàn)金形式交回公司的款項(xiàng)，沒(méi)有按財(cái)務(wù)結(jié)算單或公司要求的款項(xiàng)收回的，由其直接負(fù)責(zé)責(zé)任人償還。 現(xiàn)金及借支管理制度 ? 現(xiàn)金的保管 ? （一）、出納必須做到日清月結(jié)。每天下班前應(yīng)把現(xiàn)金核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按 “ 財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法 ” 進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。 ? （二）、會(huì)計(jì)人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類(lèi)借款，及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施。 ? 第五節(jié)、 支票開(kāi)具的管理 ? 支票開(kāi)具應(yīng)準(zhǔn)確、嚴(yán)肅、認(rèn)真，若因請(qǐng)款人提供客戶資料錯(cuò)誤或不清晰導(dǎo)致開(kāi)錯(cuò)支票或支票過(guò)期等，導(dǎo)致需重新開(kāi)具支票的，必須由請(qǐng)款人支付每張支票 10元的成本費(fèi)。 現(xiàn)金及借支管理制度 ? 借支管理規(guī)定 ? 借支是指公司員工因公業(yè)務(wù)需要，公司預(yù)先支付的款項(xiàng)，應(yīng)交款項(xiàng)差額、結(jié)算票據(jù)借出等。借款人對(duì)借出款項(xiàng)損失自負(fù)。 ? 借支分為備用金借支和零星借支。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借支款項(xiàng)的真實(shí)性、必要性、合理性負(fù)責(zé)，并對(duì)借支的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要責(zé)任；財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)事項(xiàng)承擔(dān)復(fù)核責(zé)任。 ? 備用金借支管理規(guī)定 ? 備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)員工因公務(wù)需以現(xiàn)金支付的相關(guān)款項(xiàng)，并且因發(fā)生頻率較高或者辦事機(jī)構(gòu)距公司較遠(yuǎn)，須由相關(guān)員工向公司借支一定額度現(xiàn)金，在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金。 ? 備用金的設(shè)立和管理必須落實(shí)到責(zé)任人，由責(zé)任人辦理借支手續(xù)。每年年初或業(yè)務(wù)發(fā)生前根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，業(yè)務(wù)規(guī)模及業(yè)務(wù)周期經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)提出，財(cái)務(wù)經(jīng)理核定額度、范圍后報(bào)批備案執(zhí)行 。 現(xiàn)金及借支管理制度 ? 零星借支管理規(guī)定 ? 零星借支是指內(nèi)部員工因公需要隨借隨還，借款期限不超過(guò)一個(gè)月的借支。借款應(yīng)遵循 “ 前賬不清，后賬不借 ” 的原則 ? 凡借款，由借款人填寫(xiě) 《 借款單 》 ，借款人在員工借支單上，需詳細(xì)填寫(xiě)所屬部門(mén)、借款用途、還款結(jié)算日期及借款人姓名等信息，填字不全不清，出納有權(quán)拒付并退回單據(jù)。 ? 借支還款規(guī)定 ? 借款在規(guī)定期限內(nèi)還清借款。借款人可直接用現(xiàn)金歸還或以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，已借款的報(bào)賬人須主動(dòng)向相關(guān)費(fèi)用審核制證會(huì)計(jì)說(shuō)明已借款事宜，并通知相關(guān)會(huì)計(jì)開(kāi)具還款收據(jù)。同時(shí)，各費(fèi)用審核制證會(huì)計(jì)在編制記賬憑證時(shí)，首先應(yīng)查詢個(gè)人借款明細(xì)賬余額情況，再確定報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)為沖抵借款或支付現(xiàn)金，并在相關(guān)憑證上注明，由借款或報(bào)銷(xiāo)人簽字確認(rèn)。 ? 備用金不得超過(guò)年初審核金額。備用金借支滿 2個(gè)月未發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)，但又不歸還備用金的，財(cái)務(wù)有權(quán)從備用金借支第三個(gè)月的工資、獎(jiǎng)金和績(jī)效中扣還相應(yīng)金額。 ? 零星借支不得超過(guò)本人一個(gè)月工資。借款核銷(xiāo)需在業(yè)務(wù)完成 3個(gè)工作日內(nèi)，如果沒(méi)有及時(shí)核銷(xiāo)的，不再給予借款，財(cái)務(wù)有權(quán)在次月的工資、獎(jiǎng)金、績(jī)效中扣還相應(yīng)款項(xiàng)。 ? 備用金借款由責(zé)任人于每年 12月 31日前歸還。部門(mén)因故更換責(zé)任人，須由原責(zé)任人先還清備用金，再由新指定的責(zé)任人重新辦理借款手續(xù)，借款期限截止當(dāng)年 12月 31日。 現(xiàn)金及借支管理制度 ? 借支審批流程： ? 借支審批流分為部門(mén)員工日常業(yè)務(wù)借支和部門(mén)經(jīng)理以上人員借支及非常規(guī)借支，具體業(yè)務(wù)辦理流程如下： ? 部門(mén)內(nèi)員工日常業(yè)務(wù)借支：申請(qǐng)人 → 部門(mén)經(jīng)理 → 財(cái)務(wù)經(jīng)理 → 出納付款 ? 部門(mén)經(jīng)理以上人員（含部門(mén)經(jīng)理）及非常規(guī)性借支：申請(qǐng)人 → 財(cái)務(wù)經(jīng)理 → 財(cái)務(wù)總監(jiān) → 副總 → 總經(jīng)理 → 出納付款
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1