【正文】 rmed L/C） 保兌信用證（ confirmed L/C） 加具保兌： ? 開證行給通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在 L/C上進行保兌 □ without adding your confirmation □ adding your confirmation □ adding your confirmation, if requested by the Beneficiary ? 通知行進行批注表明保證兌付或保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款責(zé)任并簽字 ? This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. 實踐中的問題 ? 受益人可以繞過保兌行直接向開證行、指定銀行交單 ? 保兌行責(zé)任自動解除 ? 保兌行接受單據(jù)行為并不約束開證行 ? 實踐中保兌行苛刻的審單標(biāo)準(zhǔn) ? Silent Confirmation 副作用 ? 增加時間、費用 ? 教訓(xùn) 1：故意隱瞞風(fēng)險為以后拒付伏筆 ? 教訓(xùn) 2：截止前通知拒付避免受益人換單 付款信用證（ payment L/C） ? 即期付款 L/C（ sight payment L/C） ? 延期付款 L/C（ deferred payment L/C） 議付信用證（ negotiation L/C） ? 限制議付（ restricted negotiable L/C） ? 公開議付（ free negotiable L/C） 承兌信用證 （ acceptance L/C） 賣方遠期 L/C（ seller’s usance L/C） ? 真遠期 L/C： 受益人（出口商）進行貼現(xiàn)時由自己承擔(dān)貼現(xiàn)利息和費用 買方遠期 L/C（ buyer’s usance L/C） ? 假遠期 L/C： 申請人（進口商）承擔(dān)受益人貼現(xiàn)時的利息和費用 遠期信用證 ? 受益人（出票人）開立以開證行（付款行、保兌行或承兌行）為付款人的遠期匯票， 付款人進行承兌并得到單據(jù) ? 收款人：議付行、開戶行 實現(xiàn)融資： 出口商： ? 貼現(xiàn)、議付、押匯 進口商： （資金有限無法付款贖單 ） ? 押匯、信托收據(jù)、借單提貨 假遠期信用證 Usance L/C Payable at sight ? 遠期匯票、即期付款 ? 銀行即期付款，貼現(xiàn)費由進口商承擔(dān) ? 貼現(xiàn)行為開證行或其指定銀行 ? 銀行對進口商的融資便利 對進口商： ? 銀行提供周轉(zhuǎn)資金的便利，支付利息 對出口商： ? 即期獲得匯票票款，但是承擔(dān)匯票到期前被追索的風(fēng)險（作為出票人） 假遠期 L/C條款 ? Usance Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us (Issuing Bank), discount charges and acceptance mission are for Importer’s account. ? Usance draft to be negotiated at sight basis, interest is for Buyer’s account ? The Negotiating Bank is authorized to negotiate the usance drafts at sight for the face amount ? Usance drafts drawn under this credit are to be negotiated at sight basis 預(yù)支信用證 ? Anticipatory L/C ? Prepaid L/C ? Red or Green Clause L/C ? 開證行允許受益人在貨物裝運前，憑匯票或其他有關(guān)證件向指定付款行提前支取貨款的信用證 ? 開證人付款在先、受益人交單在后 原因： ? 市場貨物緊缺，求購心切 ? 出口商資金短缺，進口商借機壓價 ? 生產(chǎn)周期較長的貨物，預(yù)付部分價款 ? 綠條款比紅條款更嚴(yán)格 ? 出口商須以銀行名義貨存?zhèn)}庫 ? 進口商需要向銀行擔(dān)?；虻盅? 不可轉(zhuǎn)讓信用證 ? nontransferable L/C 可轉(zhuǎn)讓信用證 ? transferable L/C 可轉(zhuǎn)讓 L/C ? 受益人可以將 L/C的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人 《 UCP600》 第 38條： ? 受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款、承兌、議付的銀行，將該 L/C全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用 可變動的內(nèi)容 相應(yīng)降低： ? 貨物的單價 ? 信用證的總金額 相應(yīng)提前： ? 信用證的有效期 ? 信用證的裝運期 換單 ? 第一受益人有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票 ? 金額不得超過原信用證的金額 ? 辦理單據(jù)替換時，第一受益人可在原信用證項下支取自己發(fā)票與第二受益人發(fā)票之間產(chǎn)生的差額（如有）。 ? 對開 L/C（ counter L/C） ? 對背 L/C（ back to back L/C） 對背 L/C與可轉(zhuǎn)讓 L/C： ? 可轉(zhuǎn)讓 L/C： 只有一份 L/C，開證行同時對第一和第二受益人承擔(dān)付款責(zé)任，轉(zhuǎn)讓行開給第二受益人的 L/C不是獨立 L/C ? 背對背 L/C： 有兩張 L/C，第二張 L/C以第一張 L/C作為開證依據(jù)，并獨立于第一張L/C不受其約束（不能出現(xiàn)第一開證申請人的名稱） 背對背信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證 開立源于受益人的意思，與申請人和開證行無關(guān) 開立源于申請人的意思，開證行同意 transferable 憑原信用證開立，兩證同時存在 原證全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，失去部分金額 第二受益人得不到原始信用證的付款保證 第二受益人可以得到開證行的付款保證 開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行 轉(zhuǎn)讓行開立新證，該行地位不變，仍然是轉(zhuǎn)讓行 循環(huán)信用證 ? revolving L/C ? 當(dāng) L/C項下金額經(jīng)過一定期間、或全部、部分被使用后，重新恢復(fù)到原金額再度被使用，直至到達規(guī)定的時間、次數(shù)或總金額為止 ? 適用分期分批交貨，免去逐次交押金、開證的麻煩 ? automatic revolving ? semiautomatic revolving ? nonautomatic revolving 六、信用證的特點 ? 開證行負第一性付款責(zé)任 ? 獨立自足的文件 ? 只處理單據(jù)，不涉及實務(wù) 銀行第一性的付款責(zé)任 ? 銀行信用 ? 任何情況下，銀行開出 L/C表明以銀行信用作付款保證，并因此處于第一性付款人的地位 ? 即使開證申請人已經(jīng)破產(chǎn)，開證行也不能要求受益人退還已支付的款項 獨立自足的文件 ? L/C是獨立自足的文件，不依附貿(mào)易合同 ? 除 《 UPC500》 外，信用證無須參照任何其他文件、合同就可以自行運作 ? 銀行只對 L/C負責(zé)，對貿(mào)易合同沒有審查和監(jiān)督執(zhí)行的義務(wù) 只處理單據(jù)，不涉及實務(wù) ? L/C業(yè)務(wù)只處理單據(jù)，不涉及具體商品或勞務(wù)。銀行承擔(dān)付款責(zé)任唯一先決條件是受益人提供符合要求的全套合格單據(jù) ? 銀行不過問商品實際情況，包括質(zhì)量、數(shù)量、包裝、價值等，甚至存在與否 ? L/C結(jié)算方式風(fēng)險的主要原因 七、 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 ? 國際商會最早編寫的 《 商業(yè)跟單信用證 C統(tǒng)一規(guī)則 》 (Uniform Regulations for Commercial Documentary Credit，第 74號出版物 )于 1930年 5月 15日實施 ? 以法國銀行實踐為藍本 ? 影響不大 ? 1963年第三個修訂本（即第 222號出版物）更名為 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》（ Uniform Customs and Practice for Documentary Credits； UCP） ? 1993年第六次修訂（即第 500號出版物，簡稱 《 UCP500》 ）共 49條 ? 1994年 1月 1日實施 ? ICC銀行委員會于 2021年 5月正式批準(zhǔn)修訂 UCP500 ? 2021年 10月 ICC銀行委員會通過了UCP600（共 39條） ? 2021年 7月 1日起實施 ? 《 審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù) 》 （簡稱 ISBP，國際商會第 681 號出版物） ? International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP600