營改增納稅人培訓(xùn)課件20xx0920-資料下載頁
2025-01-13 06:49本頁面
【正文】 機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)n 原公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)自開票納稅人認定為增值稅一般納稅人后，由納稅人自行選擇以下兩種處理方式購置發(fā)行稅控專用設(shè)備：憑原使用的稅控盤和報稅盤到主管 國稅 機關(guān)辦理 重新發(fā)行 后繼續(xù)使用，但在重新發(fā)行前，試點納稅人應(yīng) 先到 主管 地稅 部門辦理營業(yè)稅稅款清繳、未使用完的發(fā)票注銷和稅控盤、報稅盤注銷等手續(xù)；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)重新購買新的稅控盤、報稅盤，進行初始發(fā)行 ,安裝后即可使用。注意 ：重新購買的貨運專票稅控設(shè)備（稅控盤、報稅盤）及維護費允許 在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。n 請需要購買貨運專票稅控設(shè)備的試點納稅人于 9月 24日前將需要購買的設(shè)備數(shù)量報越秀國稅對應(yīng)的稅務(wù)分局。增值稅防偽稅控系統(tǒng)n 開發(fā)了使用 USB接口的新稅控設(shè)備： 金稅盤和 報稅盤。n 金稅盤用于開具發(fā)票，報稅盤用于領(lǐng)購發(fā)票、抄報稅。n 注意事項 ：金稅盤和紙質(zhì)發(fā)票應(yīng)分開保管。增值稅防偽稅控系統(tǒng)n 試點一般納稅人使用金稅盤和報稅盤（新設(shè)備）。n 不涉及應(yīng)稅服務(wù)的一般納稅人使用金稅卡、 IC卡和讀卡器（舊設(shè)備）。n 一般納稅人初次購買增值稅防偽稅控設(shè)備以及繳納的技術(shù)維護費，允許在增值稅應(yīng)納稅額中全部抵減。稅控設(shè)備申領(lǐng)及培訓(xùn)n 稅控設(shè)備申領(lǐng)：向服務(wù)單位購買n 貨物運輸業(yè)稅控設(shè)備：稅控盤 490元、報稅盤 230元n 增值稅防偽稅控新設(shè)備：金稅盤和報稅盤合計 720元n 維護費 336元 /戶年n 服務(wù)單位負責(zé)稅控設(shè)備及系統(tǒng)使用操作培訓(xùn)。n ： 1044862907 n 貨運專票稅控系統(tǒng)服務(wù)單位：廣東百望九賦電子有限公司及其下屬服務(wù)點。稅控系統(tǒng)服務(wù)單位第三部分：納稅申報使用新的增值稅納稅申報表n 新的增值稅申報表啟用時間： 所有增值稅納稅人從 2022年 11月 1日 （稅款所屬期）起使用新的增值稅納稅申報表。n 所有增值稅納稅人包括：原增值稅納稅人（一般納稅人和小規(guī)模納稅人）、試點新增的增值稅納稅人。使用新的增值稅納稅申報表n 原一般納稅人： 2022年 10月（所屬期）申報結(jié)束后，上網(wǎng)下載電子申報軟件升級包，對申報軟件進行升級。n 試點納稅人新認定一般納稅人后，安裝電子申報軟件系統(tǒng)。電子申報軟件n 電子申報軟件升級：原增值稅一般納稅人在 2022年 10月（所屬期）申報結(jié)束后，可以通過廣州市國家稅務(wù)局網(wǎng)站、稅友軟件公司（原龍山稅友）網(wǎng)站、稅友軟件公司服務(wù)點等方式獲取軟件升級包。電子申報軟件n 電子申報軟件升級： “營改增 ”試點新增的一般納稅人，在服務(wù)單位進行培訓(xùn)時發(fā)放新版電子申報軟件。新的電子申報軟件操作培訓(xùn)另行通知。申報方式n 小規(guī)模納稅人：網(wǎng)上申報、電話語音報稅、儲稅劃繳、上門申報n 一般納稅人：必須使用電子申報軟件，網(wǎng)上申報、上門申報。網(wǎng)上申報n 為確保數(shù)據(jù)安全性，網(wǎng)上申報須辦理數(shù)字證書（ CA證書）。n 數(shù)字證書由廣州市數(shù)字證書管理中心頒發(fā)，相關(guān)詳細情況可以登陸廣州市數(shù)字證書管理中心服務(wù)網(wǎng)站 ，或撥打服務(wù)熱線 95105000， 02083963838轉(zhuǎn)3線進行咨詢。 小規(guī)模納稅申報資料n 《 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人） 》 ；n 《 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人） 附列資料 》 —— 新增。 注意： 涉及增值稅差額征稅的小規(guī)模納稅人填報附列資料，其他小規(guī)模納稅人不得填寫。 一般納稅人申報資料n 1.《 增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人） 》 ；n 2.《 增值稅納稅申報表附列資料（一） 》（本期銷售情況明細）；n 3.《 增值稅納稅申報表附列資料（二） 》（本期進項稅額明細）；n 4.《 增值稅納稅申報表附列資料（三） 》（應(yīng)稅服務(wù)扣除項目明細）；n 5.《 固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表 》 。一般納稅人申報資料n 注意事項 ：涉及差額征稅的一般納稅人，需填報 《 增值稅納稅申報表附列資料（三）（應(yīng)稅服務(wù)扣除項目明細） 》 。其他一般納稅人不得填寫附列資料（三）。第四部分：涉稅事項辦理涉稅事項辦理要求n 9月 24日前向越秀區(qū)國稅局提交紙質(zhì) 《 廣州市營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人調(diào)查表 》 、相關(guān)涉稅事項申請表及申請資料。表格及資料必須加蓋公章。n 《 廣州市營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人調(diào)查表 》 、涉稅事項申請表以及申請資料已掛網(wǎng)。網(wǎng)上查看及下載路徑n 已辦理國稅稅務(wù)登記的試點納稅人網(wǎng)上下載路徑n 未辦理國稅稅務(wù)登記的試點納稅人網(wǎng)上下載路徑營業(yè)稅改征增值稅調(diào)查表n 請納稅人認真填寫調(diào)查表，無論是否屬于試點納稅人，均應(yīng)于 9月 24日前將紙質(zhì)調(diào)查表加蓋公章后報越秀區(qū)國稅局對應(yīng)的稅務(wù)分局或辦稅服務(wù)廳。以便我們更好地為您提供相應(yīng)的納稅服務(wù)。謝 謝！
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1