國際保理業(yè)務管理辦法培訓-資料下載頁
2025-01-12 11:25本頁面
【正文】 第五章 保理業(yè)務會計科目設置及核算 ? 開辦出口保理業(yè)務的各分支行應分別設置以下會計科目： ? 表外科目：應收買方保理款項、應付賣方保理款項 ? 應收賬款購買 —— 保理融資（應收賬款購買二級科目） ? 利息收入 —— 保理 ? 手續(xù)費收入 —— 保理 ? 應付及暫收款項 —— 保理 ? 應收及暫付款項 —— 借支及墊付款 （按客戶名稱、明細摘要） ? 應收利息 —— 應收賬款購買 —— 保理 第六章 業(yè)務統(tǒng)計及檔案管理 ? 總行押匯部、開辦出口保理業(yè)務的分行押匯處應分別設立出口保理業(yè)務臺賬，按同一出口商、同一買方、同一進口保理商分別建賬 ? 總分行間每月應至少核對一次，以確保上述臺賬數(shù)據(jù)的準確性 ? 開辦出口保理業(yè)務的分行押匯處應對每一筆出口保理業(yè)務分別設立出口保理業(yè)務卷宗，按業(yè)務發(fā)生的時間順序歸檔 第七章 部門職責 主要介紹： 各機構押匯處 ? 受理出口商的保理業(yè)務申請，按照本行相關制度要求，對業(yè)務單據(jù)表面真實性進行審核，核對申請人預留印鑒。 將出口商提交的出口保理業(yè)務申請書、貨物銷售合同、發(fā)票、運輸單據(jù)副本或正本復印件等掃描提交給總行押匯部審核 ? 負責國際收支申報，業(yè)務臺賬登記、管理等 ? 負責按規(guī)定保管業(yè)務相關紙質檔案 ? 負責通知出口商出口保理業(yè)務申請結果，發(fā)放有關業(yè)務回單。 總行押匯部 ? 負責審核各機構提交的出口保理業(yè)務申請書、貨物銷售合同、發(fā)票、運輸單據(jù)副本或正本復印件等； ? 負責按規(guī)定登記或沖銷進口保理商額度； ? 負責國際保理業(yè)務賬務處理，向分行押匯處反饋業(yè)務處理結果； ? 負責與受托行進行業(yè)務文件的傳送； ? 及時向受托行查詢、催收本行已辦理出口保理的應收賬款逾期未收款項； ? 根據(jù)受托行推薦的進口保理商名單，挑選符合本行標準的進口保理商，并向境內代理行主管提出進口保理商額度的申請建議； ? 設立保理業(yè)務臺賬，定期與銀行相關部門進行核對，負責按月統(tǒng)計并向分管副（助）總及相關部門報告各分支機構保理業(yè)務量及業(yè)務開展情況。 附件： 交流與討論
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