國際保理業(yè)務(wù)管理辦法培訓(xùn)-資料下載頁
2025-01-12 11:25本頁面
【正文】 第五章 保理業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置及核算 ? 開辦出口保理業(yè)務(wù)的各分支行應(yīng)分別設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目： ? 表外科目：應(yīng)收買方保理款項(xiàng)、應(yīng)付賣方保理款項(xiàng) ? 應(yīng)收賬款購買 —— 保理融資（應(yīng)收賬款購買二級(jí)科目） ? 利息收入 —— 保理 ? 手續(xù)費(fèi)收入 —— 保理 ? 應(yīng)付及暫收款項(xiàng) —— 保理 ? 應(yīng)收及暫付款項(xiàng) —— 借支及墊付款 （按客戶名稱、明細(xì)摘要） ? 應(yīng)收利息 —— 應(yīng)收賬款購買 —— 保理 第六章 業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)及檔案管理 ? 總行押匯部、開辦出口保理業(yè)務(wù)的分行押匯處應(yīng)分別設(shè)立出口保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬，按同一出口商、同一買方、同一進(jìn)口保理商分別建賬 ? 總分行間每月應(yīng)至少核對(duì)一次，以確保上述臺(tái)賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 ? 開辦出口保理業(yè)務(wù)的分行押匯處應(yīng)對(duì)每一筆出口保理業(yè)務(wù)分別設(shè)立出口保理業(yè)務(wù)卷宗，按業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序歸檔 第七章 部門職責(zé) 主要介紹： 各機(jī)構(gòu)押匯處 ? 受理出口商的保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)，按照本行相關(guān)制度要求，對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)表面真實(shí)性進(jìn)行審核，核對(duì)申請(qǐng)人預(yù)留印鑒。 將出口商提交的出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、貨物銷售合同、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)副本或正本復(fù)印件等掃描提交給總行押匯部審核 ? 負(fù)責(zé)國際收支申報(bào)，業(yè)務(wù)臺(tái)賬登記、管理等 ? 負(fù)責(zé)按規(guī)定保管業(yè)務(wù)相關(guān)紙質(zhì)檔案 ? 負(fù)責(zé)通知出口商出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)結(jié)果，發(fā)放有關(guān)業(yè)務(wù)回單。 總行押匯部 ? 負(fù)責(zé)審核各機(jī)構(gòu)提交的出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、貨物銷售合同、發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)副本或正本復(fù)印件等； ? 負(fù)責(zé)按規(guī)定登記或沖銷進(jìn)口保理商額度； ? 負(fù)責(zé)國際保理業(yè)務(wù)賬務(wù)處理，向分行押匯處反饋業(yè)務(wù)處理結(jié)果； ? 負(fù)責(zé)與受托行進(jìn)行業(yè)務(wù)文件的傳送； ? 及時(shí)向受托行查詢、催收本行已辦理出口保理的應(yīng)收賬款逾期未收款項(xiàng)； ? 根據(jù)受托行推薦的進(jìn)口保理商名單，挑選符合本行標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)口保理商，并向境內(nèi)代理行主管提出進(jìn)口保理商額度的申請(qǐng)建議； ? 設(shè)立保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬，定期與銀行相關(guān)部門進(jìn)行核對(duì)，負(fù)責(zé)按月統(tǒng)計(jì)并向分管副（助）總及相關(guān)部門報(bào)告各分支機(jī)構(gòu)保理業(yè)務(wù)量及業(yè)務(wù)開展情況。 附件： 交流與討論
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