【正文】 制定新年度計劃 支付應付稅 季初現(xiàn)金盤點 更新短貸 /支付利息 /獲得新貸款 更新應付款 /歸還應付款 原材料入庫 /更新原料訂單 下原料訂單 更新生產 /完工入庫 投資新生產線 /變賣生產線 /生產線轉產 向其他企業(yè)購買原材料 /出售原材料 開始下一批生產 更新應收款 /應收款收現(xiàn) 出售廠房 向其他企業(yè)購買成品 /出售成品 ★ 運行流程 起始年運行 按訂單交貨 產品研發(fā)投資 支付行政管理費 其他現(xiàn)金收支情況登記 支付利息 /更新長期貸款 /申請長期貸款 支付設備維護費 支付租金 /購買廠房 計提折舊 新市場開拓 /ISO認證投資 結賬 現(xiàn)金收入合計 現(xiàn)金支出合計 期末現(xiàn)金對賬 1 起始年運行 訂單號 XXX 市場 本地 產品 P1 數(shù)量 6 賬期 2Q 銷售額 成本 毛利 銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中 （此表格由參賽者自己設計填列） 交貨時填寫 新年度規(guī)劃會議 參加訂貨會 /登記銷售訂單 制定新年度計劃 支付應付稅 季初現(xiàn)金盤點 更新短貸 /支付利息 /獲得新貸款 更新應付款 /歸還應付款 原材料入庫 /更新原料訂單 下原料訂單 更新生產 /完工入庫 投資新生產線 /變賣生產線 /生產線轉產 向其他企業(yè)購買原材料 /出售原材料 開始下一批生產 更新應收款 /應收款收現(xiàn) 出售廠房 向其他企業(yè)購買成品 /出售成品 ★ 18 ★ 2 ★ ★ ★ 1 ★ ★ ★ 10 ★ 1 ★ ★ ★ ★ ★ 22 ★ 1 ★ ★ 32 每年運行流程 ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ★ 起始年運行 1 1 ★ 按訂單交貨 產品研發(fā)投資 支付行政管理費 其他現(xiàn)金收支情況登記 支付利息 /更新長期貸款 /申請長期貸款 支付設備維護費 支付租金 /購買廠房 計提折舊 新市場開拓 /ISO認證投資 結賬 現(xiàn)金收入合計 現(xiàn)金支出合計 期末現(xiàn)金對賬 ★ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ 4 4 ★ (4) ★ ★ ╳ ╳ ╳ ╳ 1 1 1 1 ╳ ╳ ╳ ╳ 15 2 1 2 ╳ ╳ ╳ 4 14 14 10 4 3 15 22 12 32 42 1 0 0 填寫商品核算統(tǒng)計表（此表格由參賽者自己設計填列） 起始年運行 P1 P2 P3 P4 合計 數(shù)量 6 6 銷售額 32 32 成本 12 12 毛利 20 20 填寫費用明細表（此表格由參賽者自己設計填列） 起始年運行 項目 金額 備注 管理費 4 廣告費 1 保養(yǎng)費 4 租 金 轉產費 市場準入 □ 區(qū)域 □國內 □亞洲 □國際 ISO資格認證 □ ISO9000 □ 1SO14000 產品研發(fā) P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他 合 計 9 上年 本年 銷售收入 + 35 32 直接成本 12 12 毛利 = 23 20 綜合費用 11 9 折舊前利潤 = 12 11 折舊 4 4 支付利息前利潤 = 8 7 財務收入 /支出 +/ 4 4 額外收入 /支出 +/ 稅前利潤 = 4 3 所得稅 1 1 凈利潤 = 3 2 資產 年初 本年 負債 +權益 年初 本年 現(xiàn)金 + 20 42 長期負債 + 40 40 應收款 + 15 0 短期負債 + 0 0 在制品 + 8 8 應付款 + 0 0 成品 + 6 6 應交稅 + 1 1 原料 + 3 2 1年到期的長貸 + 流動資產合計 = 52 58 負債合計 = 41 41 固定資產 權益 土地和建筑 + 40 40 股東資本 + 50 50 機器設備 + 13 9 利潤留存 + 11 14 在建工程 + 年度凈利 + 3 2 固定資產合計 = 53 49 所有者權益 = 64 66 總資產 = 105 107 負債 +權益 = 105 107 損益表 資產負債表 單位：百萬 單位：百萬 起始年運行 項 目 金額 項 目 金額 管理費 銷售收入 廣告費 直接成本 設備維護費 毛利 損失 綜合費用 轉產費 折舊前利潤 廠房租金 折舊 新市場開拓 支付利息前利潤 ISO資格認證 財務費用 產品研發(fā) 稅前利潤 信息費 所得稅 合 計 年度凈利潤 綜合費用表 利潤表 項目 金額 項目 金額 現(xiàn)金 長期負債 應收款 短期負債 在制品 應交所得稅 產成品 —— — 原材料 —— — 流動資產合計 負債合計 廠房 股東資本 生產線 利潤留存 在建工程 年度凈利 固定資產合計 所有者權益合計 資產總計 負債和所有者權益總計 資產負債表 關于各個職務要關注的一些問題： CEO 財務總監(jiān) 市場總監(jiān) 銷售總監(jiān) 生產總監(jiān) 采購總監(jiān) 信息情報總監(jiān) 請做好準備 現(xiàn)在由你們經營 重要提示： 在親自運營前，認真閱讀第二篇開篇語 第二部分 操作篇： 企業(yè)經營沙盤模擬 寄語 篇 只有善于思考和總結的人，才能獲得最大的收獲與提高。 成長在于積累。筆記是積累的一種方式，這種方式最笨，也最聰明。它記錄了你的發(fā)現(xiàn)，你的成長，你的感悟。把它們收集起來，這是你的財富，也是你永久的珍藏。 競賽的過程是熱鬧的，但真正的收獲與提高是在競賽后的總結和交流。 第三部分 寄語篇： 對經營規(guī)劃的思考 1. 利潤不足是成本過高還是銷售不足？ 2. 如果是成本太高，找出控制成本的有效方法。 3. 如果是銷售不足，分析是什么原因造成的？ 4. 如果企業(yè)所處行業(yè)已經沒有利潤空間，考慮盡早進行行業(yè)調整。 5. 如果通過市場分析，感覺企業(yè)的細分市場不夠大，要么加大市場投入，要么需要重新定位。 6. 如果既不是行業(yè)的問題，也不是市場的問題，那么問題應該是出在管理上，就需要細化管理，內部改進，從方案調整出發(fā)完善思路。 第三部分 寄語篇： 改進工作的思路 擴大銷售 1. 提高生產線產能 3. 研發(fā)新產品、新技術 ，改善公司及產品形象（廣告） 6. ...... 第三部分 寄語篇： 改進工作的思路 降低成本，最大化利用資金流 1. 消除生產過程中的一切浪費、失誤 2. 原材料零庫存理念 3. ……. 第三部分 寄語篇： 改進工作的思路 合理制作利用表格等工具 1. 用 Excel自動化計算財務報表 2. 自行設計方案登記表、現(xiàn)金流量表、產品原料表 訂單回款表等 3. ……. 第三部分 寄語篇： 、 挑最合適的伙伴，用最合適的方案，做最合適的決策。 然后成功就是你的！