【正文】 制定新年度計劃 支付應(yīng)付稅 季初現(xiàn)金盤點 更新短貸 /支付利息 /獲得新貸款 更新應(yīng)付款 /歸還應(yīng)付款 原材料入庫 /更新原料訂單 下原料訂單 更新生產(chǎn) /完工入庫 投資新生產(chǎn)線 /變賣生產(chǎn)線 /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 向其他企業(yè)購買原材料 /出售原材料 開始下一批生產(chǎn) 更新應(yīng)收款 /應(yīng)收款收現(xiàn) 出售廠房 向其他企業(yè)購買成品 /出售成品 ★ 運行流程 起始年運行 按訂單交貨 產(chǎn)品研發(fā)投資 支付行政管理費 其他現(xiàn)金收支情況登記 支付利息 /更新長期貸款 /申請長期貸款 支付設(shè)備維護(hù)費 支付租金 /購買廠房 計提折舊 新市場開拓 /ISO認(rèn)證投資 結(jié)賬 現(xiàn)金收入合計 現(xiàn)金支出合計 期末現(xiàn)金對賬 1 起始年運行 訂單號 XXX 市場 本地 產(chǎn)品 P1 數(shù)量 6 賬期 2Q 銷售額 成本 毛利 銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中 （此表格由參賽者自己設(shè)計填列） 交貨時填寫 新年度規(guī)劃會議 參加訂貨會 /登記銷售訂單 制定新年度計劃 支付應(yīng)付稅 季初現(xiàn)金盤點 更新短貸 /支付利息 /獲得新貸款 更新應(yīng)付款 /歸還應(yīng)付款 原材料入庫 /更新原料訂單 下原料訂單 更新生產(chǎn) /完工入庫 投資新生產(chǎn)線 /變賣生產(chǎn)線 /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 向其他企業(yè)購買原材料 /出售原材料 開始下一批生產(chǎn) 更新應(yīng)收款 /應(yīng)收款收現(xiàn) 出售廠房 向其他企業(yè)購買成品 /出售成品 ★ 18 ★ 2 ★ ★ ★ 1 ★ ★ ★ 10 ★ 1 ★ ★ ★ ★ ★ 22 ★ 1 ★ ★ 32 每年運行流程 ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ ★ 起始年運行 1 1 ★ 按訂單交貨 產(chǎn)品研發(fā)投資 支付行政管理費 其他現(xiàn)金收支情況登記 支付利息 /更新長期貸款 /申請長期貸款 支付設(shè)備維護(hù)費 支付租金 /購買廠房 計提折舊 新市場開拓 /ISO認(rèn)證投資 結(jié)賬 現(xiàn)金收入合計 現(xiàn)金支出合計 期末現(xiàn)金對賬 ★ ╳ ╳ ╳ ╳ ╳ 4 4 ★ (4) ★ ★ ╳ ╳ ╳ ╳ 1 1 1 1 ╳ ╳ ╳ ╳ 15 2 1 2 ╳ ╳ ╳ 4 14 14 10 4 3 15 22 12 32 42 1 0 0 填寫商品核算統(tǒng)計表（此表格由參賽者自己設(shè)計填列） 起始年運行 P1 P2 P3 P4 合計 數(shù)量 6 6 銷售額 32 32 成本 12 12 毛利 20 20 填寫費用明細(xì)表（此表格由參賽者自己設(shè)計填列） 起始年運行 項目 金額 備注 管理費 4 廣告費 1 保養(yǎng)費 4 租 金 轉(zhuǎn)產(chǎn)費 市場準(zhǔn)入 □ 區(qū)域 □國內(nèi) □亞洲 □國際 ISO資格認(rèn)證 □ ISO9000 □ 1SO14000 產(chǎn)品研發(fā) P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他 合 計 9 上年 本年 銷售收入 + 35 32 直接成本 12 12 毛利 = 23 20 綜合費用 11 9 折舊前利潤 = 12 11 折舊 4 4 支付利息前利潤 = 8 7 財務(wù)收入 /支出 +/ 4 4 額外收入 /支出 +/ 稅前利潤 = 4 3 所得稅 1 1 凈利潤 = 3 2 資產(chǎn) 年初 本年 負(fù)債 +權(quán)益 年初 本年 現(xiàn)金 + 20 42 長期負(fù)債 + 40 40 應(yīng)收款 + 15 0 短期負(fù)債 + 0 0 在制品 + 8 8 應(yīng)付款 + 0 0 成品 + 6 6 應(yīng)交稅 + 1 1 原料 + 3 2 1年到期的長貸 + 流動資產(chǎn)合計 = 52 58 負(fù)債合計 = 41 41 固定資產(chǎn) 權(quán)益 土地和建筑 + 40 40 股東資本 + 50 50 機器設(shè)備 + 13 9 利潤留存 + 11 14 在建工程 + 年度凈利 + 3 2 固定資產(chǎn)合計 = 53 49 所有者權(quán)益 = 64 66 總資產(chǎn) = 105 107 負(fù)債 +權(quán)益 = 105 107 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬 單位：百萬 起始年運行 項 目 金額 項 目 金額 管理費 銷售收入 廣告費 直接成本 設(shè)備維護(hù)費 毛利 損失 綜合費用 轉(zhuǎn)產(chǎn)費 折舊前利潤 廠房租金 折舊 新市場開拓 支付利息前利潤 ISO資格認(rèn)證 財務(wù)費用 產(chǎn)品研發(fā) 稅前利潤 信息費 所得稅 合 計 年度凈利潤 綜合費用表 利潤表 項目 金額 項目 金額 現(xiàn)金 長期負(fù)債 應(yīng)收款 短期負(fù)債 在制品 應(yīng)交所得稅 產(chǎn)成品 —— — 原材料 —— — 流動資產(chǎn)合計 負(fù)債合計 廠房 股東資本 生產(chǎn)線 利潤留存 在建工程 年度凈利 固定資產(chǎn)合計 所有者權(quán)益合計 資產(chǎn)總計 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 資產(chǎn)負(fù)債表 關(guān)于各個職務(wù)要關(guān)注的一些問題： CEO 財務(wù)總監(jiān) 市場總監(jiān) 銷售總監(jiān) 生產(chǎn)總監(jiān) 采購總監(jiān) 信息情報總監(jiān) 請做好準(zhǔn)備 現(xiàn)在由你們經(jīng)營 重要提示： 在親自運營前，認(rèn)真閱讀第二篇開篇語 第二部分 操作篇： 企業(yè)經(jīng)營沙盤模擬 寄語 篇 只有善于思考和總結(jié)的人，才能獲得最大的收獲與提高。 成長在于積累。筆記是積累的一種方式，這種方式最笨，也最聰明。它記錄了你的發(fā)現(xiàn)，你的成長，你的感悟。把它們收集起來，這是你的財富，也是你永久的珍藏。 競賽的過程是熱鬧的，但真正的收獲與提高是在競賽后的總結(jié)和交流。 第三部分 寄語篇： 對經(jīng)營規(guī)劃的思考 1. 利潤不足是成本過高還是銷售不足？ 2. 如果是成本太高，找出控制成本的有效方法。 3. 如果是銷售不足，分析是什么原因造成的？ 4. 如果企業(yè)所處行業(yè)已經(jīng)沒有利潤空間，考慮盡早進(jìn)行行業(yè)調(diào)整。 5. 如果通過市場分析，感覺企業(yè)的細(xì)分市場不夠大，要么加大市場投入，要么需要重新定位。 6. 如果既不是行業(yè)的問題，也不是市場的問題，那么問題應(yīng)該是出在管理上，就需要細(xì)化管理，內(nèi)部改進(jìn)，從方案調(diào)整出發(fā)完善思路。 第三部分 寄語篇： 改進(jìn)工作的思路 擴大銷售 1. 提高生產(chǎn)線產(chǎn)能 3. 研發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù) ，改善公司及產(chǎn)品形象（廣告） 6. ...... 第三部分 寄語篇： 改進(jìn)工作的思路 降低成本，最大化利用資金流 1. 消除生產(chǎn)過程中的一切浪費、失誤 2. 原材料零庫存理念 3. ……. 第三部分 寄語篇： 改進(jìn)工作的思路 合理制作利用表格等工具 1. 用 Excel自動化計算財務(wù)報表 2. 自行設(shè)計方案登記表、現(xiàn)金流量表、產(chǎn)品原料表 訂單回款表等 3. ……. 第三部分 寄語篇： 、 挑最合適的伙伴，用最合適的方案，做最合適的決策。 然后成功就是你的！