【正文】 的股份，簽訂股份回購(gòu)協(xié)議 （六）建立健全現(xiàn)代企業(yè)機(jī)制，完善內(nèi)控制度，防范職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn) ? 建立適合典當(dāng)企業(yè)的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，努力在傳統(tǒng)的典當(dāng)業(yè)確定現(xiàn)代企業(yè)管理制度和運(yùn)行模式； ? 運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念，酬薪制度、股權(quán)制度、增加企業(yè)凝聚力，調(diào)動(dòng)員工積極性； ? 完善內(nèi)控制度，落實(shí)崗位責(zé)任制，用制度管人，建立相互制約、相互監(jiān)督、相互合作的內(nèi)部制衡制度。 二、防范風(fēng)險(xiǎn)的基本策略（ 5個(gè)） 風(fēng)險(xiǎn)回避 指考慮到風(fēng)險(xiǎn)的存在而主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)，屬一種事前控制。 風(fēng)險(xiǎn)回避是一種保守的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然就不可能蒙受風(fēng)險(xiǎn)損失。 風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比，回避風(fēng)險(xiǎn)也就是放棄了獲得收益的機(jī)會(huì)。所以在權(quán)衡收益和風(fēng)險(xiǎn)之后，對(duì)于極不安全或者收益不足以反映風(fēng)險(xiǎn)水平的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取回避態(tài)度。例如明知客戶信譽(yù)低，獲利來源不穩(wěn)定，即使利率很高，也不宜向其發(fā)放貸款，因?yàn)榫薮蟮氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很有可能導(dǎo)致血本無歸。 風(fēng)險(xiǎn)抑制 指承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之后，采取種種積極措施以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和破壞程度。 ● 積極的風(fēng)險(xiǎn)控制： 在風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生之前消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)來源。例如典當(dāng)行對(duì)大額客戶發(fā)放貸款后，應(yīng)定期對(duì)借款人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，幫助其及時(shí)找出存在問題，及時(shí)解決，從根本上減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性； ● 消極的風(fēng)險(xiǎn)抑制： 即通過事先充分準(zhǔn)備，即使風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，其造成的風(fēng)險(xiǎn)損失也極小。 風(fēng)險(xiǎn)分散 指通過承擔(dān)各種性質(zhì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，利用他們之間的 相關(guān)程度取得最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)組合，使這些風(fēng)險(xiǎn)加總得出的總 體風(fēng)險(xiǎn)水平最低。風(fēng)險(xiǎn)分散是典當(dāng)行防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的一 種重要策略，典當(dāng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分散措施主要有三種： 第一，貸款客戶分散化。 這里包含兩層含義： ☆ 借給更多的客戶 貸款總額一定的情況下，盡量把貸款給更多的借款客戶，如果在貸款總額一定的情況下，貸款客戶越少，貸款風(fēng)險(xiǎn)就越大。 例如： 貸款總額為 100萬元，且只貸給一個(gè)客戶，若該客戶信用風(fēng)險(xiǎn)為 ,則這個(gè)概率就是典當(dāng)行貸款損失的概率。 若貸款給兩個(gè)客戶 ,第二個(gè)客戶的概率風(fēng)險(xiǎn)為，它超過第一個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)概率論的定理 ,兩個(gè)隨機(jī)事件同時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率等于這兩個(gè)事件各自概率的乘積。 由此 ,我們可以求出典當(dāng)行全部貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率為： =。 可見 ,貸款給兩人發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)要比貸款給一個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)低了許多。如果將此筆資金貸給更多的客戶 ,則典當(dāng)行全部貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)還要低。 ☆ 客戶之間的借款額度分布均勻 避免將貸款過多地集中在少數(shù)客戶身上。如果貸款過分集中于少數(shù)客戶 ,就會(huì)使典當(dāng)行的全部貸款風(fēng)險(xiǎn)水平可能因少數(shù)客戶發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)而大大提高，從而給典當(dāng)行貸款資產(chǎn)帶來威脅。 因此 ,典當(dāng)行一般都控制大額貸款的發(fā)放 ,增加小額貸款在貸款總額中比重 ,這樣就可以使典當(dāng)行在貸款客戶不至于減少的情況下進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)。 第二，當(dāng)物品種分布多樣化。 ☆ 行業(yè)結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)多樣化。 貸款要分散在各種不同的典當(dāng)物品和不同行業(yè)上，而不要將貸款資產(chǎn)局限于某一兩種行業(yè)或當(dāng)品上，避免某一行業(yè)受市場(chǎng)疲軟影響而給典當(dāng)資金帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。因?yàn)楸姸嗟男袠I(yè)同時(shí)出現(xiàn)市場(chǎng)梗阻的概率很小 ,而單一行業(yè)受市場(chǎng)影響而疲軟的可能性要大得多。 ☆ 行業(yè)和品種須有較強(qiáng)的獨(dú)立性。 這些典當(dāng)物品和典當(dāng)貸款所支持的行業(yè)之間必須具有很強(qiáng)的獨(dú)立性 ,如果相關(guān)度高 ,這些當(dāng)品和行業(yè)往往會(huì)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)面前具有相同的命運(yùn)，市場(chǎng)稍有波動(dòng)就會(huì)產(chǎn)生連鎖反映。 第三，貸款發(fā)放主體的多元化。 ☆ 學(xué)習(xí)“銀團(tuán)貸款”辦法。 即由一家或幾家典當(dāng)行牽頭，多家典當(dāng)行聯(lián)合，按商定的期限和條件，向特定借款客戶提供大額貸款安排。由于貸款是分家提供，實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益均沾”，則風(fēng)險(xiǎn)也就同時(shí)分散。 ☆ 減少失誤。 貸款項(xiàng)目是由多家典當(dāng)行共同考察、評(píng)估和決策的 ,這樣集各家所長(zhǎng) ,大大提高了評(píng)估和論證的科學(xué)性、民主性和精確性，在某種意義上也減少了因單個(gè)典行評(píng)估失誤而造成的風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，通過各種交易活動(dòng)，把可能發(fā)生的危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)。 ☆ 投保 ：通過預(yù)測(cè)有的典當(dāng)業(yè)務(wù)可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，事先可將“質(zhì)押物”和“抵押品”進(jìn)行投保，甚至和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)協(xié)商開辦某類放款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可由保險(xiǎn)公司理賠。 ☆ 置換擔(dān)保物 ：針對(duì)有的大額貸款客戶因多次續(xù)當(dāng)延期造成當(dāng)期過長(zhǎng)，在押物價(jià)值隨市場(chǎng)行情變化明顯降低，要求客戶增加或更換質(zhì)押物或抵押物。 ☆ 資產(chǎn)保全 ：預(yù)測(cè)收回本息非常困難，擔(dān)保物有風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)可以通過法律手段對(duì)當(dāng)戶的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)采取訴訟保全措施。 ☆ 預(yù)留買家 ：將質(zhì)押物、抵押物預(yù)先與認(rèn)為有收藏價(jià)值的買家簽訂收購(gòu)合同，這樣，通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保證典當(dāng)資金安全。 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償 屬于一種事后控制，也是一種被動(dòng)控制。指典當(dāng)行在正 常經(jīng)營(yíng)年份，提存足夠多的風(fēng)險(xiǎn)基金或貸款呆帳準(zhǔn)備金，用以 彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，又稱為“風(fēng)險(xiǎn)自留”。 ☆ 風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān) ： 以典當(dāng)行自身的財(cái)力直接將風(fēng)險(xiǎn)損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本，彌補(bǔ)一些對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響不大且規(guī)模較小的風(fēng)險(xiǎn)損失。 ☆ 風(fēng)險(xiǎn)自保 ： 對(duì)那些損失較大，無法直接攤?cè)氤杀镜?，主要用每年從盈利中提取專?xiàng)準(zhǔn)備金（貸款呆賬準(zhǔn)備金）沖銷。 風(fēng)險(xiǎn)自留并沒有減輕典當(dāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只是增強(qiáng)了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，使風(fēng)險(xiǎn)不致于影響典當(dāng)行的經(jīng)營(yíng)信譽(yù)和形象。 湖北楚華典當(dāng)研究所 ● 刊物信息： 《 中國(guó)典當(dāng) 》 刊 物 《 典當(dāng)縱橫 》 電子刊 ● 書籍信息： 《 現(xiàn)代典當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理 》 （ 湖北人民出版社 ） 《 典當(dāng)經(jīng)營(yíng)案例 》 （ 武漢出版社 ） 《 典當(dāng)論文選 》 — 紀(jì)念中國(guó)大陸典當(dāng)業(yè)復(fù)出20周年論文集 電子郵件 ： wjt1212 @ 電 話： O278726 2716 地址：武漢市武昌區(qū)丁字橋路 55號(hào) 郵編： 430071 祝各位： 學(xué)習(xí)好！ 生活好！ 心情好！ 再 見