商事登記制度ppt課件-資料下載頁(yè)
2025-01-11 12:10本頁(yè)面
【正文】 和抽逃出資的１２家。該部門目前對(duì)５７家涉嫌虛假登記的企業(yè)立案調(diào)查，已結(jié)案１５宗，罰沒入庫(kù)２３萬元，撤銷企業(yè)登記５家，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照６家，依法移送公安部門９宗。 ? 10 深圳市蘇某物流有限公司等虛假登記系列案 ? 2022年５月，市工商局在收到某銀行反映多家企業(yè)的驗(yàn)資賬戶、資金往來記錄存在問題的來函后，立即對(duì)存在出資問題的企業(yè)立案調(diào)查。 ? 截至2022年１２月，已有３家公司被依法處理。其中，深圳市蘇某物流有限公司于2022年４月１８日申請(qǐng)變更登記，注冊(cè)資本由１０萬元變更為１００萬元。各股東實(shí)際出資僅３萬元，其余９７萬元均為中介墊資。此外，工商部門還查處了深圳市利某集裝箱運(yùn)輸有限公司和深圳市萬某華商貿(mào)有限公司虛假登記案。（ ? 山東公布公司登記中介違法十大典型案例 ? 1．濟(jì)南隆正投資咨詢有限公司非法墊資案 濟(jì)南隆正投資咨詢有限公司以代辦執(zhí)照和投資咨詢?yōu)槊?，非法為公司注?cè)提供墊資服務(wù)，同時(shí)還偽造驗(yàn)資報(bào)告中的銀行進(jìn)賬單，牟取暴利。幾年內(nèi)先后為 330戶公司非法墊資，墊資金額 。 目前公安部門已立案?jìng)刹?；工商部門對(duì)涉案的 54戶公司已調(diào)查處理，罰款 630萬元。 ? 2．濟(jì)南市王某偽造銀行票據(jù)制造虛假驗(yàn)資報(bào)告系列案 王某與 6名代理人勾結(jié)，擅自刻制銀行業(yè)務(wù)章，偽造銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金繳款單、詢證函等資料，并通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所取得驗(yàn)資報(bào)告，代理人憑驗(yàn)資報(bào)告，幫助擬成立公司的客戶到工商局辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，收取高額“代理費(fèi)”，共同分贓。據(jù)查，王某先后為 54家公司騙取登記，累計(jì)虛報(bào)注冊(cè)資本金 4900萬元。 目前，王某已被檢察機(jī)關(guān)批捕；工商部門對(duì) 4家涉案會(huì)計(jì)師事務(wù)所失職行為，依法分別處 10萬元罰款；對(duì) 54家涉案公司和 6名無照代理人，依法進(jìn)行了行政處罰。 ? 3．棗莊市房某等為公司非法墊資案 棗莊市居民房某（女）利用其丈夫武某在市農(nóng)業(yè)銀行工作、其表弟吳某在市財(cái)政局工作之便，與部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所勾結(jié)，挪用財(cái)政局資金，按墊付注冊(cè)資本金 3‰ —7‰的比例收取墊資費(fèi)用，組成一個(gè)專門從事為公司非法墊資的團(tuán)伙。該團(tuán)伙在 2年多時(shí)間內(nèi)，共為 292家公司非法墊資，墊資額達(dá) ，非法獲利近 500萬元。 目前，房某已被移送公安機(jī)關(guān)；對(duì)涉案的 292家公司，工商部門區(qū)分不同情況依法進(jìn)行了行政處罰。 ? 4．東營(yíng)魯中企業(yè)策劃咨詢中心非法從事中介服務(wù)案 東營(yíng)魯中企業(yè)策劃咨詢中心通過辦理商標(biāo)注冊(cè)代理、公司登記代理、為他人墊付資金辦理公司登記和投資融資業(yè)務(wù)，違法所得共計(jì)19000元。 東營(yíng)市工商局依法對(duì)東營(yíng)魯中企業(yè)策劃咨詢中心停止違法經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，沒收違法所得，并處6000元罰款。 ? 5．濰坊市魯靜無照經(jīng)營(yíng)案 魯靜（女）先后三次采取非法墊資、出具虛假驗(yàn)資報(bào)告書和向驗(yàn)資機(jī)構(gòu)提交虛假銀行詢證函、現(xiàn)金交款單、銀行驗(yàn)資賬號(hào)、銀行業(yè)務(wù)公章等方式，為三家公司虛報(bào)注冊(cè)資本 1340萬元，從中非法獲利 元。 濰坊市工商局對(duì)魯靜無照經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行立案調(diào)查后，將魯靜案移交到公安部門，目前公安部門正在偵查中。 ? 6．山東金正聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具虛假驗(yàn)資報(bào)告案 山東金正聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所在不向銀行詢證的情況下，僅憑不實(shí)的銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金交款單為設(shè)立公司的當(dāng)事人出具驗(yàn)資報(bào)告。目前，已發(fā)現(xiàn)該所為濰坊金廣隆置業(yè)有限公司、山東隆鑫置業(yè)有限公司等 6家公司出具了虛假驗(yàn)資報(bào)告。 濰坊市工商局已聯(lián)合東營(yíng)市工商局立案調(diào)查。對(duì)涉案的 6家公司正在依法處理。 ? 7．臨沂陽(yáng)都會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具虛假驗(yàn)資報(bào)告案 臨沂陽(yáng)都會(huì)計(jì)師事務(wù)所不履行必要的驗(yàn)資程序，為 14家公司出具了驗(yàn)資報(bào)告，共收取驗(yàn)資費(fèi)用 5700元。 沂南縣工商局依法對(duì)該事務(wù)所作出了沒收違法所得，罰款 。 ? 8．臨沂金橋會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供虛假評(píng)估驗(yàn)資報(bào)告案 2022年山東蒙陽(yáng)紅生態(tài)農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司為承攬項(xiàng)目，需要一份注冊(cè)資本不低于 4000萬元的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。其法定代表人提供了兩份總計(jì)土地 106畝的土地承包經(jīng)營(yíng)合同書（其中一份合同已于 2022年終止），要求臨沂金橋會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其出具評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告。該會(huì)計(jì)師事務(wù)所在沒有實(shí)地測(cè)量和價(jià)格詢證的情況下，出具了價(jià)值為 。隨后，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師依據(jù)評(píng)估報(bào)告，作出了數(shù)額為 4200萬元的虛假驗(yàn)資報(bào)告。山東蒙陽(yáng)紅生態(tài)農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司持驗(yàn)資報(bào)告辦理了變更登記。 2022年 6月 20日，平邑縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)依法對(duì)該會(huì)計(jì)師事務(wù)所法定代表人王興全及工作人員任安德刑事拘留。目前，此案正在進(jìn)一步審理中。 ? 聊城天信會(huì)計(jì)師事務(wù)所先后為 6家公司承擔(dān)驗(yàn)資業(yè)務(wù)，驗(yàn)資所用銀行對(duì)賬單、詢證函均由擬成立公司的當(dāng)事人提供。該事務(wù)所在驗(yàn)資過程中沒有履行詢證義務(wù)，在未查證銀行進(jìn)賬單、銀行詢證函真?zhèn)蔚那闆r下，為上述 6家擬成立的公司出具了驗(yàn)資報(bào)告，從中牟利 9200元。經(jīng)調(diào)查，上述銀行詢證函及對(duì)賬單均系偽造。 聊城市工商局依法對(duì)其沒收非法所得，并處。 ? 10．淄博市徐善秀無照經(jīng)營(yíng)審計(jì)業(yè)務(wù)案 徐善秀，男，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，雇工兩名，利用兩臺(tái)微機(jī)等簡(jiǎn)陋設(shè)備，無營(yíng)業(yè)執(zhí)照從事審計(jì)業(yè)務(wù)。從 2022年底開始經(jīng)營(yíng)，主要靠幾個(gè)朋友聯(lián)系業(yè)務(wù)，起草好審計(jì)報(bào)告后到山東某會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章（另案處理），該事務(wù)所按比例提成費(fèi)用。截至案發(fā)時(shí)，已為 20戶企業(yè)出具審計(jì)報(bào)告。 淄博市工商局對(duì)此無營(yíng)業(yè)執(zhí)照審計(jì)業(yè)務(wù)依法予以取締，并對(duì)當(dāng)事人處 2萬元罰款。
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