商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理-資料下載頁
2025-01-10 14:00本頁面
【正文】 一切必要的法律程序之后 ，債權(quán)仍然無法收回 ， 或只能收回極少部分 。 ?核心定義中的基本關(guān)系把握 ?優(yōu)良貸款 （ 正常類和關(guān)注類 ） 和不良貸款的界限是以貸款本息是否發(fā)生損失為分界 ， 而不良貸款類別 （ 次級、 可疑 、 損失 ） 則以損失預(yù)期發(fā)生后的內(nèi)在損失程度來區(qū)分 。 ?一般來講 ， 第一還款來源和第二還款來源是區(qū)分好貸款與不良貸款的重要依據(jù)和政策底線 （ 以國債 、 本行存單等流動性較好第二還款來源除外 ） 。 參考 ：五級貸款損失程度示意圖 V 貸款價值量 ( 現(xiàn)值） P 風(fēng)險類別（損失程度） 0% 20% 40% 60% 80% 100% 關(guān)注類 次級類 可疑類 損失類 10% 損失區(qū)間 （ 0,20%] 準備金的 撥備比例 10 0% 50% 2 5% 2 % 次級類 關(guān)注類 可疑類 損失區(qū)間 （ 20,90%] 損失區(qū)間 （ 90,100%] 80% 正常類 例：客戶財務(wù)分析 理想的資產(chǎn)負債表 項目 占比 項目 占比 流動資產(chǎn) 60% 流動負債 30% — 速動資產(chǎn) 30% 長期負債 10% — 存貨 30% 長期資產(chǎn) 40% 所有者權(quán)益 60% 合計 100% 合計 100% AB企業(yè)某年的簡易資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)表 資產(chǎn) 金額 占比 負債和所有者權(quán)益 金額 占比 流動資產(chǎn) 40945 % 流動負債 13978 26% 其中：應(yīng)收賬款 13317 % 其中：銀行借款 9800 % 其他應(yīng)收款 12474 % 應(yīng)付賬款 2196 % 存貨 9122 17% 長期投資 925 % 固定資產(chǎn) 11866 % 所有者權(quán)益 39758 74% 總資產(chǎn) 53736 100% 負債和所有者權(quán)益 53736 100% 該企業(yè)當(dāng)年的銷售收入為 15929萬元。 討論：從上面的結(jié)構(gòu)看出什么問題？ 第三節(jié) 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 一 、 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。 ? 庫存現(xiàn)金 ? 在中央銀行存款 ? 存放同業(yè)存款 ? 在途資金 庫存現(xiàn)金 是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。因此，任何一家營業(yè)性的銀行機構(gòu)，為了保證對客戶的支付，都必須保存一定數(shù)量的現(xiàn)金。但由于庫存現(xiàn)金是一種非盈利性資產(chǎn)，而且保存庫存現(xiàn)金還需要花費銀行大量的保衛(wèi)費用，因此從經(jīng)營的角度講，庫存現(xiàn)金不宜保存太多。 在中央銀行存款 這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。 法定存款準備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金。規(guī)定繳存存款準備金的最初目的，是為了銀行備有足夠的資金，以應(yīng)付存款人的提存，避免因流動性不足而產(chǎn)生清償為危機，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。 超額準備金則是指在存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。這部分存款猶如工商企業(yè)在商業(yè)銀行的活期存款一樣，是商業(yè)銀行在中央銀行賬戶中保有的用于日常支付和債權(quán)債務(wù)清算的資金。 存放同業(yè)存款 存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在其他銀行的存款。在其他銀行保存存款的目的在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時支用，因而可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。 在途資金 在途資金，也稱托收未達款，是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占有的資金，又由于通常在途時間較短，收妥后即成為存放同業(yè)款，所以，將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。 二 、 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 為滿足顧客日常交易的需要提供硬幣和現(xiàn)鈔 。銀行庫存現(xiàn)金的數(shù)量反映了顧客的現(xiàn)金存款和提取數(shù)量的多少 。 滿足管理部門對法定存款準備金的要求 。 每家銀行都須在中央銀行或其他金融機構(gòu)保持足夠的存款余額 ， 以滿足支付結(jié)算的需要 。 銀行要用現(xiàn)金余額支付同業(yè)銀行的手續(xù)費。 三 、 現(xiàn)金資產(chǎn)的特點 頻繁性：銀行資金存取調(diào)動非常頻繁； 波動性：銀行現(xiàn)金需求和供給的很多方面是銀行自身難以控制的； 強制性：銀行必須及時滿足流動性需求 ， 特別是負債中絕大部分是存款 ， 而存款必須隨時保證支付； 矛盾性：與追求盈利性的目標(biāo)相矛盾。 四、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則 ? 總量適度原則 ? 適時調(diào)節(jié)原則 ? 安全保障原則 總量適度原則 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個適當(dāng)?shù)囊?guī)模上?，F(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動性最強的資產(chǎn)，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，主要目的在于滿足銀行經(jīng)營過程中的流動性需要。但由于現(xiàn)金資產(chǎn)基本上是一種無盈利或微利資產(chǎn)，過多地持有這種資產(chǎn)，將會失去許多盈利機會，使銀行的盈利性下降。因此，現(xiàn)金資產(chǎn)的保有必須適度，不能太多，也不能太少。 適時調(diào)節(jié)原則 銀行要保持適度的現(xiàn)金資產(chǎn)存量規(guī)模，就需要根據(jù)現(xiàn)金流量的變化情況，及時地進行資金調(diào)度。當(dāng)現(xiàn)金收大于支而使現(xiàn)金資產(chǎn)存量超過其適度規(guī)模時，應(yīng)及時將多余部分頭寸運用出去；而當(dāng)現(xiàn)金支大于收而使現(xiàn)金資產(chǎn)存量小于適度規(guī)模時，銀行應(yīng)及時籌措資金補足頭寸。因此，適時調(diào)節(jié)資金頭寸是銀行實現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模適度的必要手段。 安全保障原則 由于庫存現(xiàn)金是以現(xiàn)鈔的形式存在，因此，必然面臨被盜、被搶和清點、包裝差錯及自然災(zāi)害的損失的風(fēng)險。因此，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。 五 、 匡計銀行資金頭寸 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金 。 為了保持適度的資金頭寸 ， 必須進行較為準確的匡算 。 現(xiàn)金資產(chǎn)的需求 （ 1） 客戶提取存款需求； （ 2） 客戶貸款需求； （ 3） 中央銀行法定準備金要求； （ 4） 清算的需求； （ 5） 存放同業(yè)的需求 。 現(xiàn)金資產(chǎn)的供給 （ 1）客戶存款； （ 2）服務(wù)收入； （ 3）客戶償還貸款； （ 4）銷售銀行資產(chǎn)； （ 5）從貨幣市場借款。 六 、 存款準備金的管理 法定存款準備金的管理 超額準備金的管理 法定存款準備金的管理 商業(yè)銀行對于中央銀行的法定存款準備金要求只能無條件地服從 。 因此 ， 對存款準備金的管理 ，首先應(yīng)當(dāng)滿足法定準備金的要求 。 法定存款準備金管理 ， 主要是準確計算法定存款準備金的需要量和及時上繳應(yīng)繳的準備金 。 超額準備金的管理 超額準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸 ， 是銀行用來進行投資 、 貸款 、 清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的資產(chǎn) 。 商業(yè)銀行在中央銀行的超額準備金雖然也能獲得一定的利息收入 ， 但與其他盈利資產(chǎn)如貸款和投資等相比 ， 屬于微利資產(chǎn) 。 因此 ， 銀行在超額準備金賬戶保留的存款不宜過多 。 銀行超額準備全管理的重點 ，就是要在準確測算超額準備金需要量的前提下 ， 適當(dāng)控制準備金規(guī)模 。
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