c培訓永安凱德用于已使用一機多票系統(tǒng)的企業(yè)培訓-資料下載頁
2025-01-10 11:03本頁面
【正文】 正數(shù)發(fā)票代碼 、 號碼需視通知單內(nèi)容而定 ， 如果通知單上有對應的正數(shù)發(fā)票代碼 、 號碼 ， 則需輸入 ， 否則 ，不需輸入代碼 、 號碼 。 常見問題解答 ， 什么情況下需要輸入藍字發(fā)票的代碼與號碼 ？ 答：在購方申請開具并選擇未抵扣與銷方申請開具時需輸入藍字發(fā)票代碼與號碼 ，由購方申請開具且選擇已抵扣時無需輸入藍字發(fā)票代碼與號碼 。 常見問題解答 ，如果在尚未抄稅時發(fā)現(xiàn)開具的紅字發(fā)票有誤 ， 是否可以作廢該張紅字發(fā)票 ？ 作廢后如果仍要開具此張紅字發(fā)票 ， 是否需要重新申請通知單 ？ 答：在尚未抄稅時 ， 可以作廢已開具的紅字發(fā)票 。 作廢后仍可根據(jù)原通知單開具正確的紅字發(fā)票 ， 無需重新申請開具 。 常見問題解答 行修改與刪除 ？ 答：開票系統(tǒng) 改與刪除沒有時間限制 ， 但企業(yè)應根據(jù)實際情況進行修改或刪除 。 常見問題解答 9. 購買方取得專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的 ， 在哪些情況下可以向主管稅務機關申請開具通知單 ？ 答 ① 專用發(fā)票認證結果為認證相符的，需要 作進項稅額轉(zhuǎn)出；②專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的；③專用發(fā)票認證結果為納稅人識別號認證不符的；④專用發(fā)票認證結果為增值稅專用發(fā)票代碼、號碼認證不符的；⑤購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的。 常見問題解答 關申請開具通知單 ？ 答： ①由于開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關提出申請； ②由于開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關提出申請。 常見問題解答 知單才能開具紅字發(fā)票 ？ 答：增值稅專用發(fā)票和廢舊物資專用發(fā)票受通知單的管理 ， 其中對應廢舊物資專用發(fā)票的通知單上沒有打印稅率和稅額 ，左上角打印了 “ 廢舊物資 ” 字樣 。 增值稅普通發(fā)票可以直接開具紅字發(fā)票 ， 不受通知單管理的限制 。 常見問題解答 票嗎 ？ 答：按照國稅發(fā) 〔 2022〕 156號文件規(guī)定 ，通知單與紅字專用發(fā)票必須要一一對應 。目前 ， 防偽稅控開票系統(tǒng)在開具紅字專用發(fā)票時 ， 校驗輸入的通知單編號是否已開具過紅字專用發(fā)票 ， 從而避免一份通知單重復開具多份紅字專用發(fā)票的情況 。 常見問題解答 單嗎 ？ 答：可以 ， 一份藍字專用發(fā)票可以分多次紅沖 ， 但在開具通知單時 ， 系統(tǒng)將自動校驗對應同一份藍字專用發(fā)票的多份通知單的合計金額 、 稅額是否大于該份藍字專用發(fā)票的金額 、 稅額 ， 如果大于 ，則不允許開具 。 常見問題解答 ？ 答：是的 ， 在防偽稅控稅務端系統(tǒng)填開通知單時 ， 系統(tǒng)自動生成通知單編號 ， 共16位 ， 第 16位是主管稅務機關代碼 ，第 710位是年份月份 ， 第 1115位是通知單順序號 ， 第 16位是校驗位 ， 可有效防止企業(yè)開具紅字專用發(fā)票時因錄入錯誤導致無法銷單的情況 。 常見問題解答 ？ 答：最多可以填 8行商品 。 常見問題解答 16. 企業(yè)開具紅字發(fā)票申請單后 ， 已打印出該申請單 ， 但在前往稅局的途中不慎將打印出的申請單丟失 ， 此時企業(yè)該如何處理 ？ 答：企業(yè)可以在開票系統(tǒng)中重新打印該張申請單 ， 或者將該申請單導出到介質(zhì)中提交給稅務機關 。 常見問題解答 謝 謝 ！
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