【正文】 重在提高風(fēng)險管理和流程控制方面，并且以一種有遠(yuǎn)見的方式充當(dāng)公司咨詢顧問的角色，而不是局限于傳統(tǒng)的方法，針對歷史數(shù)據(jù)。他們可以在公司中采用諸如風(fēng)險和控制的自我評估方法來提高風(fēng)險和控制的責(zé)任。 Ssssss sssss sssssss …... 需要世界一流的內(nèi)部審計 56 公司面臨的風(fēng)險 戰(zhàn)略風(fēng)險 信用風(fēng)險 市場風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險 營運(yùn)風(fēng)險 系統(tǒng) 風(fēng)險 影響 影響 影響 影響 建立風(fēng)險意識 進(jìn)行風(fēng)險評估 付諸實際行動 進(jìn)行衡量和 報告 風(fēng)險再評估 風(fēng)險管理政策 整體風(fēng)險管理水平 風(fēng)險管理組織和人才 風(fēng)險管理系統(tǒng) 影響 公司價值增加 合規(guī)風(fēng)險 風(fēng)險和風(fēng)險管理 風(fēng)險管理的模式 57 政 策 概要 ，工具與培訓(xùn) 基本框架 策 略 流 程 策 略 流 程 發(fā)現(xiàn)風(fēng)險 風(fēng)險評估 風(fēng)險管理策略 決策，文本，溝通 監(jiān)控與修正 環(huán)境支持 基本規(guī)則 關(guān)鍵風(fēng)險區(qū)域 職責(zé)分工 策略整合 設(shè)計 實施 風(fēng)險和風(fēng)險管理 風(fēng)險管理的結(jié)構(gòu)框架 58 第二部分 ? 財務(wù)管理趨勢 財務(wù)轉(zhuǎn)變 ? 管理控制 ? 財務(wù)流程與信息系統(tǒng) ? 整合的計劃 ? 管理報表 ? 內(nèi)部審計 ? 資金管理 59 資金管理目標(biāo) 組織 人員 流程 控制 衡量 信息系統(tǒng) ? 資金成本最小化 ? 有效地預(yù)測資本需求 ? 最大程度地利用資金資源 Ssssss sssss sssssss …... 資金管理目標(biāo) 60 資本成本 全球化公司策略：資本市場化趨勢 戰(zhàn)略控制圖 業(yè)績市價比 市值 完全控制 通過業(yè)績達(dá)到部分控制 危險期 通過規(guī)模達(dá)到部分控制 驅(qū)動因素 資本成本 61 金庫系統(tǒng)的集成 財務(wù)會計 內(nèi)部銀行 交易處理 市場數(shù)據(jù) 風(fēng)險管理 交易管理 現(xiàn)金管理 D C D C 100 100 TM Forex Money Market Derivatives Securities Loans 子公司 1 子公司 2 子公司 3 子公司 4 62 收支兩條線，全封閉運(yùn)作 業(yè)務(wù)單位 集團(tuán)集中帳戶 客戶 內(nèi)部存款利率 現(xiàn)金集中 業(yè)務(wù)單位 集團(tuán)集中帳戶 內(nèi)部貸款利率 現(xiàn)金分配 集中閑置資金 有閑置資金的 業(yè)務(wù)單位 集團(tuán)集中帳戶 內(nèi)部存款利率 閑置資金集中 客戶 資金不足的 業(yè)務(wù)單元 集團(tuán)集中帳戶 內(nèi)部貸款利率 內(nèi)部貸款 Ssssss sssss sssssss …... 資金集中管理的兩種模式 63 第三部分 ? 財務(wù)管理趨勢 財務(wù)轉(zhuǎn)變 ? 管理控制 ? 財務(wù)流程與信息系統(tǒng) 64 將交易處理與業(yè)務(wù)分析分離 . 降低財務(wù)操作的成本 . 將非核心財務(wù)流程實行外包 從初始錄入開始的無縫的數(shù)據(jù)流。 財務(wù)流程 按用戶需求配置的軟件 專注在為客戶創(chuàng)造價值的業(yè)務(wù)流程改進(jìn) 財務(wù)流程與信息系統(tǒng) – 財務(wù)組織的共同主題 65 策略 核心業(yè)務(wù)流程 目標(biāo) 價值驅(qū)動 核心能力 財務(wù)展望 交易處理 價值管理 互利 共享 重組 外包 剔除 基準(zhǔn)測定 基于作業(yè)管理 利潤價值分析 關(guān)鍵性能指標(biāo) 報表與控制 決策支持 交易 財務(wù)流程必須與所有的戰(zhàn)略規(guī)劃相聯(lián)系 . 66 這個方案產(chǎn)生出一系列內(nèi)部相關(guān)的且能夠被逐步實現(xiàn)的框架組件 . 功能效果 流程重組 策略制定 實施 信息技術(shù) 人 哪些方面需要提高競爭力以及如何提高？ 哪些是我們需要做得更號或者改變的？ 如何完成必要的轉(zhuǎn)變？ 統(tǒng)一的信息流是達(dá)到業(yè)務(wù)流程要求的必要條件 . 統(tǒng)一的信息流又要求具備應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)倉庫 . 應(yīng)用程序的要求又驅(qū)使出對于采用的技術(shù)和工具的要求 . 信息流，應(yīng)用程序和對采用技術(shù)的要求最終落實為對數(shù)據(jù)管理和組織架構(gòu)的要求 . 重新設(shè)計的業(yè)務(wù)流程不僅要符合業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略規(guī)劃而且必須是新系統(tǒng) /技術(shù)的驅(qū)動力 67 ? 消費者導(dǎo)向 (顧客滿意 ) ? 柔性的組織結(jié)構(gòu) ? 強(qiáng)調(diào)建立工作網(wǎng)絡(luò) ? 由工作流靈活控制業(yè)務(wù)處理 財務(wù) 研發(fā) 市場營銷 采購生產(chǎn) 基于業(yè)務(wù)處理的結(jié)構(gòu) 訂貨 生產(chǎn)運(yùn)作 客戶服務(wù) 將來 公司 ? 消費者不是直接的因素 ? 剛性的組織結(jié)構(gòu) ? 強(qiáng)調(diào)形式上的組織 ? 由行政部門控制業(yè)務(wù)處理 基于功能點的結(jié)構(gòu) 財務(wù) 研發(fā) 市場營銷 采購生產(chǎn) 公司 過去 實施 通過財務(wù)流程改進(jìn)與信息系統(tǒng)優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營管理 68 一流企業(yè)的所采用的技術(shù)架構(gòu) 關(guān)鍵性能指標(biāo)報表 計劃 / 預(yù)算 作業(yè)成本法 外部報表 實例分析 股東利益 模擬工具 數(shù)據(jù)倉庫 交易處理 手工處理 ERP 69 但是 ... ? 整個供應(yīng)鏈仍局限在內(nèi)部 ? 獲得市場信息的方式仍然受到局限 ? 內(nèi)部流程得到重組改善，但外部的流程仍然是手工 ? 市場與客戶分析工具仍然簡單好時 ? 財務(wù)與經(jīng)營數(shù)據(jù)的聯(lián)系仍然不是非常緊密 市場 銷售 人力資源 資產(chǎn) 生產(chǎn) 物流 客戶服務(wù) 研發(fā) 財務(wù)管理 ERP可以幫助實現(xiàn)， ? 更加準(zhǔn)確可靠的財務(wù)信息 ? 靈活的信息系統(tǒng)以支持財務(wù)流程 ? 有效的內(nèi)部控制機(jī)制，減少數(shù)據(jù)錯誤率 ? 無需數(shù)據(jù)重復(fù)錄入 ? 通過集成的系統(tǒng)提高數(shù)據(jù)的訪問能力與報表能力 ? 能夠支持以前沒有考慮到的流程如計劃與預(yù)算 新興的技術(shù)能夠解決這些問題 傳統(tǒng)的 ERP能夠較大程度地改善財務(wù)管理 70 供應(yīng)商 客戶 IBM Digital Cash CyberCash Qpass 電子 支付 電子 交換 Sterling Software 數(shù)據(jù)倉庫 數(shù)據(jù)管理 Microsoft Oracle NCR 客戶 服務(wù) Siebel Vantive 數(shù)據(jù)分析 SAS Hyperion 電子 對帳 Checkfree Transpoint Spectrum(The Exchange) 在線 銷售 Broadvision 電子 采購 Ariba CommerceOne 供應(yīng)鏈 管理 I2 Manugistics 人力資源管理 ERP Oracle SAP PeopleSoft 新的技術(shù)縱覽 71 效益 簡化 通過實施本地的最佳作法而可取得什么樣的改進(jìn)？ 全球化 區(qū)域化 本地化 標(biāo)準(zhǔn)化 標(biāo)準(zhǔn)化的益處可以跨地區(qū)和跨部門地實現(xiàn)嗎？ 共享服務(wù) 共享服務(wù)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益可以取得？ 外包服務(wù) 外包是可行的，有益的并且超過了額外的風(fēng)險嗎？ 財務(wù)管理模式發(fā)展的各階段 72 需要特殊的技能 工作量大、重復(fù)性高 提供整個企業(yè)的信息 可能被共享的服務(wù)應(yīng)當(dāng)具有以下屬性： ? 共享服務(wù)就是將經(jīng)營單位中重復(fù)性的、一般性的工作取出，轉(zhuǎn)移到一個共享服務(wù)中心，將經(jīng)營單位從這些工作中解放出來，集中精力進(jìn)行為企業(yè)創(chuàng)造更多價值的工作中。共享服務(wù)中可以在提供給經(jīng)營單位更高水平服務(wù)的基礎(chǔ)上，提高效率和達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模。 ? 在中國共享服務(wù)的需求已經(jīng)逐漸旺盛，其主要原因就是通過流程的標(biāo)準(zhǔn)化以及集中化，大幅度地提高數(shù)據(jù)輸入的準(zhǔn)確性與及時性。 ? 財務(wù)管理與 IT管理被首先推薦使用共享服務(wù)。 共享服務(wù) 提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與及時性 73 普華永道