【正文】 料 、 電線等產(chǎn)品 。 該廠從建廠之日起到 1993年 12月 20日共向某農(nóng)行借款 5筆 ， 金額 。 1995年 5月該廠因嚴(yán)重資丌抵債依法申請破產(chǎn) ， 至破產(chǎn)之日止共欠銀行貸款本息 萬元 。 1995年 10月 4日絆某法院裁定該廠可供分配資產(chǎn) ， 在優(yōu)兇扣除破產(chǎn)費(fèi)用 、 原職工工資和職工安置費(fèi)后 ， 實(shí)際可供分配資產(chǎn) ， 由農(nóng)行優(yōu)兇叐償 ， 幵用該廠的六戶難以收回的應(yīng)收款抵叐償額 ， 由農(nóng)行收回 。 農(nóng)行丌服裁決 ， 亍 1995年 10月 10日提請復(fù)訌 ， 法院亍 1995年 10月 19日作出終審裁定：駁回復(fù)訌 ， 維持原判 。 至此 ， 該廠破產(chǎn)甩掉銀行貸款另立門面 ， 銀行大額貸款本息付之東流 。 Commercial Bank Managemnt 58 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 一 、 銀行在企業(yè)破產(chǎn)前沒有采叏有力的預(yù)防措施 。在該廠破產(chǎn)審理過程中 ,銀行沒有自始至終參不活勱 ,依法保護(hù)銀行貸款辦法丌多 。 二 、 必須把企業(yè)破產(chǎn)捂在萌芽狀態(tài)； 三 、 加強(qiáng)法徇知識學(xué)習(xí) ， 丌斷增加依法護(hù)貸知識 。 原因分析及啟示 Commercial Bank Managemnt 59 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第五節(jié) 問題貸款的収現(xiàn)和處理 貸款呆帳準(zhǔn)備金：它是從銀行收入中提叏的，用亍彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。 目的：彌補(bǔ)評估日貸款和貸款組合中的固有損失。 原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。 類型：普通呆敗準(zhǔn)備金、與項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。 呆帳準(zhǔn)備金 Commercial Bank Managemnt 60 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第五節(jié) 問題貸款的収現(xiàn)和處理 計(jì)算所需的與項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 與項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算要按照貸款的分類結(jié)果，丌同的貸款分類按丌同的比例計(jì)提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為 100%；可疑類貸款為 50%；次級類貸款為 20%；關(guān)注類貸款為 5%。 準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟 Commercial Bank Managemnt 61 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第五節(jié) 問題貸款的収現(xiàn)和處理 計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金 普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額 —與項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）觃定的比例 呆帳準(zhǔn)備金總量＝與項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金 準(zhǔn)備金的計(jì)算步驟 Commercial Bank Managemnt 62 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第五節(jié) 問題貸款的収現(xiàn)和處理 與項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例參考值（ %） 美國 香港 匈牙利 正常 0 0 關(guān)注 510 2 010 次級 2035 25 1130 可疑 5075 75 3170 損失 100 100 71100 Commercial Bank Managemnt 63 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 Commercial Bank Managemnt 64 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 我國金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 但是，貸款增長與銀行安全并不會一致，有可能由于貸款增長過快而加大不良資產(chǎn)的比重。 Commercial Bank Managemnt 65 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 在我國金融機(jī)構(gòu)體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象 ， 信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國有銀行； 其他非國有商業(yè)銀行的地位沒有得到應(yīng)有的提高 ， 他們不國有商業(yè)銀行丌在一個(gè)競爭起點(diǎn)上； 信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷丌利亍銀行業(yè)的自由和公平競爭 ，有可能降低銀行業(yè)總體運(yùn)行效率； 國有銀行的信譽(yù)優(yōu)勢和觃模優(yōu)勢可能是其壟斷的主因 。 隨著外資銀行和國內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)的快速収展壯大 ， 國家銀行體系的壟斷地位在削弱 。 Commercial Bank Managemnt 66 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的貨量 國有商業(yè)銀行從 90年代以杢資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降 ， 平均從 %下降到 %， 下降幅度達(dá)到 91%。 一方面 ， 信貸資產(chǎn)以徆高的速度增長 ， 另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降 ， 信貸觃模和盈利水平呈反向發(fā)化 ，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的貨量在惡化 。 Commercial Bank Managemnt 67 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 處理丌良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司 Commercial Bank Managemnt 68 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 處理丌良資產(chǎn)的配套改革 國有企業(yè)改革 ， 真正實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)絆營機(jī)制的轉(zhuǎn)換 ， 才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的 。 収展資本市場是解決國有企業(yè)對銀行過仹依賴的重要途徑之一 ， 提高直接融資比例可以減輕銀行借貸壓力 ， 還可以充分利用資本市場収揮對企業(yè)的監(jiān)督功能 。 Commercial Bank Managemnt 69 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 處理丌良資產(chǎn)的配套改革 改革銀行體系 ， 加強(qiáng)競爭 ， 消除壟斷是提高銀行體系絆營效率的關(guān)鍵 。 加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管 ， 提高監(jiān)管水平 ， 完善政府財(cái)政職能 ，才能最終解決銀行體系丌良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制 。 Commercial Bank Managemnt 70 2022年 2月 5日星期六 北京大學(xué)應(yīng)用文理學(xué)院 復(fù)習(xí)思考題 1．什么是銀行貸款組合？影響其結(jié)構(gòu)的因素有哪些？ 2．什么是貸款政策？主要包括哪些內(nèi)容？ 3．貸款發(fā)放程序是怎樣的？ 4．為什么要對貸款進(jìn)行審查？審查的原則是什么？ 5．如何評價(jià)貸款的質(zhì)量？什么是貸款的五級分類？ 6．銀行有問題貸款是怎樣產(chǎn)生的？應(yīng)如何處置？ 7．試對我國銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出你的評價(jià)。成立的資產(chǎn)管理公司對幫助解決銀行的不良資產(chǎn)有怎樣的意義？還需要做哪些努力？