財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制-資料下載頁(yè)
2025-01-10 08:48本頁(yè)面
【正文】 的資產(chǎn)加上我的頭皮。 僅此而已，一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的利率。 雖然我報(bào)表的底線還是黑色的，我已經(jīng)仰面朝天， 我的現(xiàn)金流出去了，而顧客的款付得太慢。 我的應(yīng)收帳款膨脹得幾乎難以令人置信； 結(jié)局確定無(wú)疑 —— 無(wú)盡的苦惱！ 而我聽(tīng)到銀行家發(fā)出一句不詳?shù)墓緡仯?“ 注意現(xiàn)金流量 ” 。 問(wèn)題 ： 1. 一個(gè)賺錢的公司會(huì)破產(chǎn)嗎？ 2. 利潤(rùn)與現(xiàn)金流哪個(gè)更重要？ 3. 哪些因素影響企業(yè)的現(xiàn)金流？ 4. 怎樣管理企業(yè)的應(yīng)收帳款？ 5. 怎樣降低企業(yè)的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用？ 6. 怎樣分析一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表 第 4部分： 成本預(yù)測(cè)與成本控制 —— 用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 某企業(yè) 2022年生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品， 2022年繼續(xù)生產(chǎn)這兩種產(chǎn)品。已知企業(yè)按上年預(yù)計(jì)平均單位成本、按計(jì)劃年度產(chǎn)量計(jì)算的產(chǎn)品總成本為 800000元，產(chǎn)品成本中各項(xiàng)目的比重為： 直接材料費(fèi) 65% 直接工資費(fèi) 15% 制造費(fèi)用 18% 廢品損失 2% 合計(jì) 100% 案例分析 —— 用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 根據(jù)企業(yè)總體發(fā)展要求，老總要求計(jì)劃年度生產(chǎn)增長(zhǎng) 20%，產(chǎn)品成本降低 7%。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部門經(jīng)過(guò)分析研究，決定采取措施，預(yù)計(jì) 2022年其他有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動(dòng)如下： 原材料消耗定額降低 10% 原材料價(jià)格平均上漲 4% 生產(chǎn)工人勞動(dòng)生產(chǎn)率提高 15% 生產(chǎn)工人平均工資增長(zhǎng) % 制造費(fèi)用增加 14% 廢品損失減少 50% 根據(jù)以上資料，測(cè)算計(jì)劃年度可比產(chǎn)品成本降低率和降低額。 案例分析 —— 用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 由于直接材料費(fèi)用變動(dòng)對(duì)產(chǎn)品成本的影響 成本降低率 =[1（ 110%） （ 1+4%） ] 65%=% 成本降低額 =800000 %=33280（元 ） 由于直接工資費(fèi)用變動(dòng)對(duì)產(chǎn)品成本的影響 成本降低額 =800000 %=9600（元） %%15%151 % ?????? ）（成本降低率案例分析 —— 用因素測(cè)算法監(jiān)控公司成本降低率 由于制造費(fèi)用變動(dòng)對(duì)產(chǎn)品成本的影響 成本降低額 =800000 %=7200（元） 由于廢品損失變動(dòng)對(duì)成本的影響 成本降低率 =50% 2%=1% 成本降低額 =800000 1%=8000（元） %%18%201 %1411 ?????? ）（成本降低率案例分析 因素測(cè)算法計(jì)算結(jié)果的分析 成本項(xiàng)目 各項(xiàng)項(xiàng)目的比重 (%) 按上年預(yù)計(jì)平均單位成本計(jì)劃年度產(chǎn)量計(jì)算的可比產(chǎn)品總成本 成本降低率（ %） 成本降低額 降低后的計(jì) 劃總成本 (1) (2) (3) (4)=(2)合計(jì) （ 3） (5)=(2)(4) 直接材料費(fèi)用 65 520220 33280 486720 直接工資費(fèi)用 15 120220 9600 110400 制造費(fèi)用 18 144000 7200 136800 廢品損失 2 16000 8000 8000 合計(jì) 100 800000 58080 741920 案例分析 CFO的重要工作 ? 編制規(guī)范的財(cái)務(wù)分析報(bào)告并負(fù)責(zé)向外披露公司財(cái)務(wù)信息 ? 公司重大投資、融資、分配決策制定 ? 全面預(yù)算的籌劃、制定、監(jiān)控、考核、獎(jiǎng)懲監(jiān)控 ? 參與企業(yè)重大購(gòu)并重組等資本運(yùn)營(yíng) ? 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) ? 信用政策的制定審核及監(jiān)控 ? 動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 公司現(xiàn)金流監(jiān)控 —— 現(xiàn)金流出了問(wèn)題，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)死亡！ ? 公司財(cái)務(wù)制度建設(shè) —— 很重要，是當(dāng)務(wù)之急！ ? 為公司培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員 —— 帶團(tuán)隊(duì)！ ? 公司戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)職能戰(zhàn)略的分析、規(guī)劃、實(shí)施、調(diào)控 ?在所有工作中 —— 經(jīng)營(yíng)分析和財(cái)務(wù)分析是基礎(chǔ)的基礎(chǔ)！ 了解財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作 祝大家工作順利、身體健康、合家幸福！
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