如何解決連鎖企業(yè)中的“越位”難題-資料下載頁
2025-01-09 17:28本頁面
【正文】 。這樣雖然簡化退稅手續(xù)，業(yè)務(wù)處理也較簡單，但是雙方賬務(wù)處理相對(duì)較麻煩，因此筆者建議盡量少采用這種辦法。 連鎖企業(yè)與門店的配送業(yè)務(wù)商品賬和應(yīng)收賬管理 這里說的配送業(yè)務(wù)賬是指配送中心配送給財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位、自負(fù)盈虧門店的商品賬，應(yīng)收賬也是對(duì)應(yīng)這筆商品賬而言的。這就是說，連鎖企業(yè)對(duì)于加盟店的配送都是總部向連鎖店銷售；對(duì)于具有獨(dú)立財(cái)務(wù)核算單位的直營店，配送商品也視為總部向其銷售商品。 ：根據(jù)銷售計(jì)劃和總部的配送計(jì)劃，門店對(duì)于自己的商品補(bǔ)充，一般采取門店自動(dòng)補(bǔ) 貨和總部主動(dòng)配貨兩種，兩種唯一區(qū)別的是，前者自己開《補(bǔ)貨申請(qǐng)單》，通過電腦傳送到配送中心 (區(qū)域配送中心 )，總部配送中心審核并開《實(shí)際發(fā)貨單》；后者是總部根據(jù)門店銷售情況和配送計(jì)劃，按照門店庫存，主動(dòng)開出重點(diǎn)商品的《實(shí)際發(fā)貨單》。 ：倉庫發(fā)送點(diǎn)根據(jù)商品管理中心開出的《實(shí)際發(fā)貨單》 (配送單 )迅速備貨，并開《倉庫商品發(fā)運(yùn)單》，記出庫。貨物送達(dá)后，門店收貨確認(rèn)，門店迅速開出商品《門店實(shí)際收貨單》，簽收記賬，將《門店實(shí)際收貨單》一聯(lián)交物流中心送貨人員捎回總部配送配送商品管理中心 。 《實(shí)發(fā)單》和《門店實(shí)收單》開商品配送發(fā)票：門店收貨確認(rèn)后，信息系統(tǒng)自動(dòng)減掉總部配送中心庫存，增加門店庫存?；蛘邚摹霸谕旧唐贰鞭D(zhuǎn)入“門店庫存”，這時(shí)，總部配送商品管理中心便可記總部配送商品賬，然后根據(jù)實(shí)際配送商品明細(xì)開配送發(fā)票，形成應(yīng)收賬，待物流中心將確認(rèn)后的《實(shí)發(fā)單》和《門店實(shí)收單》交到本處后，和發(fā)票存根整理在一起，待月末裝訂。 此環(huán)節(jié)需要注意點(diǎn)是：門店實(shí)收商品處理在商品配送發(fā)出后的 24 小時(shí)內(nèi)進(jìn)行必須記商品賬；發(fā)票最好在實(shí)發(fā)單發(fā)出后第二天開出，這樣易保持賬務(wù)清晰；配送發(fā)票最好 是配送商品管理中心開，易于做到配送業(yè)務(wù)賬 (商品賬 )和應(yīng)收賬及時(shí)核對(duì)和配送商品賬的完整。 《實(shí)發(fā)單》和《門店實(shí)收單》、發(fā)票存根核對(duì)齊后交財(cái)務(wù)中心：財(cái)務(wù)中心根據(jù)交來的兩單一票對(duì)照信息系統(tǒng)，進(jìn)行審核，無誤后入應(yīng)收賬。商品管理中心月末整理“兩單一票”并裝訂，附以單據(jù)裝訂憑證。 整個(gè)配送商品賬管理流程和應(yīng)收賬管理流程，都建立在單據(jù)及時(shí)傳遞和完備的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，出現(xiàn)差異時(shí)，建議不要在原單據(jù)上直接修改，而是通知配送商品管理中心重新開表明差異實(shí)發(fā)單進(jìn)行調(diào)整。 綜上所述，我國連鎖企業(yè)供需鏈上采 購、財(cái)務(wù)、倉儲(chǔ)物流等各經(jīng)營部門的經(jīng)常“越位”是目前連鎖經(jīng)營尚不規(guī)范的表現(xiàn)，企業(yè)仍處于“人治”而非“法治”的階段，但是作為經(jīng)營者來說，我們應(yīng)該盡量減少這種“越位”，因?yàn)樵轿坏谋旧硎且钥赡茌數(shù)粽麍銮蚧蛘呓导?jí)甚至被踢出局為代價(jià)的。
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