【正文】 會(huì)組織的 門店 用于組織工會(huì)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi) XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 13 頁 共 17 頁 13 用。 14. 職工教育經(jīng)費(fèi) 核算范圍： 職工培訓(xùn)教育活動(dòng)費(fèi)：公司組織的職工教育活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用，新員工的培訓(xùn)費(fèi)用，如場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。 聘請(qǐng)外部人員授課費(fèi)：包括公司聘請(qǐng)外部人員給職工培訓(xùn)上課的勞務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)等。 書籍資料費(fèi)：購買的與公司職工培訓(xùn)教育活動(dòng)有關(guān)的書籍資料費(fèi)用。 財(cái)務(wù)人員的繼續(xù)再教育培訓(xùn)費(fèi)：工齡滿一年的財(cái)務(wù)人員按國家規(guī)定在從業(yè)期 間因接受繼續(xù)再教育而發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用。（不包括學(xué)歷教育、考試費(fèi)用和各類考前培訓(xùn)費(fèi)用）。 技術(shù)工種按國家或地方要求從業(yè)必須的相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)用。 工商局、稅務(wù)局、統(tǒng)計(jì)局、勞動(dòng)局等行政工商部門年終申報(bào)會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)。 15. 辭退福利 核算范圍：辭退員工時(shí)補(bǔ)發(fā)的辭退工資福利。 16. 運(yùn)輸費(fèi) 核算范圍： 為顧客送貨支付給承運(yùn)商的委托運(yùn)輸費(fèi)、租車費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、過路過橋費(fèi)及停車費(fèi)等。所有送貨費(fèi)用必須與 承運(yùn)商 簽訂送貨合同，否則不得報(bào)銷，財(cái)務(wù)需留存送貨合同并進(jìn)行單獨(dú)保管。 報(bào)銷附件：送貨車隊(duì)①配送完成單和調(diào)撥單 ；②運(yùn)輸發(fā)票；③第一次結(jié)算時(shí)應(yīng)與送 貨車隊(duì)簽訂運(yùn)輸合同。廠家送貨車隊(duì)①采購訂單入庫單；②運(yùn)輸發(fā)票或加油票；托運(yùn)發(fā)貨①托運(yùn)單；②送貨明細(xì)清單 ；臨時(shí)人員送貨① 臨時(shí)人員運(yùn)費(fèi)收到條；②有條件的可收運(yùn)輸發(fā)票或加油票；送貨車隊(duì)臨時(shí)送貨①臨時(shí)用車申請(qǐng)表②運(yùn)輸發(fā)票或加油票。 17. 裝卸費(fèi) 核算范圍： 裝卸 商品所支付的 裝卸費(fèi)用。 報(bào)銷附件：①倉管簽字的采購 入庫安排單；②裝卸人員的開具的收條 ； 臨時(shí)人員裝卸①臨時(shí)人員裝卸費(fèi) 收到條 18. 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 核算范圍：向保險(xiǎn)公司投保支付的保險(xiǎn)費(fèi)（含倉庫、店面保險(xiǎn)）。 報(bào)銷程序及相關(guān)規(guī)定：保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)堅(jiān)持先申報(bào)審批后支付原則，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)申報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) 批準(zhǔn)。 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 14 頁 共 17 頁 14 19. 門店租賃費(fèi) 核算范圍： 租賃門店時(shí)產(chǎn)生的租金。 報(bào)銷程序：需有合同，向商業(yè)單位租賃的還需提供房租合同。 20. 水電暖費(fèi) 核算范圍： 支付的水、電、供暖和制冷 費(fèi)用，包括制熱制冷發(fā)生的燃料費(fèi) 等 ，冰塊、熱蒸汽等特殊方式制冷或供暖支付的費(fèi)用也涵蓋在內(nèi)。 21. 終端建設(shè)費(fèi) 核算范圍： —— 商場(chǎng)終端展臺(tái)制作費(fèi)用 —— 門頭燈箱（招牌）制作費(fèi)用、專柜制作安裝費(fèi)。 —— 旗艦店和店中店及體驗(yàn)區(qū)的制作費(fèi)。 —— 展臺(tái)維護(hù)費(fèi)、終端演示設(shè)備及管理費(fèi)等。 —— 維 修類服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)門頭、燈箱、形象物品制作費(fèi)用（核算部門為售后服務(wù)部 ） 終端建設(shè)費(fèi)報(bào)銷 必須上報(bào)的附件： —— 專柜展臺(tái)制作費(fèi)用報(bào)銷所需附件： ①發(fā)票； ② 專柜制作合同； ③照片三張（帶專柜商場(chǎng)商號(hào)的外景照片、 展臺(tái)正面亮 燈箱的照片、商場(chǎng)內(nèi)部反映展臺(tái)位置的全景照片），④報(bào)價(jià)預(yù)算表 ， —— 門頭燈箱（招牌）制作費(fèi)用報(bào)銷所需附件： ①發(fā)票； ② 制作合同； ③ 全景照片（燈箱報(bào)銷時(shí)提供 2 張照片：帶燈箱反映商場(chǎng)周圍環(huán)境的照片和燈箱夜間亮燈照片；招牌報(bào)銷時(shí)提供 1 張帶招牌反映商場(chǎng)周圍環(huán)境的照片）。 —— 旗艦店 (體驗(yàn)區(qū) )的報(bào)銷所需附件： ①發(fā)票； ② 制作合同； ③ 照片三張（帶專柜商場(chǎng)商號(hào)的外景照片、旗艦店及店中店全景照片、商 場(chǎng)內(nèi)部反映旗艦店及店中店位置的全景照片）， ④報(bào)價(jià)預(yù)算表， 22. 折舊費(fèi) 核算范圍： 固定資產(chǎn)（包括房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、其他）按照折舊政策計(jì)提的折舊費(fèi)用 。 。 23. 修理費(fèi) 核算范圍： 為修理辦公用設(shè)備、固定資產(chǎn)、低值易耗品而發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)（如電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、 POP 打印機(jī)、辦公家具、桌椅、文件柜、更衣柜、保險(xiǎn)柜等的維修） 以及 門店地面、墻面、衛(wèi)生間等維修發(fā)生的單筆 100 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 15 頁 共 17 頁 15 元以下的修理費(fèi)用 。 報(bào)銷須上報(bào)的附件：（ 1）發(fā)票，（ 2）已審批的請(qǐng)示報(bào)告單，（ 3）修理項(xiàng)目明細(xì)表。 24. 會(huì)議費(fèi) 核算 范圍： —— 召開各類客戶會(huì)議以及分公司的例會(huì)等相關(guān)費(fèi)用。 —— 參加總部召開的全國性會(huì)議的公司各類人員交通費(fèi)在本項(xiàng)目列支，參加會(huì)議的客戶交通費(fèi)在本項(xiàng)目列支，參加總部召開的區(qū)域性會(huì)議及其他會(huì)議的公司各類人員交通費(fèi)在包干費(fèi)用差旅費(fèi)中列支。 報(bào)銷程序及附件：經(jīng)批準(zhǔn)的 “請(qǐng)示報(bào)告 ”（含費(fèi)用預(yù)算）、會(huì)場(chǎng)照片、會(huì)議簽到簿，發(fā)生費(fèi)用明細(xì)清單。 25. 車輛使用費(fèi) 核算范圍： 包括公司各種車輛在使用過程中發(fā)生的費(fèi)用，但因個(gè)人原因違反交通法規(guī)的罰款，一律不予報(bào)銷。停車路橋費(fèi)：指汽車過路過橋發(fā)生的費(fèi)用及停車費(fèi)用。 燃料費(fèi)：汽車耗費(fèi)的汽油、 柴油、機(jī)油等費(fèi)用。由行政部統(tǒng)一購買油票或辦理加油卡，須開具正式發(fā)票。 維修保養(yǎng)費(fèi)：各種車輛在使用過程中發(fā)生的保養(yǎng)費(fèi)、日常修理費(fèi)、大修理費(fèi)。 年檢養(yǎng)路費(fèi)：汽車年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)（要注意此項(xiàng)費(fèi)用支出時(shí)受益期不會(huì)僅指當(dāng)月，要根據(jù)報(bào)告上注明的時(shí)間進(jìn)行攤銷） 汽車保險(xiǎn)費(fèi)：為公司車輛繳納的各項(xiàng)汽車保險(xiǎn)。 26. 維修材料費(fèi) 核算范圍： 購買 維修材料 （如空調(diào)支架，戶外機(jī)罩等） 及維修工具 ； 報(bào)廢 維修 材料的變賣收入 。 報(bào)銷程序及附件： 合規(guī)發(fā)票和審批手續(xù)。 27. 突發(fā)事件費(fèi) 核算范圍： 處理政府有關(guān)職能部門及用戶相關(guān)突發(fā)事件費(fèi)用 特別注意：處理相關(guān) 業(yè)務(wù)公關(guān)費(fèi)必須提供明細(xì)清單經(jīng)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、證明人三人簽字，正規(guī)發(fā)票上不允許出現(xiàn)“工商”、“稅務(wù)”、“送某某人”等字樣。支出證明單摘要欄內(nèi)只需注明“處理相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)用”即可，不允許出現(xiàn)“工商”、“稅務(wù)”、“送某某人”等字樣。 28. 促銷品 核算范圍： 為銷售商品所購買的小件商品。 報(bào)銷程序及附件： 合規(guī)發(fā)票和審批手續(xù)（ 1000 元以下 市場(chǎng)部經(jīng)理 審批， 1000 元以上需上報(bào)總部 總經(jīng)理 ）。購進(jìn)商品視同 贈(zèng)品進(jìn)行管理，銷售時(shí)在系統(tǒng)中開單， 由系統(tǒng)自動(dòng)生成憑證 。 門店需有專人 員負(fù)責(zé)廣告促銷品收、發(fā)、存的管理。 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 16 頁 共 17 頁 16 29. 推廣費(fèi) 核算范圍： 促銷活動(dòng)中 發(fā)生的費(fèi)用。 —— 現(xiàn)場(chǎng)促銷演出費(fèi)、促銷活動(dòng)物料制作費(fèi)、宣傳單頁制作費(fèi)、制作的各類宣傳品 。 —— 促銷活動(dòng)中的彩車宣傳費(fèi)用入推廣 費(fèi)，促銷活動(dòng)中其他包車費(fèi)用。 —— 商場(chǎng)超市發(fā)生的以門店 為主聯(lián)合客戶開展的或辦事處獨(dú)立開展的促銷活動(dòng)費(fèi)用，必須提供活動(dòng)照片、合同或商函的入促銷費(fèi)。 —— 門店 制作的戶外招牌、櫥窗廣告、拼版廣告等明顯具有廣告宣傳性質(zhì)的戶外廣告，必須提供廣告照片、合同或商函入促銷費(fèi)。 報(bào)銷程序及附件： 促銷費(fèi)用中單筆金額大于 1000 元 的費(fèi)用，包括印刷廣告宣傳品、促銷物料制作、促銷品費(fèi)等，由 門店 填寫用款申請(qǐng)表 申請(qǐng) 總經(jīng)理同意后撥款。 推廣 費(fèi)必須在促銷活動(dòng)完畢 1 個(gè)月內(nèi)報(bào)銷入帳。否則按報(bào)支金額扣減 10%入 店經(jīng)理 個(gè)人往來。 —— 現(xiàn)場(chǎng)促銷演出費(fèi)： ①發(fā)票；② 合同（須含具體活動(dòng)科目開支明細(xì)）；③現(xiàn)場(chǎng)照片 (每場(chǎng)演出至少要提供一張照片 )； —— 自印宣傳品： ①發(fā)票；②合同；③ 宣傳品的樣張。 ④ 管理廣告促銷品專人 簽字的驗(yàn)收入庫單 —— 促銷物料制作費(fèi)： ①發(fā)票；②合同（須含物料制作明細(xì)、單價(jià)）；③ 物料照片； ④ 管理廣告促銷品專人 簽字的驗(yàn)收入庫單。 30. 無形資產(chǎn)攤銷 核算范圍： 按規(guī)定攤銷的無形資產(chǎn)價(jià)值 。 軟件及實(shí)施費(fèi)用（含差旅費(fèi)）、通訊線路申請(qǐng)費(fèi) （一次性）作為無形資產(chǎn)，計(jì)入“無形資產(chǎn)”科目核算，按 10 年進(jìn)行攤銷 。 31. 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 核算范圍： 核算 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 32. 訴訟費(fèi) 核算范圍： 因 產(chǎn)生 法律糾紛 進(jìn)行案件訴訟 而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用 ,含公司聘用律師的提成 。 33. 咨詢費(fèi) 核算范圍： 工商、稅務(wù)、銀行 的注冊(cè)、年檢費(fèi)，審計(jì)、驗(yàn)資費(fèi)，各種協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)、年費(fèi)， 納稅申報(bào)軟件的服務(wù)費(fèi) 、 ERP 的支持維護(hù)費(fèi)等 。 34. 招聘費(fèi) 核算范圍： 招聘各類人員時(shí)產(chǎn)生的費(fèi)用，如招聘會(huì)入場(chǎng)費(fèi)，招聘網(wǎng)站會(huì)員費(fèi)等。 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 17 頁 共 17 頁 17 35. 印花稅 核算范圍： 公司繳納的印花稅。 36. 住房租賃費(fèi) 核算范圍：租賃辦公或管理人員住房時(shí)產(chǎn)生的租金。 報(bào)銷程序： 需有合同，向商業(yè)單位租賃的還需提供房租合同。 37. 倉庫租賃費(fèi) 核算范圍：租賃倉庫時(shí)產(chǎn)生的租金。 報(bào)銷程序：需有合同，向商業(yè)單位租賃的還需提供房租合同。 38. 安裝費(fèi) 核算范圍： 為顧客安裝商品支付的車費(fèi)、工資、補(bǔ)助、勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、修理商品所發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、空調(diào)移機(jī)及保養(yǎng)、充氟補(bǔ)貼款等。 39. 其他費(fèi)用 核算范圍： 不能準(zhǔn)確納入上述科目中核算的其他項(xiàng)目 。 40. 手續(xù)費(fèi) 核算范圍： 指 POS 機(jī)手續(xù)費(fèi)和金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 。 POS 機(jī)手續(xù)費(fèi)：顧客以銀行卡方式消費(fèi)購買商品時(shí)由公司承擔(dān)的 POS 機(jī)手續(xù)費(fèi) 。 金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)：在辦理銀行業(yè)務(wù)中所發(fā) 生的金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，如承兌匯票手續(xù)費(fèi)、購買銀行票據(jù)的費(fèi)用、函證手續(xù)費(fèi)等等 。 41. 利息 核算范圍： 包括利息收入、利息支出和 現(xiàn)金折扣 。