ch5外匯風(fēng)險(xiǎn)及其管理修-資料下載頁(yè)
2025-01-08 23:21本頁(yè)面
【正文】 幣不一致的、價(jià)值穩(wěn)定的貨幣，將合同金額轉(zhuǎn)換用所選貨幣來(lái)表示 在進(jìn)出口合同中使用兩種以上的貨幣來(lái)計(jì)價(jià) 以綜合貨幣單位保值 交易風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 外部管理 ? 經(jīng)濟(jì)主體通過(guò)在外界的金融市場(chǎng)上對(duì)外匯資金進(jìn)行借貸、買(mǎi)賣等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)避免外匯風(fēng)險(xiǎn) ? 類型 ? 利用遠(yuǎn)期外匯交易 ? 利用外幣期貨交易 ? 利用外匯期權(quán)交易 ? 借款 — 即期合同 — 投資法 (BrrowSportInvest) ? 提早收付 — 即期合同 — 投資法 (LeadSpotInvest) ? 外幣應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn) ? 外幣應(yīng)收賬款讓售 (Factoring) ? 福費(fèi)廷業(yè)務(wù) (Forfaiting) 與銀行簽訂合同，在合同中規(guī)定買(mǎi)入賣出貨幣的名稱、金額、遠(yuǎn)期匯率、交割日期等。從簽訂合同到交割這段時(shí)間內(nèi)匯率不變，可防范日后匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。 買(mǎi)進(jìn) (賣出 )與現(xiàn)匯市場(chǎng)數(shù)量相當(dāng)，但交易方向相反的期貨合，以期在未來(lái)時(shí)間通過(guò)賣出 (買(mǎi)進(jìn) )外匯期貨合約來(lái)彌補(bǔ)因現(xiàn)匯市場(chǎng)匯率變動(dòng)帶來(lái)的外匯風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 經(jīng)營(yíng)多元化 ? 在國(guó)際范圍內(nèi)分散銷售、生產(chǎn)地以及原材料來(lái)源地 ? 財(cái)務(wù)多元化 ? 實(shí)行融資多樣化和投資多樣化 折算風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債匹配保值 ? 在資產(chǎn)負(fù)債表上以各種功能貨幣表示的受險(xiǎn)資產(chǎn)與受險(xiǎn)負(fù)債的數(shù)額相等，以便其折算風(fēng)險(xiǎn)頭寸 (即受險(xiǎn)資產(chǎn)與受險(xiǎn)負(fù)債之間的差額 )為零。 ? 弄清資產(chǎn)負(fù)債表中各賬戶、各科目上各種外幣的規(guī)模，并明確綜合折算風(fēng)險(xiǎn)的大小。 ? 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)頭寸的性質(zhì)確定受險(xiǎn)資產(chǎn)或受險(xiǎn)負(fù)債的調(diào)整方向。 ? 在明確調(diào)整方向和規(guī)模后，要進(jìn)一步確定對(duì)哪些賬戶、哪些科目進(jìn)行調(diào)整。
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