ch5外匯風險及其管理修-資料下載頁
2025-01-08 23:21本頁面
【正文】 幣不一致的、價值穩(wěn)定的貨幣，將合同金額轉(zhuǎn)換用所選貨幣來表示 在進出口合同中使用兩種以上的貨幣來計價 以綜合貨幣單位保值 交易風險管理 ? 外部管理 ? 經(jīng)濟主體通過在外界的金融市場上對外匯資金進行借貸、買賣等經(jīng)營活動來避免外匯風險 ? 類型 ? 利用遠期外匯交易 ? 利用外幣期貨交易 ? 利用外匯期權(quán)交易 ? 借款 — 即期合同 — 投資法 (BrrowSportInvest) ? 提早收付 — 即期合同 — 投資法 (LeadSpotInvest) ? 外幣應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn) ? 外幣應(yīng)收賬款讓售 (Factoring) ? 福費廷業(yè)務(wù) (Forfaiting) 與銀行簽訂合同，在合同中規(guī)定買入賣出貨幣的名稱、金額、遠期匯率、交割日期等。從簽訂合同到交割這段時間內(nèi)匯率不變，可防范日后匯率變動的風險。 買進 (賣出 )與現(xiàn)匯市場數(shù)量相當，但交易方向相反的期貨合，以期在未來時間通過賣出 (買進 )外匯期貨合約來彌補因現(xiàn)匯市場匯率變動帶來的外匯風險 經(jīng)營風險管理 ? 經(jīng)營多元化 ? 在國際范圍內(nèi)分散銷售、生產(chǎn)地以及原材料來源地 ? 財務(wù)多元化 ? 實行融資多樣化和投資多樣化 折算風險管理 ? 實行資產(chǎn)負債匹配保值 ? 在資產(chǎn)負債表上以各種功能貨幣表示的受險資產(chǎn)與受險負債的數(shù)額相等，以便其折算風險頭寸 (即受險資產(chǎn)與受險負債之間的差額 )為零。 ? 弄清資產(chǎn)負債表中各賬戶、各科目上各種外幣的規(guī)模，并明確綜合折算風險的大小。 ? 根據(jù)風險頭寸的性質(zhì)確定受險資產(chǎn)或受險負債的調(diào)整方向。 ? 在明確調(diào)整方向和規(guī)模后，要進一步確定對哪些賬戶、哪些科目進行調(diào)整。
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