酒店份財務報告ppt課件-資料下載頁
2025-01-08 16:47本頁面
【正文】 . 經(jīng)營利潤 本月發(fā)生經(jīng)營虧損 ,較預算少 . (詳見物業(yè)出租表 ) 財務狀況分析 本月酒店資產(chǎn)總額為 ,負債總額 元 ,所有者權益為 ,具體分析如下 : 一、資產(chǎn)分析 本月資產(chǎn)總額為 6178萬元 ,其中 : ? 流動資產(chǎn) ,占資產(chǎn)總額的 75%,其中 :預付帳款 ,其他應收款 。存貨 元 。貨幣資金 ,其中 ,預付帳款較年增加 71萬元 ,原因為付工程款 . ? 固定資產(chǎn)原值 ,僅占總資產(chǎn)的 3%,原因為多數(shù)施工合同尚未決算驗收 ,沒有轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)帳 . ? 遞延資產(chǎn) 1383萬元 ,占總資產(chǎn) 22%,為開辦費和固定資產(chǎn)改良支出余額 二、應收帳款分析 本月發(fā)生應收帳款４５ .５萬元 ,收回應收帳款 ,月末應收帳款余額 , 其中 : ? 信用客戶余額 34萬元 , 發(fā)生 ,收回 ? 臨時帳戶余額 ,發(fā)生 ,收回 萬元 ? 儲值卡余額 ,本月充值 9萬元 ,消費發(fā)生 . ? 本月應收帳款周轉(zhuǎn)率為 ,月周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 . 三、存貨分析 ? 本月存貨 ,占總資產(chǎn) 2%,其中 : ? 低值易耗品 , ? 庫存商品 ,主要為煙 \酒 \飲料 \小吧商品 \精品店商品 ? 物料用品 ,主要為一次性客用品 \清潔用品 \辦公用品 \維修配件等 ,本期購進一次性客用品 萬元 . ? 原材料 ,主要為干調(diào) \貴價和廚房月末假退庫等原料 負債分析 (年度分析 ) ? 負債結(jié)構(gòu)變動及其對負債成本的影響分析； ? 流動負債結(jié)構(gòu)及變動分析； ? 長期負債結(jié)構(gòu)及變動趨勢分析。 ? 稅金分析 已交稅金；應交稅金。 ? 股東權益分析 所有者權益結(jié)構(gòu)及變動分析；資產(chǎn)保值增值能力分析。 四、 現(xiàn)金流量分析 (詳見現(xiàn)金流量表 ) ? 上期資金余額 ? 本期流入資金 其中 :營業(yè)收入款 (含應收款收回 ) 177萬元 房屋租金 其他 ? 本期流出資金 其中 : 工程支出 28萬元 籌備采購支出 經(jīng)營各項支出 往來支出 100萬元 ? 本月資金余額
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