【正文】 財(cái)務(wù)管理 平臺(tái)中完成審批流程，審批流程結(jié)束后方能進(jìn)行網(wǎng)上銀行支付操 作：百萬以下資金支付企業(yè)在完成本企業(yè)審批流程后對(duì)外支付，百萬元以上大額資金在完成企業(yè)及集團(tuán)審批流程后支付。為保證成員企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 積極性，對(duì)外支付仍采用總部維護(hù)額度，子公司賬戶對(duì)外支付的方式。具體做法為：在 財(cái)務(wù)管理 平臺(tái)中增加月對(duì)外支付計(jì)劃管理功能，將資金計(jì)劃中的項(xiàng)目精確到往來客戶，每月末，成員企業(yè)應(yīng)在 財(cái)務(wù)管理 系統(tǒng)中維護(hù)與月資金計(jì)劃相符的對(duì)外付款計(jì)劃，將支付的客戶信息填列至系統(tǒng)，需要支付時(shí)，僅需 16 進(jìn)行單位勾選，即可形成對(duì)外支付申請(qǐng)，網(wǎng)上審批后通過網(wǎng)銀支付，優(yōu)化后將大大減少資金支付工作量，也可杜絕預(yù)算外單位支付情況 的發(fā)生；②公司原有大額資金審批流程中企業(yè)董事長審批環(huán)節(jié)，大多數(shù)企業(yè)反映此流程對(duì)于 YS 成員企業(yè)資金的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制沒有起到積極作用，反而給各企業(yè)及董事長帶來較多工作量及阻礙，多數(shù)企業(yè)為規(guī)避此項(xiàng)審批也會(huì)拆分大額支付計(jì)劃，因此在優(yōu)化資金支付流程中，去除企業(yè)董事長資金支付審批環(huán)節(jié)。 健全集約化財(cái)務(wù)管理制度 制度是約束經(jīng)營行為的基本準(zhǔn)則，目前 國家電網(wǎng)公司 使用的 財(cái)務(wù)管理 制度較為籠統(tǒng)，制度劃分不明晰，并且最大的缺陷在于缺乏 財(cái)務(wù)管理 風(fēng)險(xiǎn)防范制度，監(jiān)控資金 集約 風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于對(duì)資金 集約 過程中資金風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和評(píng)估。 國 家電網(wǎng)公司 應(yīng)完善各項(xiàng) 財(cái)務(wù)管理 制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制并指定專人主動(dòng)識(shí)別 財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)總部董事會(huì)下也應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范制度并監(jiān)督實(shí)施，避免資金 集約 和集團(tuán)整體的重大風(fēng)險(xiǎn)。 （ 1）領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭執(zhí)行制度 “天下大事，困難之處不在于立法，而在于有法必行”，再好的制度只掛在嘴上，寫在紙上，最終只會(huì)成為擺設(shè)。提高制度執(zhí)行力必須從源頭抓起，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭嚴(yán)格執(zhí)行制度的關(guān)鍵在于增強(qiáng)示范力度，重點(diǎn)在于增強(qiáng)監(jiān)督力。 （ 2）強(qiáng)化制度教育培訓(xùn) 通過定期組織制度培訓(xùn)，切實(shí)提高員工素質(zhì)，使得各項(xiàng)制度能夠“入腦 入心”。通過開展警示教育，使員工充分意識(shí)到不嚴(yán)格執(zhí)行制度對(duì)于集體和個(gè)人所造成的危害，從而在公司內(nèi)營造自覺遵守制度的氛圍。 （ 3）健全制度執(zhí)行責(zé)任、考評(píng)、問責(zé)制 對(duì)于各項(xiàng)制度進(jìn)行責(zé)任分解，明確責(zé)任部門和具體責(zé)任人，把制度執(zhí)行力作為領(lǐng)導(dǎo)干部獎(jiǎng)懲、先進(jìn)集體先進(jìn)個(gè)人評(píng)選的重要依據(jù)。對(duì)于制度落實(shí)情況定期進(jìn)行分析，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，公司各層人員要敢于揭露違反制度的人和事。 提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì) 人是現(xiàn)代管理思想中的核心元素，現(xiàn)代很多企業(yè)的管理都是基于“員工”展開的，因?yàn)樗麄兎钚羞@樣的理念：只有管理者服務(wù)好了企 業(yè)的員工，員工才能夠 17 服務(wù)好工作，服務(wù)好企業(yè)的客戶。這種管理理念同樣適合當(dāng)今時(shí)代的 國家電網(wǎng)公司 的管理模式。在人才培養(yǎng)方面，應(yīng)當(dāng)健全培訓(xùn)體系，而不僅僅局限在現(xiàn)有的體系和模塊。人才培養(yǎng)關(guān)系到 集約 式財(cái)務(wù)管理開展的程度和方式，對(duì)于 國家電網(wǎng)公司 的影響具有十分大的影響。為此 國家電網(wǎng)公司 應(yīng)當(dāng)加大培訓(xùn)的力度，轉(zhuǎn)變培訓(xùn)的方式，實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)模式的再次創(chuàng)新。在人才的培養(yǎng)方面，應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)尋找合適的模式，通過不斷提高自身的素質(zhì)，利用良好的培訓(xùn)方式，使郵政儲(chǔ)蓄的員工能夠在最短時(shí)間內(nèi)了解行業(yè)準(zhǔn)則，了解 集約 式財(cái)務(wù)管理的操作模式和操作流程，使職 工能夠?qū)W有所成，有所收獲，能夠更好地在財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐中不但進(jìn)步。鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員以任何方式和渠道進(jìn)行，同時(shí)也鼓勵(lì) 集約 式財(cái)務(wù)管理相關(guān)人員能夠積極參加各類輔導(dǎo)班和輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，積極主動(dòng)進(jìn)行學(xué)習(xí)。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè) 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，是財(cái)務(wù)實(shí)行 集約 式管理模式的軟件環(huán)境。如果沒有良好的、性能極高的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)作為支撐，財(cái)務(wù)信息工作將會(huì)無法開展，勢(shì)必會(huì)影響財(cái)務(wù)信息的相關(guān)準(zhǔn)確性，破壞 集約 式財(cái)務(wù)管理模式，影響 國家電網(wǎng)公司 的決策，為加快企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)，需要做好以下方面的工作： （ 1）提高財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的性能，通過前期的設(shè)計(jì)，使信息系統(tǒng)能夠更好地融入工作，幫助財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)費(fèi)用的處理和完善，形成一個(gè)完善的機(jī)制?，F(xiàn)在來看，這種設(shè)計(jì)還僅僅是為工作而設(shè)計(jì)，深度不夠，比如成本費(fèi)用報(bào)賬系統(tǒng)目前來講缺乏自動(dòng)甄別的能力，不能夠反映出錯(cuò)誤出現(xiàn)的位置，對(duì)于錯(cuò)誤出現(xiàn)的環(huán)節(jié)只能夠通過人工來進(jìn)行核對(duì)，無法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)糾正和提示處理。應(yīng)當(dāng)趁此機(jī)會(huì)，加大這方面的改革力度，使之能夠更好地符合相關(guān)要求，符合相關(guān)信息化系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，形成全新的工作體驗(yàn)，使成本核算系統(tǒng)等各個(gè)系統(tǒng)能夠更好地滿足工作。 （ 2）在設(shè)計(jì)中使各個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化和簡潔化 ，使成本費(fèi)用報(bào)賬系統(tǒng)、用友系統(tǒng)以及 ERP 系統(tǒng)能夠相互匹配，實(shí)現(xiàn)更好的共享。為了應(yīng)對(duì)這種全新的 集約式管理模式，在硬件和軟件上都需要下大功夫進(jìn)行解決，逐步打破各自為政的局面，使各大系統(tǒng)能夠通過各種有效的組合和匹配，實(shí)現(xiàn)更好地劃分和管理，形成全新的體驗(yàn)?zāi)K。為此，應(yīng)當(dāng)加大對(duì)軟件的投入力度，繼續(xù)追加投資，使系統(tǒng)進(jìn)行二次設(shè)計(jì)或者重新設(shè)計(jì)，在滿足所有財(cái)務(wù)人員的基本工作之上，結(jié)合 集約 式財(cái)務(wù)管理模式，形成全新的系統(tǒng)。 18 19 結(jié)論 在目前中國的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，集權(quán)式的財(cái)務(wù)管理模式已經(jīng)是大勢(shì)所趨，而 集約化 財(cái)務(wù)管理模式則是財(cái)務(wù) 集權(quán)管理的核心， 集約化財(cái)務(wù)管理 在企業(yè)中產(chǎn)生的優(yōu)勢(shì)是十分明顯的。 國家電網(wǎng)公司 的經(jīng)營活動(dòng)面臨著眾多的考驗(yàn)，想要企業(yè)更好更快的發(fā)展，這其中就少不了財(cái)務(wù)管理所發(fā)揮的作用。 集約化財(cái)務(wù)管理 模式的實(shí)施不僅僅是財(cái)務(wù)管理方面的轉(zhuǎn)變，還包括人力資源管理、信息系統(tǒng)建設(shè)等方面的內(nèi)容。 國家電網(wǎng)公司 的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型已經(jīng)到了關(guān)鍵的時(shí)期，財(cái)務(wù)角色由之前簡單的操作，逐步提升到對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，甚至提升到對(duì)銀行的發(fā)展提出決策，最終實(shí)現(xiàn)效益的提升。就 國家電網(wǎng)公司 而言，其依托于財(cái)務(wù)集中核算，促進(jìn)了全面預(yù)算、乃至于總體財(cái)務(wù)管理體制的創(chuàng)新，使集中式財(cái)務(wù) 管理實(shí)現(xiàn)了內(nèi)外統(tǒng)一。 20 參考文獻(xiàn) [1] Abdul Latheef Kiliyanni,Sunitha Sivaraman. 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