會(huì)計(jì)工作中常用出現(xiàn)的問(wèn)題-資料下載頁(yè)
2025-01-06 23:57本頁(yè)面
【正文】 如 2022對(duì)于公司損益影響較大或習(xí)慣每月計(jì)提房租的 ? 借：管理費(fèi)用 —— 房租 ? 貸：預(yù)提費(fèi)用 ? 10月收到發(fā)票時(shí) : ? 借 :預(yù)提費(fèi)用 ? 貸 :預(yù)付賬款 /SS房東 (沖掉第二筆 ) ? 借 :管理費(fèi)用 /房租費(fèi)（當(dāng)月應(yīng)攤房租） ? :待攤費(fèi)用 (07年 11月 ~08年 9月的租金 )(因?yàn)?*開(kāi)的是一張總的 ,但租金是每月每月付的 ) ? 貸 : 其他應(yīng)付款 —— 房東 ? 然后每月劃租金時(shí) ? 借：管理費(fèi)用 —— 房租 ? 貸：待攤費(fèi)用 ? 借 :其他應(yīng)付款 —— 房東 ? 貸 :銀行存款 ? 14．我們一個(gè)外協(xié)加工廠 ,69月加工費(fèi)為 :8000元 ,由于他家造成產(chǎn)品不良 ,扣他家質(zhì)量罰款 :12022元 。另 :我們單位買(mǎi)他家儀器應(yīng)付款 :90000元 ,當(dāng)時(shí)只付給他 80000元 ,另外10000萬(wàn)元掛在其他應(yīng)付款上 ,現(xiàn)在想以加工費(fèi)抵銷他家質(zhì)量罰款 ,但加工費(fèi)不夠抵 ,當(dāng)時(shí)一直也未走賬 ,現(xiàn)在想清賬 ,應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理 ? ? 雙方簽訂賠償協(xié)議，你方將 4000元，沖銷因加工問(wèn)題造成的損失，同時(shí)沖減往來(lái)款，如沖減后再有收益的，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，如損失，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出。 ? 15．銀行開(kāi)出的假幣證明應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目？ ? 員工交納的物品陪償費(fèi)用，應(yīng)入哪個(gè)科目？ ? 銀行開(kāi)出的假幣證明應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目？如由公司承擔(dān)德，計(jì)營(yíng)業(yè)外支出。 ? 員工交納的物品陪償費(fèi)用，應(yīng)入哪個(gè)科目？物品損失時(shí)，計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損益，確定由員工賠償?shù)?，?jì)入其他應(yīng)收款，收到賠償，沖其他應(yīng)收款。 ? 16．兼職人員的工資能計(jì)提福利費(fèi)嗎？我公司是帶征稅，現(xiàn)有幾名兼職人員（沒(méi)簽過(guò)勞務(wù)合同）。公司每月發(fā)他們工資，但入帳沒(méi)按工資做，用各種 *來(lái)沖費(fèi)用了。現(xiàn)在老板想減少利潤(rùn)，叫我計(jì)提兼職人員福利費(fèi)，是否要另外補(bǔ)做工資分錄，然后計(jì)提福利費(fèi)？ ? 福利費(fèi)會(huì)計(jì)上計(jì)提基數(shù)是工資總額的 14％，因此，你這樣計(jì)提違背原會(huì)計(jì)制度，而且，稅法上對(duì)于福利費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格的多，一些地區(qū)福利費(fèi)計(jì)提人數(shù)規(guī)定必須是繳納社保金的人員。所以，你就是計(jì)提了，還是不能在稅前列支。 新鄉(xiāng)恒企會(huì)計(jì)培訓(xùn)學(xué)校 ? 地址：新鄉(xiāng)人民路新瑪特十二樓（從歌神KTV進(jìn)）
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