改善資金管理的舉措建議-資料下載頁
2025-01-06 07:01本頁面
【正文】 ? 要求所有企業(yè)的資金集中管理和調(diào)配 ? 統(tǒng)一信貸 ? 對現(xiàn)金活動進行日常的監(jiān)控 面臨主要問題 ? 下屬業(yè)務(wù)單位現(xiàn)有的銀行信貸關(guān)系 ? 大多數(shù)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流不好 ? 股份公司資金管理能力還有待建立 ? 某些銀行信貸關(guān)系仍需保留 ? 業(yè)務(wù)上的方便程度 ? 財務(wù)信息系統(tǒng) 目標 ? 新業(yè)務(wù)集中在指定銀行 (結(jié)算中心） ? 選擇有一定現(xiàn)金流但無重要銀行關(guān)系的企業(yè)進行集中信貸、結(jié)算和現(xiàn)金管理 ? 一般企業(yè)不要求完全切斷現(xiàn)有銀行關(guān)系 ? 主要資金和信貸的集中 ? 對資金管控有一定的作用，但還不完全 ? 少數(shù)企業(yè)可不包括在集中管理的范圍 ? 所有企業(yè)的資金集中管理 ? 能夠?qū)θ粘，F(xiàn)金活動進行監(jiān)控 SVA/010604/SHDISC(2021GB) 510 建立資金集中管理步驟一：有選擇地集中 股份公司總部 ? 下屬公司在結(jié)算中心的帳戶信息（股份公司有監(jiān)察權(quán)，無使用權(quán)） 集團結(jié)算中心 結(jié)算中心專用 銀行 下屬公司 ? 閑臵現(xiàn)金存入結(jié)算中心的帳戶 與下屬公司有信貸關(guān)系的 銀行 ? 超出一定量的提取，信息立即由結(jié)算中心上報股份公司 ? 所有新業(yè)務(wù) ? 部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)（有一定現(xiàn)金流但無重要銀行關(guān)系） SVA/010604/SHDISC(2021GB) 511 建立資金集中管理步驟二：主體資金集中 股份公司總部 ? 下屬公司在財務(wù)公司的帳戶信息 集團財務(wù)公司 財務(wù)公司 專用銀行 下屬公司 ? 閑臵資金儲蓄 與部分下屬公司保持信貸關(guān)系的銀行 ? 超出一定量的提取由股份公司批準 ? 信貸活動審批 ? 所有新業(yè)務(wù) ? 大多數(shù)現(xiàn)有業(yè)務(wù) ? 給下屬公司提現(xiàn)的批準及信貸的支持 SVA/010604/SHDISC(2021GB) 512 建立資金集中管理步驟三：全部資金集中 股份公司總部 ? 下屬公司在財務(wù)公司的帳戶信息 集團財務(wù)公司 財務(wù)公司 專用銀行 所有下屬公司 ? 閑臵資金儲蓄 ? 超出一定量的提取由股份公司批準 ? 信貸活動審批 ? 給下屬公司提現(xiàn)的批準及信貸的支持
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