[經(jīng)濟(jì)學(xué)]金融合作的新發(fā)展-資料下載頁(yè)
2025-01-04 19:23本頁(yè)面
【正文】 場(chǎng)更加當(dāng)?shù)鼗?，這些都不是政策所能解決的問(wèn)題。 三、反洗錢(qián)、反恐怖主義融資與離岸金融中心監(jiān)管 (一 )洗錢(qián)和恐怖主義融資概念 ? 洗錢(qián)概念 犯罪組織在本質(zhì)上是與 “ 贏利 ” 相聯(lián)的；結(jié)果是 ， 犯罪組織運(yùn)轉(zhuǎn)往往能產(chǎn)生大量財(cái)富 。 但是 ， 這些財(cái)富既不容易隱藏 ，也不容易利用 。 突然使用無(wú)法解釋來(lái)源的財(cái)富會(huì)引起懷疑 ，通過(guò)調(diào)查 ， 現(xiàn)金流 、 非法活動(dòng)和犯罪份子之間的聯(lián)系很容易就被發(fā)現(xiàn) 。 對(duì)犯罪組織而言 ， 它們對(duì)其資金有 3個(gè)基本要求： ⑴ 消除犯罪與資金之間的聯(lián)系； ⑵ 消除資金和所有者之間的聯(lián)系； ⑶ 隱蔽資金以避免被罰沒(méi) 。 上述動(dòng)機(jī)構(gòu)成了洗錢(qián)的本源動(dòng)力 。 ? 洗錢(qián)的階段 洗錢(qián)往往需要通過(guò) 3個(gè)階段。 在第一階段，將犯罪活動(dòng)所獲資金引入銀行和金融系統(tǒng)。 在第二階段，對(duì)進(jìn)入金融系統(tǒng)的資金進(jìn)行一系列金融操作（往往使用離岸金融中心），這些操作的目的是為了誤導(dǎo)調(diào)查，并使這些資金擁有合法 “ 外表 ” 。 在第三階段，一旦資金被洗白后，它將通過(guò) 3個(gè)渠道重新流入法制經(jīng)濟(jì)：⑴消費(fèi)奢侈品；⑵投資于諸如股票、房產(chǎn)之類的各種普通資產(chǎn)；⑶投資于各種便利洗錢(qián)的企業(yè)，這類企業(yè)通常為娛樂(lè)場(chǎng)所、旅館等經(jīng)常用現(xiàn)金支付的單位。 ? 反洗錢(qián)和反恐怖主義融資的聯(lián)系 洗錢(qián)和恐怖主義融資融資似乎是兩個(gè)截然不同的活動(dòng)；洗錢(qián)的目的是為了使 “ 贓 ” 錢(qián)看起來(lái)合法 ， 而恐怖主義融資的目的是將合法資金模糊化 （ 具有嘲諷意義的是 ， 為恐怖主義服務(wù)的資金往往來(lái)源于所謂的慈善基金 ） 。 公共政策的目的是處理資金背后的非法活動(dòng)；從這個(gè)角度看 ， 犯罪資產(chǎn)和恐怖主義資產(chǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)機(jī)構(gòu)都代表同一種威脅 。 這也就是說(shuō) ， 用于反洗錢(qián)的策略同樣適用于反恐怖主義融資 。 除此以外 ， 犯罪組織和恐怖主義往往有某種聯(lián)系 。 大量例證表明 ， 犯罪集團(tuán)和恐怖主義集團(tuán)因共同利益而能經(jīng)常形成聯(lián)盟：犯罪集團(tuán)能從恐怖主義集團(tuán)的破壞能力中獲利 ，而后者又能從犯罪集團(tuán)獲得融資 。 （二）離岸金融中心與反洗錢(qián)反恐怖主義融資 ? 離岸金融中心定義 到目前為止 , 離岸金融中心的定義還沒(méi)有統(tǒng)一。 一種常見(jiàn)定義是：離岸金融中心是一個(gè)司法管轄區(qū)域，相對(duì)于區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，區(qū)域內(nèi)的金融部門(mén)有不成常規(guī)比例的重要地位。 另一種常見(jiàn)定義是：離岸金融中心是一種特定金融交易的集中執(zhí)行地，這種特定金融交易是由某一司法管轄區(qū)域內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)代表其他司法管轄區(qū)域的顧客來(lái)執(zhí)行的。 ? 離岸金融中心的發(fā)展 回顧歷史發(fā)展，離岸金融中心總是與以下的一個(gè)或者多個(gè)特點(diǎn)相聯(lián)系：低稅率或零稅率；寬松的金融監(jiān)管；為金融交易保密。 離岸金融中心的興起與發(fā)達(dá)國(guó)家在 20世紀(jì) 60至 70年代較為嚴(yán)格的金融管制制度有關(guān)。 一些人曾經(jīng)估計(jì)，隨著金融自由化政策在 20世紀(jì) 80年代至90年代被工業(yè)化國(guó)家所廣泛采用，離岸金融中心會(huì)逐漸消失。但是，事實(shí)的發(fā)展表明，很多離岸金融中心已經(jīng)適應(yīng)了來(lái)自主要在岸金融中心的沉重競(jìng)爭(zhēng)壓力，并且繼續(xù)在國(guó)際融資中占據(jù)了重要地位。低稅率、零稅率這類特征確保了離岸金融中心能繼續(xù)吸引很多生意。與此同時(shí)，離岸金融中心還在發(fā)展技能，吸引高素質(zhì)的專業(yè)人才，通過(guò)選擇專業(yè)化的金融服務(wù)領(lǐng)域來(lái)擴(kuò)展生存空間 ? 離岸金融中心與洗錢(qián)的聯(lián)系 對(duì)金融交易的保密、公司操作的模糊性和法律保護(hù)，這些特性使離岸金融中心對(duì)洗錢(qián)者有特別的吸引力。 ? 國(guó)際社會(huì)的反應(yīng) 反洗錢(qián)金融斗爭(zhēng)任務(wù)（ FATE）以及經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（ OECD）對(duì)此作出了反應(yīng)。 2021年 ,FATE承擔(dān)了一項(xiàng)識(shí)別在反洗錢(qián)斗爭(zhēng)中非合作國(guó)家和地區(qū)的任務(wù)。 FATE在第一次工作回顧中（ 2021年 6月）指出，有 15個(gè)司法管轄地區(qū)，其中包括 12個(gè)離岸金融中心，在反洗錢(qián)系統(tǒng)中存在重要缺陷。自那次工作回顧后，僅有 3個(gè)離岸中心在已指出的缺陷方面取得了迅速而重大的改進(jìn)，并進(jìn)而從“黑名單”中消失。 OECD也開(kāi)展了一項(xiàng)對(duì)能影響離岸金融中心的有害稅收實(shí)踐的追蹤工作。在 2021年，它識(shí)別出 47個(gè)國(guó)家存在有害優(yōu)惠稅收制度，其中 35個(gè)司法管轄區(qū)域（大多是離岸金融中心）達(dá)到了 OECD制定的“稅收避難所”標(biāo)準(zhǔn)。在 2021年， OECD公布了7個(gè)不合作“稅收避難所”的名單，其中的 6個(gè)是離岸金融中心；另外還有大約 30個(gè)離岸金融中心已經(jīng)承諾提高信息的透明度和交流效率。 基本原理是， 當(dāng)金融機(jī)構(gòu)被用于洗錢(qián)時(shí)，其聲譽(yù)將遭到損害。它的生意伙伴也會(huì)染上污點(diǎn)。因而，如果某一金融中心被認(rèn)為反洗錢(qián)不力，投資者將會(huì)回避它，它的生存也會(huì)隨之受到威脅。 謝謝
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1