[經(jīng)濟(jì)學(xué)]第六章流動(dòng)負(fù)債籌-資料下載頁(yè)
2025-10-06 12:56本頁(yè)面
【正文】 利率 12%，付款方式為 12個(gè)月等額還款，因此，全年平均擁有的借款額為 10000元，利息支付為2400元，借款企業(yè)的實(shí)際成本為： ? 有效利率 =2400247。 10000=24% ? 貸款銀行的選擇 ? （ 1）銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的基本政策； ? （ 2）銀行所能提供的咨詢服務(wù)； ? （ 3）銀行對(duì)待客戶的忠誠(chéng)度； ? （ 4）銀行貸款的專業(yè)化程度； ? （ 5）其它。 ? 三、短期借款的基本程序 ? 銀行短期借款的程序與銀行長(zhǎng)期借款的程序基本相同。現(xiàn)結(jié)合流動(dòng)資金借款的特點(diǎn)說(shuō)明如下。 ? 企業(yè)提出申請(qǐng) ? 向銀行借入短期借款時(shí)，必須在批準(zhǔn)的資金計(jì)劃占用額范圍內(nèi)，按生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，逐筆向銀行提出申請(qǐng)。 ? 銀行對(duì)企業(yè)申請(qǐng)的審查 ? 銀行接到企業(yè)提出的借款申請(qǐng)書后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)書進(jìn)行認(rèn)真的審查。這主要包括如下幾方面內(nèi)容：審查借款的用途和原因，作出是否貸款的決策；審查企業(yè)的產(chǎn)品銷售和物資保證情況，決定貸款的數(shù)額；審查企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和物資耗用狀況，確定借款的期限。 ? 簽訂借款合同 ? 為了維護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益，保證資金的合理使用，企業(yè)向銀行借入流動(dòng)資金時(shí)，雙方應(yīng)簽訂借款合同。借款合同主要包括如下四方面內(nèi)容： ? （ 1）基本條款。這是借款合同的基本內(nèi)容，主要強(qiáng)調(diào)雙方的權(quán)利和義務(wù)。 ? （ 2）保證條款。這是保證款項(xiàng)能順利歸還的一系列條款。包括借款按規(guī)定的用途使用、有關(guān)的物資保證、抵押財(cái)產(chǎn)、保證人及其責(zé)任等內(nèi)容。 ? （ 3）違約條款。這是對(duì)雙方若有違約現(xiàn)象時(shí)應(yīng)如何處理的條款。主要載明對(duì)企業(yè)逾期不還或挪用貸款等如何處理和銀行不按期發(fā)放貸款的處理等內(nèi)容。 ? （ 4）其他附屬條款。這是與借貸雙方有關(guān)的其他一系列條款，如雙方經(jīng)辦人、合同生效日期等條款。 ? 企業(yè)取得借款 ? 借款合同簽定后，若無(wú)特殊原因，銀行應(yīng)按合同規(guī)定的時(shí)間向企業(yè)提供貸款，企業(yè)便可取得借款。 ? 短期借款的歸還 ? 借款企業(yè)應(yīng)按借款合同的規(guī)定按時(shí)、足額支付貸款本息。貸款銀行在短期貸款到期 1個(gè)星期之前，應(yīng)當(dāng)向借款企業(yè)發(fā)送還本、付息通知單，借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按期還本付息。不能按期歸還借款的，借款人應(yīng)當(dāng)在借款到期日之前向貸款人申請(qǐng)貸款展期，但是否同意展期由貸款人視情況決定。 ? 四、銀行短期借款的優(yōu)缺點(diǎn) ? 銀行短期借款的優(yōu)點(diǎn) ? （ 1）銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能隨時(shí)為企業(yè)提供比較多的短期貸款。對(duì)于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便。而那些規(guī)模大、信譽(yù)好的大企業(yè)，更可以比較低的利率借入資金。 ? （ 2）銀行短期借款具有較好的彈性，可在資金需要增加時(shí)借入，在資金需要減少時(shí)還款。 ? 銀行短期借款的缺點(diǎn) ? （ 1）資金成本較高。采用短期借款成本比較高，不僅不能與商業(yè)信用相比，與短期融資券相比也高出許多。而抵押借款因需要支付管理和服務(wù)費(fèi)用，成本更高。 ? （ 2）限制較多。向銀行借款，銀行要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查以后才能決定是否貸款，有些銀行還要對(duì)企業(yè)有一定的控制權(quán)，要企業(yè)把流動(dòng)比率、負(fù)債比率維持在一定的范圍之內(nèi)，這些都會(huì)構(gòu)成對(duì)企業(yè)的限制。 ? 一般性限制條款，包括：企業(yè)須持一定限度的現(xiàn)金及其他流動(dòng)資產(chǎn)，保持其資產(chǎn)的合理流動(dòng)性及支付能力；限制企業(yè)支付現(xiàn)金股利；限制企業(yè)資本支出的規(guī)模；限制企業(yè)借入其它長(zhǎng)期資金等。 ? 例行性限制條款：一般包括：企業(yè)定期向銀行報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；不能出售太多的資產(chǎn)；債務(wù)到期要及時(shí)償付；禁止應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓等。 ? 特殊性條款：例如，要求企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人購(gòu)買人身保險(xiǎn)，規(guī)定借款的用途不得改變等。這類限制條款只有在特殊情況下才生效。 ? 小結(jié)：
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