[經濟學]第六章流動負債籌-資料下載頁
2025-10-06 12:56本頁面
【正文】 利率 12%，付款方式為 12個月等額還款，因此，全年平均擁有的借款額為 10000元，利息支付為2400元，借款企業(yè)的實際成本為： ? 有效利率 =2400247。 10000=24% ? 貸款銀行的選擇 ? （ 1）銀行對待風險的基本政策； ? （ 2）銀行所能提供的咨詢服務； ? （ 3）銀行對待客戶的忠誠度； ? （ 4）銀行貸款的專業(yè)化程度； ? （ 5）其它。 ? 三、短期借款的基本程序 ? 銀行短期借款的程序與銀行長期借款的程序基本相同?，F(xiàn)結合流動資金借款的特點說明如下。 ? 企業(yè)提出申請 ? 向銀行借入短期借款時，必須在批準的資金計劃占用額范圍內，按生產經營的需要，逐筆向銀行提出申請。 ? 銀行對企業(yè)申請的審查 ? 銀行接到企業(yè)提出的借款申請書后，應對申請書進行認真的審查。這主要包括如下幾方面內容：審查借款的用途和原因，作出是否貸款的決策；審查企業(yè)的產品銷售和物資保證情況，決定貸款的數(shù)額；審查企業(yè)的資金周轉和物資耗用狀況，確定借款的期限。 ? 簽訂借款合同 ? 為了維護借貸雙方的合法權益，保證資金的合理使用，企業(yè)向銀行借入流動資金時，雙方應簽訂借款合同。借款合同主要包括如下四方面內容： ? （ 1）基本條款。這是借款合同的基本內容，主要強調雙方的權利和義務。 ? （ 2）保證條款。這是保證款項能順利歸還的一系列條款。包括借款按規(guī)定的用途使用、有關的物資保證、抵押財產、保證人及其責任等內容。 ? （ 3）違約條款。這是對雙方若有違約現(xiàn)象時應如何處理的條款。主要載明對企業(yè)逾期不還或挪用貸款等如何處理和銀行不按期發(fā)放貸款的處理等內容。 ? （ 4）其他附屬條款。這是與借貸雙方有關的其他一系列條款，如雙方經辦人、合同生效日期等條款。 ? 企業(yè)取得借款 ? 借款合同簽定后，若無特殊原因，銀行應按合同規(guī)定的時間向企業(yè)提供貸款，企業(yè)便可取得借款。 ? 短期借款的歸還 ? 借款企業(yè)應按借款合同的規(guī)定按時、足額支付貸款本息。貸款銀行在短期貸款到期 1個星期之前，應當向借款企業(yè)發(fā)送還本、付息通知單，借款企業(yè)應當及時籌備資金，按期還本付息。不能按期歸還借款的，借款人應當在借款到期日之前向貸款人申請貸款展期，但是否同意展期由貸款人視情況決定。 ? 四、銀行短期借款的優(yōu)缺點 ? 銀行短期借款的優(yōu)點 ? （ 1）銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款。對于季節(jié)性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便。而那些規(guī)模大、信譽好的大企業(yè)，更可以比較低的利率借入資金。 ? （ 2）銀行短期借款具有較好的彈性，可在資金需要增加時借入，在資金需要減少時還款。 ? 銀行短期借款的缺點 ? （ 1）資金成本較高。采用短期借款成本比較高，不僅不能與商業(yè)信用相比，與短期融資券相比也高出許多。而抵押借款因需要支付管理和服務費用，成本更高。 ? （ 2）限制較多。向銀行借款，銀行要對企業(yè)的經營和財務狀況進行調查以后才能決定是否貸款，有些銀行還要對企業(yè)有一定的控制權，要企業(yè)把流動比率、負債比率維持在一定的范圍之內，這些都會構成對企業(yè)的限制。 ? 一般性限制條款，包括：企業(yè)須持一定限度的現(xiàn)金及其他流動資產，保持其資產的合理流動性及支付能力；限制企業(yè)支付現(xiàn)金股利；限制企業(yè)資本支出的規(guī)模；限制企業(yè)借入其它長期資金等。 ? 例行性限制條款：一般包括：企業(yè)定期向銀行報送財務報表；不能出售太多的資產；債務到期要及時償付；禁止應收賬款的轉讓等。 ? 特殊性條款：例如，要求企業(yè)主要領導人購買人身保險，規(guī)定借款的用途不得改變等。這類限制條款只有在特殊情況下才生效。 ? 小結：
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