【導(dǎo)讀】開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社3000噸紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

　　

【正文】 》有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目設(shè)計(jì)室內(nèi)消防用水量為 10L/S，室外為 10L/S。 項(xiàng)目消防給水管網(wǎng)為獨(dú)立的環(huán)狀管網(wǎng)，因通遼地區(qū)為高寒地區(qū)，消防栓選用室外地下式并采用埋地環(huán)狀給水管網(wǎng)，并做保溫井蓋。按消防有關(guān)規(guī)定在廠區(qū)的合理位置設(shè)置消防器材架，并配備手提式干粉滅火器、水龍帶、水槍和鐵鍬、斧頭、水桶等消防器材。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 第七章 節(jié)能 一、概述 我國(guó)資源利用中的浪費(fèi)現(xiàn)象十分嚴(yán)重，能源利用率只有日本的50%，美國(guó)的 60%，不僅加大人力、物力、財(cái)力損耗，也污染了自然環(huán)境。因此節(jié)約能源是我國(guó)的一項(xiàng)長(zhǎng)期的基本國(guó)策。 采用不同的生產(chǎn)工藝和設(shè)備其能耗差別很大。本項(xiàng)目從車間布局、設(shè)備選型和生產(chǎn)工藝等方面認(rèn)真貫徹厲行節(jié)約減少能耗的原則，力求以最小的能耗取得最大的生產(chǎn)力。 二、節(jié)能措施 （一）節(jié)電措施 1． 設(shè)備中的大比例減速裝置均采用調(diào)頻式減速器，具有傳動(dòng)效率高、起動(dòng)特性好、節(jié)省電能的優(yōu)點(diǎn)。 2． 所有設(shè)備的電動(dòng)機(jī)均選用節(jié)能型 Y 系列電動(dòng)機(jī)。 3． 變 壓器選用 S9 型新系列節(jié)能變壓器；車間配電柜集中裝設(shè)補(bǔ)償電容器，使功率因數(shù)達(dá)到 以上。 （ 二 ）節(jié)能效果 。選用節(jié)能型電氣設(shè)備和損耗低，絕緣好的電線電纜，以減小電耗。通過采取以上措施后，節(jié)能效果大大增強(qiáng)。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 35 （四）計(jì)量 原材料消耗從進(jìn)廠至各工段均按 100%計(jì)量。 能源計(jì)量設(shè)計(jì)： 對(duì)進(jìn)廠的煤、水、電全面計(jì)量，計(jì)量率達(dá) 100%。 能源配給直到最終消耗的計(jì)量按一級(jí)計(jì)量企業(yè)考慮，計(jì)量率 達(dá)到 92%。 主要耗能設(shè)備計(jì)量：電分段設(shè)置電度表，配電專柜等連續(xù)計(jì)量。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 36 第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 一、企業(yè)組織 結(jié)構(gòu) 本項(xiàng)目由 開魯縣道德紅組織 實(shí)施，按照目標(biāo)管理的有限責(zé)任制企業(yè)管理模式，由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司工作，并設(shè)置原料供應(yīng)、生產(chǎn)加工、產(chǎn)品銷售和財(cái)務(wù)人事等主要部門。為保證企業(yè)的生產(chǎn)、營(yíng)銷工作順利有序地進(jìn)行，各部門應(yīng)制定嚴(yán)格的目標(biāo)管理制度。 二、勞動(dòng)定員 （一）勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 30人。 （二）生產(chǎn)工作制度 工作時(shí)間：年 360天工作日 生產(chǎn)班數(shù)： 一 班制 8 小時(shí) （三）用工制度 全部人員 采用合同制形式，簽訂勞動(dòng)合同。這樣既可降低成本、減少支出，又可以保持員工隊(duì)伍的基本穩(wěn)定，有利于生產(chǎn)的連續(xù)、正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 三、職工培 訓(xùn) 職工培訓(xùn)是企業(yè)組織生產(chǎn)的一個(gè)主要環(huán)節(jié)，職工技術(shù)水平的高低開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 直接影響到產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)成本。因此，本項(xiàng)目在投產(chǎn)前要求對(duì)全體職工進(jìn)行全面培訓(xùn)和重點(diǎn)培訓(xùn)相結(jié)合的職工技能和生產(chǎn)紀(jì)律教育，生產(chǎn)線投產(chǎn)后企業(yè)每年提取一定的費(fèi)用對(duì)技術(shù)工種進(jìn)行輪訓(xùn)。 （一）全面培訓(xùn) 在生產(chǎn)線投產(chǎn)前對(duì)全體員工和投產(chǎn)后的新聘員工必須進(jìn)行全面的，不分工種的培訓(xùn)和職業(yè)教育。要求員工不僅了解和掌握企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度、職業(yè)道德等知識(shí)，而且了解本項(xiàng)目的生產(chǎn)過程、產(chǎn)品特性和經(jīng)營(yíng)策略，使員工對(duì)企業(yè)和產(chǎn)品有較全面地認(rèn)識(shí)。 （二）重點(diǎn)培訓(xùn) 1． 技術(shù)工人的培訓(xùn) 要求 所有技術(shù)工人了解生產(chǎn)線中的各個(gè)主要環(huán)節(jié)的設(shè)備性能和工藝特征；重點(diǎn)掌握各自工種崗位中的技術(shù)要求，熟練操作相關(guān)的設(shè)備、設(shè)施，同時(shí)能夠排除所轄設(shè)備的小故障。 2． 化驗(yàn)人員的培訓(xùn) 化驗(yàn)人員包括生產(chǎn)化驗(yàn)人員和原料管理員。主要對(duì)他們進(jìn)行原料的取樣方法、原料品種的認(rèn)證、原料規(guī)格的檢驗(yàn)方法、生產(chǎn)工藝中的技術(shù)指標(biāo)檢測(cè)、產(chǎn)成品的品質(zhì)化驗(yàn)等專業(yè)技術(shù)職能知識(shí)的培訓(xùn)，時(shí)間一至二周。確保在原料的收購(gòu)過程和生產(chǎn)過程中起到成本控制、質(zhì)量監(jiān)督的作用。 3． 質(zhì)檢人員的培訓(xùn) 要求全面掌握國(guó)家有關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)規(guī)定和方法，重點(diǎn)培訓(xùn)本項(xiàng)目中各主要加工環(huán) 節(jié)和關(guān)鍵質(zhì)量控制點(diǎn)的檢驗(yàn)方法和控制標(biāo)準(zhǔn)，確保產(chǎn)開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 品質(zhì)量。 4． 銷售人員的培訓(xùn) 主要以禮儀、銷售策劃、銷售方法、資金回收、經(jīng)濟(jì)合同、售后服務(wù)與信息歸納反饋等方面的專業(yè)知識(shí)為內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)對(duì)生產(chǎn)線的全過程進(jìn)行培訓(xùn)，使他們了解生產(chǎn)過程、產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品質(zhì)量等與銷售有關(guān)的知識(shí)。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 第九章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 在完成本項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、送交有關(guān)單位評(píng)估通過之后報(bào)請(qǐng)各級(jí)主管部門審批立項(xiàng)，項(xiàng)目所需資金按計(jì)劃籌措到位后項(xiàng)目正式開始啟動(dòng)實(shí)施。實(shí)施過程分為以下幾個(gè)階段： 第一階段：完成項(xiàng)目的工藝設(shè)計(jì)、基建工程 施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、生產(chǎn)設(shè)備和輔助設(shè)備采購(gòu)和對(duì)外工程施工簽約等前期工作。 第二階段：完成全部土建施工工程、加工設(shè)備和輔助設(shè)備的安裝工作。 第三階段：完成產(chǎn)品包裝設(shè)計(jì)制作，辦理食品衛(wèi)生生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品標(biāo)簽審批、條形碼等相關(guān)工作，為產(chǎn)品順利進(jìn)入市場(chǎng)作好準(zhǔn)備。 第四階段：完成項(xiàng)目中的生產(chǎn)線設(shè)備調(diào)試和生產(chǎn)工藝調(diào)試等試生產(chǎn)工作，同時(shí)完成全廠員工的職業(yè)培訓(xùn)。 第五階段：對(duì)在線設(shè)備的性能指標(biāo)和生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行考核驗(yàn)收，合格后交付使用投入生產(chǎn)。 整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)周期為 5 個(gè)月，其中設(shè)計(jì)周期 1 個(gè)月，工程建設(shè)2 個(gè)月，生產(chǎn)設(shè)備調(diào)試 1個(gè)月，試生產(chǎn) 1 個(gè)月。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度 項(xiàng)目 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 工藝設(shè)計(jì) 設(shè)備訂貨 土建施工 設(shè)備到貨 安裝 調(diào)試 試生產(chǎn) 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 第十章 投資估算與資金籌措 一、投資估算依據(jù) 采用概算指標(biāo)法計(jì)算。 主要設(shè)備價(jià)格參考國(guó)內(nèi)外設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報(bào)價(jià)。 《內(nèi)蒙古自治區(qū)建筑工程綜合預(yù)算 定額》 (1997年 )； 《內(nèi)蒙古自治區(qū)建筑安裝工程費(fèi)用定額》 (2020年 )； 《通遼市地區(qū)建設(shè)工程材料預(yù)算價(jià)格》 其他費(fèi)用按項(xiàng)目所在地有關(guān)價(jià)格計(jì)算。 估算以人民幣為貨幣單位。 《當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（ 2020 年修訂）》 《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整進(jìn)口設(shè)備稅收政策的通知》 (國(guó)發(fā) [1997]37號(hào) ) 二、項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投入 。 建設(shè)投資靜態(tài)部分包括： 建筑工程費(fèi)： 。 主要建筑工程包括：生產(chǎn)車間 500 平方米； 備料車間 100平方 米；包裝車間 100 平方米；庫(kù)房 300平方米； 變電所 15平方米； 鍋爐房開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 70 平方米；辦公室 150 平方米；其它包括取水、排水、安防等工程70 平方米；圍墻 600延長(zhǎng)米。 2． 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)： 117萬(wàn)元。 3． 安裝及管線工程費(fèi)： 。主要 用于 設(shè)備安裝費(fèi)用。 4． 工程建設(shè)其它費(fèi)用： 。包括： 前期工作費(fèi)用 8 萬(wàn)元。 建設(shè)單位管理費(fèi)費(fèi)率 5萬(wàn)元。 人員培訓(xùn)費(fèi)用 3 萬(wàn)元。 聯(lián)合試車費(fèi)用 。 勘查設(shè)計(jì)費(fèi) 3 萬(wàn)元。 5． 項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)： 10萬(wàn)元。 6． 項(xiàng)目借款 80 萬(wàn)元，利率按 %估算，建設(shè)投資動(dòng)態(tài) 部分為。 三、項(xiàng)目流動(dòng)資金估算 根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)成本，采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算流動(dòng)資金。項(xiàng)目流動(dòng)資金 100萬(wàn)元。 四、分年投資計(jì)劃表 項(xiàng)目固定資產(chǎn)建設(shè)投資第一年全部投入?？傆?jì) 。 項(xiàng)目流動(dòng)資金 每一年全部投入， 總計(jì) 100萬(wàn)元。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 43 五、資金籌措 項(xiàng)目總投資 。 其中：項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，項(xiàng)目流動(dòng)資金 100 萬(wàn)元。 項(xiàng)目融資方案為： 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，利用銀行貸款 80 萬(wàn)元，建設(shè)單位自籌 。 項(xiàng)目流動(dòng)資金 100萬(wàn)元，全部建設(shè)單位自籌。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說明 《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版） 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法選編》 現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收政策。 《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施西部大開發(fā)若干政策措施的通知》 (國(guó)發(fā)［ 2020］ 33 號(hào) ) 建設(shè)單位提供的有關(guān)部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 估算以人民幣為貨幣單位。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)期 5 個(gè)月 ，第 一 年達(dá)產(chǎn) 40%，第 二 年達(dá)產(chǎn) 100%，年生產(chǎn)銷售 辣椒粉、辣椒 3960噸。 項(xiàng)目年生產(chǎn)銷售 辣椒粉、辣椒 3960 噸，銷售價(jià)格 14900 元 /噸，正常年實(shí)現(xiàn)銷售 收入 3960萬(wàn)元人民幣。 所得稅 利潤(rùn)總額的 33%計(jì)征。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率 10%。 項(xiàng)目建設(shè)期 5 個(gè)月 ，生產(chǎn)期 14 年，計(jì)算期 15年。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 三、項(xiàng)目銷售收入及稅金估算 項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入 3960萬(wàn)元。 按國(guó)家稅收有關(guān)政策，項(xiàng)目計(jì)算增值稅 17%，年增值稅為 萬(wàn)元。 城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 5%計(jì)征。 教育費(fèi)附加按增值稅的 3%計(jì)征。 項(xiàng)目正常年城市維護(hù)建設(shè)稅 ； 教育費(fèi)附加 。 項(xiàng)目正常年銷售稅金及附加 萬(wàn)元。 四、成本估算 項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用 。 正常年經(jīng)營(yíng)成本 ； 固定成本 萬(wàn)元； 可變成本 。 項(xiàng)目原材料主要為： 紅干椒 原料 4200噸、包裝材料等。 根據(jù)建設(shè)單位提供的有關(guān)原材料數(shù)據(jù)估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年原 輔 材料消耗費(fèi)用 3024萬(wàn)元。 燃料動(dòng)力費(fèi) 項(xiàng)目年燃料動(dòng)力費(fèi)用主要為采暖、電、水消耗，年費(fèi)用 萬(wàn)元。包括： 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 取暖費(fèi)用： 自備鍋爐房，年消耗成品煤 360 噸，噸煤按 550元計(jì)算， 。 電：項(xiàng)目年用電量 萬(wàn)度，電費(fèi)按 /度估算，項(xiàng)目年用電費(fèi)用 。 水： 自備進(jìn)， 項(xiàng)目年用水量 540 噸， 噸取 水費(fèi)按 /噸估算，項(xiàng)目年用水費(fèi)用 216元。 工資及福利費(fèi) 項(xiàng)目職工 30 人，人均年工資及福利按 10000 元 /人 .年估算 ，年工資費(fèi)用 30 萬(wàn)元 。 折舊及攤銷 折舊： 按直線法估算，工程建筑折舊年限 20 年，設(shè)備折舊按平均折舊年限 15年估算。 固定資產(chǎn)達(dá)產(chǎn)年折舊費(fèi) 。 攤銷： 無形資產(chǎn)為 萬(wàn)元，按 10 年攤銷，年攤銷費(fèi) 萬(wàn)元 ；項(xiàng)目無 遞延資產(chǎn)。 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的 40%計(jì)算，年費(fèi)用 萬(wàn)元。 銷售費(fèi)用 項(xiàng)目年銷售費(fèi)用為建設(shè)單位在銷售產(chǎn)品的過程中各項(xiàng)費(fèi)用，包括：運(yùn)輸 費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)、及銷售人員的工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等。 按 /年計(jì)算 。 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47 財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為長(zhǎng)期借款利息，項(xiàng)目借款 80 萬(wàn)元 ， 年利率為 %，借款期為一年，全部借款利息為 。 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用等，年其他費(fèi)用 35萬(wàn)元。 五、利潤(rùn) 項(xiàng)目年銷售收入 3960萬(wàn)元。 所得稅按 利潤(rùn)總額的 25%計(jì)征。 項(xiàng)目盈余公積金按利潤(rùn)總額的 10%計(jì)取。 項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額 。 項(xiàng)目年凈利潤(rùn) 。 六、盈利能力分析 根據(jù)表《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn) 金流量表》、《資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、《損益和利潤(rùn)分配表》計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率： %； 投資利稅率： %； 銷售利潤(rùn)率： %； 銷售利稅率： %； 資本金利潤(rùn)率： %； 開魯縣道德紅干椒專業(yè)合作社 3000 噸 紅干椒深加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 投資回收期： 。 動(dòng)態(tài)指標(biāo) 全部投資： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）： 。 自有資金： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %。 由以上指標(biāo)看出，投資利潤(rùn)率較好，說明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回 收；項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（ IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并有超額盈余。 七、不確定性分析 盈虧平衡分析（ BEP） 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） =%； 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn) %，企業(yè)保本經(jīng)營(yíng)。 敏感性分析 對(duì)項(xiàng)目所得稅前全部投