【導(dǎo)讀】主義建設(shè)提供借鑒。李達(dá)，號(hào)鶴鳴，湖南零陵縣人，生于一八九零年。作為中國(guó)早期的馬克思主義啟蒙思想。具體實(shí)際的法律觀點(diǎn)，為馬克思主義法律思想中國(guó)化做出了巨大的貢獻(xiàn)。1986年唐春元也指出在馬克思主義法學(xué)研究方面，李。達(dá)―是我國(guó)馬克思主義法學(xué)的主要奠基人‖[3]。因而探討李達(dá)的法律思想對(duì)于當(dāng)前推動(dòng)社會(huì)主。義法治建設(shè)、確立依法治國(guó)理念有著重要的意義。種法律理論的基礎(chǔ)上，形成了自己獨(dú)特的法律思想。法律的改造，使適應(yīng)于現(xiàn)實(shí)社會(huì)。―馬克思主義法律觀的要旨就在于，將法律觀置于辯證唯物主義的基礎(chǔ)上，運(yùn)。位及其相互關(guān)系，承認(rèn)階級(jí)性是法律的本質(zhì)。他指出，―過(guò)去幾千年的文化遺產(chǎn)中，有許多。上層建筑，是為剝削階級(jí)的利益服務(wù)的。但李達(dá)指出，我們不能為了批判而批判，我們的目的是在批判的基礎(chǔ)上加以繼承?！琜9]在封建社會(huì)中，則表現(xiàn)為封建階級(jí)與農(nóng)奴或農(nóng)民階級(jí)的對(duì)立。

　　

【正文】 ather than its life cycle and its sustainable development. A systematic analysis of the regular patterns of corporate life cycle indicates that only through its active innovationcan an enterprise gain momentum for sustainable development . This paper argues that strategic restructuring, anizational realignment and corporate cultural innovat ion are essential to achieving the goal of sustainable development. Key words:Corporate life cycle。Product life cycle。Entrepreneur life cycle。Sustainable development。 Enterprise transformation 21 釐融業(yè)支持中小企業(yè)的政策研究 經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè) 學(xué)生 :龍蕾 指導(dǎo)教師 :肖望喜 摘要 : 中小企業(yè)一直是整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量 ，因此 要重視發(fā)揮各種中小企業(yè) 的職能。中小企業(yè) 在活躍城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、滿足社會(huì)多方面需求、吸收勞動(dòng)力就業(yè)、開發(fā)新產(chǎn)品、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面的作用 。我國(guó)金融業(yè)對(duì)中小企業(yè)的支持方面還存在著許多問(wèn)題，其中政府金融業(yè)支持中小企業(yè)的政策 支持力度不夠、提供的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境不公平、法律制度不完善以及中小企業(yè)自身問(wèn)題導(dǎo)致貸款門檻高、程序多、期限短，不允許中小企業(yè)上市 融資等問(wèn)題嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。因此，政府部門和金融業(yè)需要 構(gòu)建完善的中小企業(yè)行政管理支持體系、融資支持體系、信用擔(dān)保支持體系以及建立全面的資金支持政策、風(fēng)險(xiǎn)保障政策、信息咨詢政策， 才能使中小企業(yè)穩(wěn)健的發(fā)展下去。 關(guān)鍵詞： 中小企業(yè) ；金融支持 1 引言 研究目的 本文具體研究金融業(yè)對(duì)中小企業(yè)的支持政策的對(duì)策。 （ 1）將分析國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的金融業(yè)對(duì)中小企業(yè)的支持政策的優(yōu)勢(shì)，充分利用其優(yōu)勢(shì)，找出研究金融業(yè)支持中小企業(yè)的更優(yōu)政策。 （ 2）對(duì)我國(guó)金融業(yè)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展的支持政策中的問(wèn)題和阻礙進(jìn)行分析，使其能 夠?qū)ΠY下藥，積極地采取各種有效的措施，做到揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避好，通過(guò)金融業(yè)對(duì)中小企業(yè)的支持來(lái)發(fā)展我國(guó)經(jīng)濟(jì)。 研究意義 中小企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，加快中小企業(yè)發(fā)展，可以為國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 本文針對(duì)金融業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展的問(wèn)題，將提出有針對(duì)性的對(duì)策，具有有效的理論指導(dǎo)意義。 研究金融業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有巨大的指導(dǎo)作用，對(duì)金融產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化具有重要意義。 本文研究?jī)?nèi)容 本論文從研究我國(guó)中小企業(yè)的現(xiàn)狀入手，從政府金融業(yè)政策存在的不足和金融業(yè)支持自身存在的不足 以及這一系列問(wèn)題的成因探討我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展所面對(duì)的狀況，并同時(shí)結(jié)合這一系列成因提出相應(yīng)的政策。其中政府金融業(yè)政策存在的不足包括支持力度不夠、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境不公平、法律制度不完善三部分；金融業(yè)自身存在的不足包括提供銀行貸款門檻高、程序多、期限短和不允許中小企業(yè)上市融資。政府金融業(yè)政策存在的不足 的成因包括對(duì)中小企業(yè)的重視程度不夠和對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管不夠；金融業(yè)自身存在的不足包括中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模過(guò)小、中小企業(yè)信用資源的不足、中小企業(yè)難以提供合格的擔(dān)保、抵押品三方面。政府金融業(yè)政策存在的不足的對(duì)策有構(gòu)建完善的中小企業(yè)行政 管理支持體系、構(gòu)建完善的中小企業(yè)融資 22 支持體系與構(gòu)建完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保支持體系；金融業(yè)自身存在的不足對(duì)策即從建立全面的資金支持政策、建立全面的風(fēng)險(xiǎn)保障政策、建立全面的信息咨詢政策三方面來(lái)論述。 2 我國(guó)金融業(yè)支持中小企業(yè)的現(xiàn)狀 在我國(guó)，中小企業(yè)發(fā)展迅速。截止 2020 年末，全國(guó)工商登記中小企業(yè)超過(guò) 1100 萬(wàn)家，個(gè)體工商戶超過(guò) 3400 萬(wàn)個(gè)。在工業(yè)領(lǐng)域， 2020 年，全國(guó)規(guī)模以上中小企業(yè) 萬(wàn)家，占規(guī)模以上企業(yè)數(shù)量的 %。工業(yè)增加值增長(zhǎng) %，占規(guī)模以上工業(yè)增加值的 69. 1%。完成利潤(rùn) 2. 6 萬(wàn)億 元，占規(guī)模以上企業(yè)利潤(rùn)總額的 %。中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口額大幅增長(zhǎng)，目前己占據(jù)我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口總額的 60%。中小企業(yè)已成為我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新的主力軍，發(fā)明創(chuàng)造占我國(guó)專利的 65%，完成了我國(guó) 75%以上的技術(shù)創(chuàng)新。我國(guó)中小企業(yè)總資產(chǎn)貢獻(xiàn)了 64. 52%的工業(yè)總產(chǎn)值。中小企業(yè)就業(yè)人數(shù)占全部劃型企業(yè)就業(yè)人數(shù)的比重高達(dá) 81. 89%。 3 金融業(yè)支持中小企業(yè)的問(wèn)題及成因 政府金融業(yè)政策存在的不足 支持力度不夠 我國(guó)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展缺乏長(zhǎng)期和系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。還沒(méi)有一個(gè)專門獨(dú)立的系統(tǒng)機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)從 政策的制定、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃發(fā)展的擬定、結(jié)構(gòu)的調(diào)整、產(chǎn)業(yè)信息與市場(chǎng)信息的提供，開展技術(shù)指導(dǎo)與咨詢上，進(jìn)行統(tǒng)一的宏觀管理。 在對(duì)制定金融業(yè)對(duì)中小企業(yè)支持的政策方面，政府并沒(méi)有完全考慮中小企業(yè)所面對(duì)的各種難題。 競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境不公平 從經(jīng)濟(jì)類型上看 ,我國(guó)的中小企業(yè)絕大多數(shù)是集體企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個(gè)體企業(yè)和私營(yíng)企業(yè) ,他們是在“自生自滅”的情況下發(fā)展起來(lái)的 ,缺乏足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。中央銀行（政府）對(duì)商業(yè)銀行、證劵公司的限制從一定程度上就體現(xiàn)金融業(yè)對(duì)大型企業(yè)的支持和中小系企業(yè)的排斥。由于新舊體制交替，經(jīng)濟(jì)關(guān)系尚未理順，并產(chǎn)生了 種種不規(guī)范的行為，特別是在改革中介入了權(quán)利之爭(zhēng)，致使企業(yè)在獲得企業(yè)的渠道上并非總是合理合法，而是更多的取決于其他種種正常與不正常因素。在金融方面制約中小企業(yè)發(fā)展的不和諧因素更是普遍存在，在各個(gè)地區(qū)、各個(gè)部門不同程度地存在著中小企業(yè)結(jié)算難、取款難、貸款更難的現(xiàn)象。 法律制度不完善 我國(guó)目前雖有不少與中小企業(yè)有關(guān)的法律法規(guī) ,有作為中小企業(yè)基本法之一的《中小企業(yè)促進(jìn)法》和相關(guān)的諸如《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》《外資企業(yè)法》、《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》、《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》 等等。但在對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的保護(hù)和支持上 ,現(xiàn)有立法明顯存在著諸如按所有制分別立法的問(wèn)題 ,這對(duì)中小企業(yè)權(quán)益保護(hù)不力 。許多法規(guī)為國(guó)務(wù)院或部委制定 ,法律效力不高且不全面、不系統(tǒng) ,不少法律條款明顯地違背 WTO基本規(guī)則和基本精神 ,亟待作進(jìn)一步的修改 [17]。 23 提供銀行貸款門檻高、程序多、期限短 中小企業(yè)由于受規(guī)模、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等因素制約 ,一旦出現(xiàn)自有資金不足等問(wèn)題 ,一般主要依靠?jī)?nèi)部融資方式來(lái)解決 ,即中小企業(yè)的內(nèi)源融資比重過(guò)高 ,而外源融資比重過(guò)低。這種融資方式嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展和 生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大。我國(guó)中小企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占全部中小企業(yè)的 10%左右 ,雖然銀行貸款是中小企業(yè)的重要外部融資渠道 ,但銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的利益主體 ,在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中受利益最大化的驅(qū)使 ,僅向符合準(zhǔn)入條件的中小企業(yè)提供貸款 ,更多的資金貸款則是投向大型企業(yè)。據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì) ,中國(guó)大企業(yè)流動(dòng)資金的 29%來(lái)自銀行貸款 ,而中小企業(yè)只有 12%的流動(dòng)資金來(lái)自銀行貸款 ,雇員少于 20 人的企業(yè)流動(dòng)資金來(lái)自銀行貸款的僅有 2. 3%,中小企業(yè)有 80%缺乏資金 , 30%的企業(yè)資金十分緊張 [18]。親友借貸、職工內(nèi)部集資以及民間借貸等非正規(guī)融 資在中小企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。有關(guān)調(diào)查表明地下信貸的規(guī)模在 7400 億 8300 億之間 ,接近國(guó)家金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的 30%。越是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)對(duì)地下借貸的依賴性越強(qiáng) ,西部為 43. 18%,中部為 39. 80%,東部為 33. 99%[19]。中小企業(yè)普遍缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源 ,不僅權(quán)益資金的來(lái)源極為有限 ,而且很難獲得長(zhǎng)期貸款的支持。中長(zhǎng)期貸款的期限通常是十年、甚至更長(zhǎng)的時(shí)間 ,由于中小企業(yè)的業(yè)績(jī)不穩(wěn)定以及生命周期短等原因 ,其一般很難獲得銀行的中長(zhǎng)期貸款。 不允許中小企業(yè)上市融資 資本市場(chǎng)的發(fā)展不能滿足中小 企業(yè)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的需要，中資本市場(chǎng)的發(fā)展不能滿足中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的需要，中小企業(yè)特別是非國(guó)有中小企業(yè)基本上與上市無(wú)緣。中小企業(yè)難以利用企業(yè)債券市場(chǎng)進(jìn)行融資。我國(guó)國(guó)債市場(chǎng)發(fā)育遲緩，債券的發(fā)行僅限于政府全力扶持的大企業(yè)，中小企業(yè)幾乎與發(fā)行企業(yè)債券無(wú)緣。并且，二級(jí)市場(chǎng)發(fā)育滯后，企業(yè)債券流動(dòng)性差，嚴(yán)重影響了債券融資規(guī)模的擴(kuò)大和融資工具的創(chuàng)新，避險(xiǎn)能力差，缺乏機(jī)構(gòu)投資者，市場(chǎng)流動(dòng)性差、費(fèi)用高。中小企業(yè)缺乏上市機(jī)會(huì)，使得產(chǎn)業(yè)投資資本撤出困難，制約了產(chǎn)業(yè)投資基金的發(fā)展。 金融業(yè)支持中小企業(yè)的成因 政府金融業(yè)政 策存在不足的成因 (1) 對(duì)中小企業(yè)的重視程度不夠；（ 2）對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管不夠。 金融業(yè)自身存在不足的成因 (1)中小企業(yè)的發(fā)展規(guī)模過(guò)?。唬?2）中小企業(yè)信用資源的不足；（ 3）中小企業(yè)難以提供合格的擔(dān)保、抵押品。 4 金融業(yè)支持中小企業(yè)的對(duì)策 一是構(gòu)建完善的中小企業(yè)行政管理支持體系；二是構(gòu)建完善的中小企業(yè)融資支持體系；三是構(gòu)建完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保支持體系。 5 金融業(yè)自身存在不足的對(duì)策 建立全面的資金支持政策 銀行金融機(jī)構(gòu)要正確處理防范金融風(fēng)險(xiǎn)和支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，消除企業(yè)規(guī)模歧視、所 24 有制歧視 ，真正把中小企業(yè)發(fā)展作為信貸業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。通過(guò)中小企業(yè)信貸營(yíng)銷提高銀行自身效益，實(shí)現(xiàn)銀企“雙贏”。各商業(yè)銀行應(yīng)建立專門的部門，以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，在眾多的中小企業(yè)當(dāng)中蹄選和培育優(yōu)良客戶，并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際為中小企業(yè)提供全面的信貸服務(wù)；在中小企業(yè)較為集中的縣域，充分利用當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)，調(diào)整農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)思路，滿足農(nóng)戶貸款需求的同時(shí)，資金向中小企業(yè)傾斜。銀行必須根據(jù)中小企業(yè)客戶實(shí)際需求，不斷開發(fā)金融產(chǎn)品，有針對(duì)性的滿足不同行業(yè)、不同地域、不同層次企業(yè)的發(fā)展需求。靈活調(diào)整產(chǎn)品營(yíng)銷組合，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)，信貸 流程，審批手續(xù)等環(huán)節(jié)改善工作流程，提高工作效率。鼓勵(lì)銀行大膽創(chuàng)新，結(jié)合實(shí)際情況給中小企業(yè)在貸款條件、貸款方式、利率、擔(dān)保、信用考核等方面提供寬松的環(huán)境，甚至還可以成立專門的組織機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)服務(wù)，切實(shí)改善中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。 建立全面的風(fēng)險(xiǎn)保障政策 采取嚴(yán)格措施，識(shí)別、防范、控制和分散風(fēng)險(xiǎn)，把可能形成的損失控制在可承受范圍內(nèi)。各地建立了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的五項(xiàng)制度：一是目標(biāo)預(yù)警。二是信用記錄。三是風(fēng)險(xiǎn)保證和反擔(dān)保。四是運(yùn)行監(jiān)測(cè)。五是債權(quán)追償。 建立全面的信息咨詢政策 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該開設(shè)特別的窗口，專門為中 小企業(yè)咨詢所用，為中小企業(yè)提供需要的信息。第一，要專業(yè)服務(wù)。第二，要規(guī)范運(yùn)作。第三，合規(guī)收費(fèi)。 6 結(jié)束語(yǔ) 中小企業(yè)融資難問(wèn)題成為了近年來(lái)社會(huì)各方共同的焦點(diǎn)。近幾年來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一支重要力量，在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、增加收入、社會(huì)穩(wěn)定等各方面發(fā)揮了重要的作用，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中有不可替代的位置。但由于受各種因素影響，金融業(yè)的服務(wù)對(duì)象定位于大企業(yè)，中小企業(yè)很難從金融業(yè)取得相應(yīng)的資金支持，從而給中小企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了阻礙，這種現(xiàn)象對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展極為不利。本文正是結(jié)合當(dāng)前熱點(diǎn)問(wèn)題，在前人研究 的基礎(chǔ)上，多方查找資料，對(duì)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步的探索。文章創(chuàng)新之處在于從多視角、多方面考慮問(wèn)題，具有綜合性和系統(tǒng)性，拓展了我國(guó)中小企業(yè)融資的思路和建議，提出了建立中小銀行、利用民間金融等力量，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)建設(shè)，完善機(jī)制建設(shè)等來(lái)改善我國(guó)中小企業(yè)融資困境的狀況。特別指出的是，中小企業(yè)融資難問(wèn)題的解決并不是一朝一夕的事，不能急于求成。政府應(yīng)注意做好對(duì)法律制度方面、金融業(yè)的監(jiān)管等工作；對(duì)金融業(yè)而言，建立全面的資金支持政策、風(fēng)險(xiǎn)保障政策、信息咨詢政策，不斷增強(qiáng)自己的實(shí)力，積極、穩(wěn)妥地開展融資方式的創(chuàng)新才是促使企 業(yè)最終走出融資困境的“捷徑 。 在撰寫論文的時(shí)間里，本人查閱了許多相關(guān)資料，并不斷地查閱最新資料。從最初對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題的粗淺認(rèn)識(shí)，到后期的深入研究，使我充分體會(huì)到寫作本文的意義與價(jià)值。但由于本人研究水平有限，本文的研究分析過(guò)程難免有所偏頗，所得出的結(jié)論也有不足之處，希望各位專家給與賜教。最后希望本人的研究能夠給以后研究此問(wèn)題的人一些參考。同時(shí)也希望全社會(huì)都能關(guān)注中小企業(yè)的融資問(wèn)題，以促進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)更加繁榮、人民更加富足。 25 參考文獻(xiàn) [1]陳建民 .中小企業(yè)融資問(wèn)題研究 [D].昆明理工大學(xué) :昆明 ,2020. 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