【正文】 行為，客觀(guān)上增加了犯罪成本和造假難度，完善了各類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立程序，從各方面保證了存款人資料的真實(shí)、全面。 ？ 答：組織機(jī)構(gòu)代碼是指根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)編制，并賦予組織機(jī)構(gòu)在全國(guó)范圍內(nèi)使用的惟一、始終不變的法定標(biāo)識(shí)，是國(guó)家信息化管理的重要基礎(chǔ)代碼。應(yīng)用與推廣組織機(jī)構(gòu)代碼是我國(guó)政府部門(mén)之間信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息資源共享的基礎(chǔ)，也是我國(guó)今后電子政務(wù)發(fā)展的需要。在銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立過(guò)程中，將組織機(jī)構(gòu)代碼 作為確認(rèn)存款人基本存款賬戶(hù)惟一性的有效手段之一，有利于加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。 由于目前全國(guó)各地組織機(jī)構(gòu)代碼的賦碼工作進(jìn)程不一，賦碼對(duì)象覆蓋不全，如軍隊(duì)、武警單位機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)以及個(gè)體工商戶(hù)等尚未納入全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼賦碼范圍，現(xiàn)階段將組織機(jī)構(gòu)代碼作為開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)的必備條件，時(shí)機(jī)尚不成熟。但銀行在開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，可根據(jù)當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)代碼的推廣情況，對(duì)賦碼范圍內(nèi)的組織機(jī)構(gòu)，只要其組織機(jī)構(gòu)代碼信息符合銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理要求，均要查驗(yàn)其組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)，對(duì)有上級(jí)法人的非法人企業(yè)、事業(yè)單位，還要 求其出具法人組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)。同時(shí)，要積極創(chuàng)造條件，實(shí)現(xiàn)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)與組織機(jī)構(gòu)代碼信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的聯(lián)網(wǎng)，以聯(lián)網(wǎng)方式進(jìn)行信息比對(duì)。 隨著組織機(jī)構(gòu)代碼賦碼范圍的不斷擴(kuò)大，立法進(jìn)程的逐步加快，中國(guó)人民銀行已在即將推廣應(yīng)用的全國(guó)統(tǒng)一銀行結(jié)算賬戶(hù)管理系統(tǒng)中，將組織機(jī)構(gòu)代碼信息作為開(kāi)戶(hù)資料信息采集和存儲(chǔ)，以利于對(duì)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)人基本信息的比對(duì)、甄別，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理。 ？ 答：根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》，《辦法》要 求，個(gè)人申 請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，必須出示能證明其真實(shí)身份的法定實(shí)名證件。依據(jù)我國(guó)法律法規(guī)對(duì)個(gè)人合法有效身份證件的介定，《辦法》第二十二條對(duì)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)應(yīng)向銀行出具的證明文件作了明確規(guī)定，具體內(nèi)容為： （ 1）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證； （ 2）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件； （ 3）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件； （ 4）香港、澳門(mén)居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證，臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件； （ 5）外國(guó)公 民，應(yīng)出具護(hù)照； （ 6）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。 與此同時(shí)，充分借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，《辦法》還規(guī)定，對(duì)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)除要求個(gè)人必須出具有效身份證件外，銀行還可根據(jù)需要，要求申請(qǐng)人出具戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件，以健全對(duì)個(gè)人身份的識(shí)別、比對(duì)手段，體現(xiàn)“了解你的客戶(hù)”的真實(shí)性原則，旨在推動(dòng)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)實(shí)名制的貫徹實(shí)施，維護(hù)存款人的合法權(quán)益。 ，其賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)如何確定？ 答：為與現(xiàn)行票據(jù)、會(huì)計(jì)、結(jié)算法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定保持一致，保證存款人開(kāi)戶(hù)資料信息的完整、準(zhǔn)確，《辦法》規(guī)定，單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)的證明文件的名稱(chēng)全稱(chēng)及預(yù)留銀行的印章一致。如果單位的名稱(chēng)過(guò)長(zhǎng)，可使用規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)，但 必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開(kāi)戶(hù)銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議上對(duì)簡(jiǎn)稱(chēng)予以約定。 非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù)，其賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)使用其隸屬單位的名稱(chēng)。 單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱(chēng)加附屬機(jī)構(gòu)名稱(chēng)。 個(gè)人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的賬戶(hù)名稱(chēng)應(yīng)與其提 供的有效身份證件中的名稱(chēng)全稱(chēng)一致。 單位預(yù)留銀行印章為單位的公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)及其身份證件、以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證件。 ，其賬戶(hù)名稱(chēng)中必須加“個(gè)體戶(hù)”字樣？ 答：《辦法》將個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)納入單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。由于當(dāng)前絕大部分的個(gè)體工商戶(hù)未以字號(hào)在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)，如果個(gè)體工商戶(hù)仍以經(jīng)營(yíng)者個(gè)人姓名為戶(hù)名開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，在辦理資金結(jié)算往 來(lái)過(guò)程中，從賬戶(hù)名稱(chēng)上還是無(wú)法區(qū)分它是否屬于單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，而根據(jù)現(xiàn)行的相關(guān)法規(guī)制度和《辦法》第三十九條、四十條、四十一條的規(guī)定，為防止公款私存、貪污腐敗、洗錢(qián)等違法違規(guī)活動(dòng)，對(duì)于支付給個(gè)人名義開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)，是有嚴(yán)格限制的。從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算 賬戶(hù)超過(guò) 5萬(wàn)元的款項(xiàng)，必須附有證明其款項(xiàng)來(lái)源合法的付款依據(jù)和收款依據(jù)。如果在賬戶(hù)名稱(chēng)上不加以有效區(qū)分，將會(huì)在一定程度上影響個(gè)體工商戶(hù)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金結(jié)算。因此，一方面，個(gè)體工商戶(hù)從規(guī)范管理財(cái)務(wù)資金、便利開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的角度，應(yīng)在工商管理部門(mén)注冊(cè)字號(hào)，以字號(hào)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。另一方面，針對(duì)目前無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù)，為了既能從賬戶(hù)名稱(chēng)上將其開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)與個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)嚴(yán)格區(qū)分，便于對(duì)其身份和資金性質(zhì)進(jìn)行有效識(shí)別，不影響其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的資金結(jié)算需要，又有利于加強(qiáng)對(duì)個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理，《辦法》第二十四條規(guī)定無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的名稱(chēng)，應(yīng)由“個(gè)體戶(hù)”字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。 ？ 答：目前，在大量的經(jīng)濟(jì)案件中，不法分子往往利用虛假證明文件虛構(gòu)存款人或假冒其他存款人的名義，騙取銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行詐騙、洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)，給正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融秩序帶來(lái)了極大的危害，嚴(yán)重影響銀行、存款人的資金安全。為有效防止上述問(wèn)題發(fā)生，《辦法》規(guī)定，單位申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人本人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具被授權(quán)人本人的身份證件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書(shū)及其身 份證件。 在實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理開(kāi)戶(hù)的，應(yīng)在授權(quán)書(shū)中對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說(shuō)明，并在授權(quán)書(shū)上加蓋單位公章及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶(hù)辦理人身份的審查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證件復(fù)印件和授權(quán)書(shū)應(yīng)存檔備查。 個(gè)人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理，申請(qǐng)開(kāi)立使用支票、信用卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，因存款人要辦理預(yù)留簽名或名章等開(kāi)戶(hù)手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人 的合法利益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行詐騙、洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)予以高度重視和積極配合。 26.“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”應(yīng)記載哪些事項(xiàng)“如何填寫(xiě)？ 答：為了確保存款人開(kāi)戶(hù)資料信息的真實(shí)、完整、合規(guī)，存款人申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)），并在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上加蓋單位公章和法定代表人或負(fù)責(zé)人簽章。 開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)是存款人申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的重要依據(jù) ，也是存款人開(kāi)戶(hù)資料信息的重要來(lái)源。為了確保存款人身份的真實(shí)、合法，存款人應(yīng)根據(jù)提交的證明文件及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件，在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上如實(shí)填寫(xiě)以下基本信息：存款人名稱(chēng)、賬戶(hù)性質(zhì)、 專(zhuān)用存款賬戶(hù)的資金性質(zhì)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其身份證件種類(lèi)和號(hào)碼。同時(shí)，為了進(jìn)一步對(duì)存款人身份進(jìn)行確認(rèn)，全面了解存款人的開(kāi)戶(hù)資料信息，保護(hù)存款人的合法利益，存款人還應(yīng)在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上如實(shí)填寫(xiě)以下附加信息：證明文件種類(lèi)和編號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)、存款人類(lèi)別、電話(huà)、地址、郵編、注冊(cè)地地區(qū)代碼等。 根據(jù)“了解你 的客戶(hù)”原則，為從多方面了解存款人的真實(shí)身份，銀行還有必要掌握存款人的從屬關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系。因此，存款人有上級(jí)法人或主管單位的，還應(yīng)在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上填寫(xiě)上級(jí)法人或主管單位的信息，具體內(nèi)容包括：上級(jí)法人或主管單位的名稱(chēng)、法定代表人或負(fù)責(zé)人的姓名及其身份證件種類(lèi)和號(hào)碼、組織機(jī)構(gòu)代碼、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證核準(zhǔn)號(hào)；存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，須在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上如實(shí)填寫(xiě)關(guān)聯(lián)企業(yè)的名稱(chēng)。所謂關(guān)聯(lián)企業(yè)，根據(jù)《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》中的規(guī)定，是指與企業(yè)有以下關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織：（ 1）在資金、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷(xiāo)等方面，存在直接 或者間接的擁有控制關(guān)系；（ 2）直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制；（ 3）其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系。 銀行應(yīng)按照規(guī)定，對(duì)存款人在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上填寫(xiě)的內(nèi)容與存款人提交的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，同意其開(kāi)戶(hù)的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上填寫(xiě)如下內(nèi)容：開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行代碼、賬號(hào)、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)日期、臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效日期、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證核準(zhǔn)號(hào)。 存款人和銀行填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)應(yīng)注意如下事項(xiàng)： （ 1）存款人有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)范圍；有注冊(cè)資金的，還應(yīng)填寫(xiě)注冊(cè)資金金額，注冊(cè)資金為外幣的，以 當(dāng)日的匯率折算成人民幣。 （ 2）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，應(yīng)填寫(xiě)稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證的編號(hào)。存款人繳納地稅的，應(yīng)填寫(xiě)地稅登記證編號(hào)；存款人繳納國(guó)稅的，應(yīng)填寫(xiě)國(guó)稅登記證編號(hào)；存款人既繳納地稅又繳納國(guó)稅的，應(yīng)同時(shí)填寫(xiě)地稅登記證編號(hào)和國(guó)稅登記證編號(hào)。 （ 3）存款人開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的，應(yīng)根據(jù)其特定的專(zhuān)項(xiàng)資金的性質(zhì)填寫(xiě)資金性質(zhì)。 （ 4）存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的，銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限，填寫(xiě)臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效日期。 （ 5）存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存 款賬戶(hù)以及申請(qǐng)重新開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，銀行應(yīng)填寫(xiě)存款人的基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證核準(zhǔn)號(hào)。 開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)由各銀行自行印制和管理，除必須包含中國(guó)人民銀行規(guī)定的記載事項(xiàng)外，銀行還可根據(jù)本行的管理需要，在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)中增加有關(guān)內(nèi)容。