【正文】 行為，客觀上增加了犯罪成本和造假難度，完善了各類銀行結(jié)算賬戶的開立程序，從各方面保證了存款人資料的真實(shí)、全面。 ？ 答：組織機(jī)構(gòu)代碼是指根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)編制，并賦予組織機(jī)構(gòu)在全國范圍內(nèi)使用的惟一、始終不變的法定標(biāo)識(shí)，是國家信息化管理的重要基礎(chǔ)代碼。應(yīng)用與推廣組織機(jī)構(gòu)代碼是我國政府部門之間信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息資源共享的基礎(chǔ)，也是我國今后電子政務(wù)發(fā)展的需要。在銀行結(jié)算賬戶開立過程中，將組織機(jī)構(gòu)代碼 作為確認(rèn)存款人基本存款賬戶惟一性的有效手段之一，有利于加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理。 由于目前全國各地組織機(jī)構(gòu)代碼的賦碼工作進(jìn)程不一，賦碼對(duì)象覆蓋不全，如軍隊(duì)、武警單位機(jī)構(gòu)、外國駐華機(jī)構(gòu)以及個(gè)體工商戶等尚未納入全國組織機(jī)構(gòu)代碼賦碼范圍，現(xiàn)階段將組織機(jī)構(gòu)代碼作為開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的必備條件，時(shí)機(jī)尚不成熟。但銀行在開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可根據(jù)當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)代碼的推廣情況，對(duì)賦碼范圍內(nèi)的組織機(jī)構(gòu)，只要其組織機(jī)構(gòu)代碼信息符合銀行結(jié)算賬戶的管理要求，均要查驗(yàn)其組織機(jī)構(gòu)代碼證書，對(duì)有上級(jí)法人的非法人企業(yè)、事業(yè)單位，還要 求其出具法人組織機(jī)構(gòu)代碼證書。同時(shí)，要積極創(chuàng)造條件，實(shí)現(xiàn)銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)與組織機(jī)構(gòu)代碼信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的聯(lián)網(wǎng)，以聯(lián)網(wǎng)方式進(jìn)行信息比對(duì)。 隨著組織機(jī)構(gòu)代碼賦碼范圍的不斷擴(kuò)大，立法進(jìn)程的逐步加快，中國人民銀行已在即將推廣應(yīng)用的全國統(tǒng)一銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中，將組織機(jī)構(gòu)代碼信息作為開戶資料信息采集和存儲(chǔ)，以利于對(duì)開戶申請(qǐng)人基本信息的比對(duì)、甄別，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。 ？ 答：根據(jù)國務(wù)院頒布的《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，《辦法》要 求，個(gè)人申 請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須出示能證明其真實(shí)身份的法定實(shí)名證件。依據(jù)我國法律法規(guī)對(duì)個(gè)人合法有效身份證件的介定，《辦法》第二十二條對(duì)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)向銀行出具的證明文件作了明確規(guī)定，具體內(nèi)容為： （ 1）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證； （ 2）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件； （ 3）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件； （ 4）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證，臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件； （ 5）外國公 民，應(yīng)出具護(hù)照； （ 6）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。 與此同時(shí)，充分借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，《辦法》還規(guī)定，對(duì)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶除要求個(gè)人必須出具有效身份證件外，銀行還可根據(jù)需要，要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件，以健全對(duì)個(gè)人身份的識(shí)別、比對(duì)手段，體現(xiàn)“了解你的客戶”的真實(shí)性原則，旨在推動(dòng)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶實(shí)名制的貫徹實(shí)施，維護(hù)存款人的合法權(quán)益。 ，其賬戶名稱應(yīng)如何確定？ 答：為與現(xiàn)行票據(jù)、會(huì)計(jì)、結(jié)算法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定保持一致，保證存款人開戶資料信息的完整、準(zhǔn)確，《辦法》規(guī)定，單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡稱，但 必須與預(yù)留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議上對(duì)簡稱予以約定。 非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其隸屬單位的名稱。 單位獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，存款人應(yīng)使用其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱。 個(gè)人開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提 供的有效身份證件中的名稱全稱一致。 單位預(yù)留銀行印章為單位的公章、財(cái)務(wù)專用章和法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件、以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證件。 ，其賬戶名稱中必須加“個(gè)體戶”字樣？ 答：《辦法》將個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。由于當(dāng)前絕大部分的個(gè)體工商戶未以字號(hào)在工商行政管理部門登記注冊，如果個(gè)體工商戶仍以經(jīng)營者個(gè)人姓名為戶名開立銀行結(jié)算賬戶，在辦理資金結(jié)算往 來過程中，從賬戶名稱上還是無法區(qū)分它是否屬于單位銀行結(jié)算賬戶，而根據(jù)現(xiàn)行的相關(guān)法規(guī)制度和《辦法》第三十九條、四十條、四十一條的規(guī)定，為防止公款私存、貪污腐敗、洗錢等違法違規(guī)活動(dòng)，對(duì)于支付給個(gè)人名義開立的銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，是有嚴(yán)格限制的。從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算 賬戶超過 5萬元的款項(xiàng)，必須附有證明其款項(xiàng)來源合法的付款依據(jù)和收款依據(jù)。如果在賬戶名稱上不加以有效區(qū)分，將會(huì)在一定程度上影響個(gè)體工商戶的正常經(jīng)營活動(dòng)和資金結(jié)算。因此，一方面，個(gè)體工商戶從規(guī)范管理財(cái)務(wù)資金、便利開展生產(chǎn)經(jīng)營的角度，應(yīng)在工商管理部門注冊字號(hào)，以字號(hào)開立銀行結(jié)算賬戶。另一方面，針對(duì)目前無字號(hào)的個(gè)體工商戶，為了既能從賬戶名稱上將其開立的銀行結(jié)算賬戶與個(gè)人銀行結(jié)算賬戶嚴(yán)格區(qū)分，便于對(duì)其身份和資金性質(zhì)進(jìn)行有效識(shí)別，不影響其正常經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的資金結(jié)算需要，又有利于加強(qiáng)對(duì)個(gè)體工商戶開立和使用銀行結(jié)算賬戶的管理，《辦法》第二十四條規(guī)定無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)由“個(gè)體戶”字樣加營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。 ？ 答：目前，在大量的經(jīng)濟(jì)案件中，不法分子往往利用虛假證明文件虛構(gòu)存款人或假冒其他存款人的名義，騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，給正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融秩序帶來了極大的危害，嚴(yán)重影響銀行、存款人的資金安全。為有效防止上述問題發(fā)生，《辦法》規(guī)定，單位申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負(fù)責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人本人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具被授權(quán)人本人的身份證件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身 份證件。 在實(shí)際操作中，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理開戶的，應(yīng)在授權(quán)書中對(duì)被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開戶辦理人身份的審查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證件復(fù)印件和授權(quán)書應(yīng)存檔備查。 個(gè)人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，提倡由存款人本人親自辦理，申請(qǐng)開立使用支票、信用卡等信用支付工具的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，因存款人要辦理預(yù)留簽名或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人 的合法利益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)予以高度重視和積極配合。 26.“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”應(yīng)記載哪些事項(xiàng)“如何填寫？ 答：為了確保存款人開戶資料信息的真實(shí)、完整、合規(guī)，存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”（以下簡稱開戶申請(qǐng)書），并在開戶申請(qǐng)書上加蓋單位公章和法定代表人或負(fù)責(zé)人簽章。 開戶申請(qǐng)書是存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶的重要依據(jù) ，也是存款人開戶資料信息的重要來源。為了確保存款人身份的真實(shí)、合法，存款人應(yīng)根據(jù)提交的證明文件及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件，在開戶申請(qǐng)書上如實(shí)填寫以下基本信息：存款人名稱、賬戶性質(zhì)、 專用存款賬戶的資金性質(zhì)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其身份證件種類和號(hào)碼。同時(shí)，為了進(jìn)一步對(duì)存款人身份進(jìn)行確認(rèn)，全面了解存款人的開戶資料信息，保護(hù)存款人的合法利益，存款人還應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上如實(shí)填寫以下附加信息：證明文件種類和編號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)、存款人類別、電話、地址、郵編、注冊地地區(qū)代碼等。 根據(jù)“了解你 的客戶”原則，為從多方面了解存款人的真實(shí)身份，銀行還有必要掌握存款人的從屬關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系。因此，存款人有上級(jí)法人或主管單位的，還應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上填寫上級(jí)法人或主管單位的信息，具體內(nèi)容包括：上級(jí)法人或主管單位的名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人的姓名及其身份證件種類和號(hào)碼、組織機(jī)構(gòu)代碼、基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)；存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，須在開戶申請(qǐng)書上如實(shí)填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)的名稱。所謂關(guān)聯(lián)企業(yè)，根據(jù)《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》中的規(guī)定，是指與企業(yè)有以下關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織：（ 1）在資金、經(jīng)營、購銷等方面，存在直接 或者間接的擁有控制關(guān)系；（ 2）直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制；（ 3）其他在利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系。 銀行應(yīng)按照規(guī)定，對(duì)存款人在開戶申請(qǐng)書上填寫的內(nèi)容與存款人提交的開戶申請(qǐng)資料認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，同意其開戶的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上填寫如下內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶日期、臨時(shí)存款賬戶的有效日期、基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)。 存款人和銀行填寫開戶申請(qǐng)書應(yīng)注意如下事項(xiàng)： （ 1）存款人有營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)填寫經(jīng)營范圍；有注冊資金的，還應(yīng)填寫注冊資金金額，注冊資金為外幣的，以 當(dāng)日的匯率折算成人民幣。 （ 2）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，應(yīng)填寫稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證的編號(hào)。存款人繳納地稅的，應(yīng)填寫地稅登記證編號(hào)；存款人繳納國稅的，應(yīng)填寫國稅登記證編號(hào)；存款人既繳納地稅又繳納國稅的，應(yīng)同時(shí)填寫地稅登記證編號(hào)和國稅登記證編號(hào)。 （ 3）存款人開立專用存款賬戶的，應(yīng)根據(jù)其特定的專項(xiàng)資金的性質(zhì)填寫資金性質(zhì)。 （ 4）存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的，銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限，填寫臨時(shí)存款賬戶的有效日期。 （ 5）存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶、專用存 款賬戶以及申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的，銀行應(yīng)填寫存款人的基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)。 開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書由各銀行自行印制和管理，除必須包含中國人民銀行規(guī)定的記載事項(xiàng)外，銀行還可根據(jù)本行的管理需要，在開戶申請(qǐng)書中增加有關(guān)內(nèi)容。