【正文】 賬戶的收款人提取匯款前，銀行在本科目下設(shè)立收款人戶過(guò)渡暫收款項(xiàng)。 賬戶？ 答：近年來(lái)，銀行大力拓展中間業(yè)務(wù)范圍，積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推出了形式多樣、方便靈活的代收費(fèi)、代發(fā)工資等個(gè)人結(jié)算服務(wù)。但對(duì)為了使用支票、信用卡等信用支付工具而申請(qǐng)開立的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，銀行須嚴(yán)格審查存款人的信用狀況，對(duì)有信用不良記錄的個(gè)人，有權(quán)限制其使用信用支付工具，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，利用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶推廣和使用個(gè)人信用支付工具，可以滿足不 同層次客戶的需求。銀行要積極創(chuàng)造條件，充分發(fā)揮自身獨(dú)具特色的支付結(jié)算服務(wù)優(yōu)勢(shì)，提供面向個(gè)人客戶的信用服務(wù)體系和資金結(jié)算功能，力求做到既要方便客戶使用，保障各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，也要充分體現(xiàn)信用支付工具所獨(dú)具的特色，促進(jìn)個(gè)人信用支付工具全面發(fā)展。社會(huì)信用體系的建立，可以為個(gè)人信用支付工具的使用創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。 根據(jù)《辦法》規(guī)定，單位或個(gè)人只 要符合相關(guān)條件，均可根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的單位銀行結(jié)算賬戶或個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。提供真實(shí)、完整、合規(guī)的開戶證明文件是存款人的義務(wù)，要求存款人提供相關(guān)證明文件，并負(fù)責(zé)審核是開戶銀行的責(zé)任。為保證經(jīng)營(yíng)性存款人身份的有效性和真實(shí)性，防止利用過(guò)期和作廢的副本開立銀行結(jié)算賬戶，要求存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶需出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證書、批文等的，都應(yīng)出具正本，不得以復(fù)印件代替。針對(duì)這類存款人，為充分發(fā)揮銀行結(jié)算賬戶的服務(wù)功能，確保基本存款賬戶的惟一性，《辦法》突破了屬地管理的限制，規(guī)定只要在注冊(cè)地未開立基本存款賬戶，持相關(guān)證明文件和注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行出具 的未開立基本存款賬戶的證明，可在異地開立基本存款賬戶。 ？ 答：組織機(jī)構(gòu)代碼是指根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)編制，并賦予組織機(jī)構(gòu)在全國(guó)范圍內(nèi)使用的惟一、始終不變的法定標(biāo)識(shí)，是國(guó)家信息化管理的重要基礎(chǔ)代碼。但銀行在開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可根據(jù)當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)代碼的推廣情況，對(duì)賦碼范圍內(nèi)的組織機(jī)構(gòu)，只要其組織機(jī)構(gòu)代碼信息符合銀行結(jié)算賬戶的管理要求，均要查驗(yàn)其組織機(jī)構(gòu)代碼證書，對(duì)有上級(jí)法人的非法人企業(yè)、事業(yè)單位，還要 求其出具法人組織機(jī)構(gòu)代碼證書。依據(jù)我國(guó)法律法規(guī)對(duì)個(gè)人合法有效身份證件的介定，《辦法》第二十二條對(duì)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)向銀行出具的證明文件作了明確規(guī)定，具體內(nèi)容為： （ 1）中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證； （ 2）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件； （ 3）中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件； （ 4）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證，臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件； （ 5）外國(guó)公 民，應(yīng)出具護(hù)照； （ 6）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。 非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)使用其隸屬單位的名稱。 ，其賬戶名稱中必須加“個(gè)體戶”字樣？ 答：《辦法》將個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。因此，一方面，個(gè)體工商戶從規(guī)范管理財(cái)務(wù)資金、便利開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的角度，應(yīng)在工商管理部門注冊(cè)字號(hào)，以字號(hào)開立銀行結(jié)算賬戶。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人本人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具被授權(quán)人本人的身份證件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身 份證件。此規(guī)定是為了維護(hù)存款人 的合法利益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進(jìn)行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，切實(shí)保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)予以高度重視和積極配合。同時(shí)，為了進(jìn)一步對(duì)存款人身份進(jìn)行確認(rèn)，全面了解存款人的開戶資料信息，保護(hù)存款人的合法利益，存款人還應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上如實(shí)填寫以下附加信息：證明文件種類和編號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)、存款人類別、電話、地址、郵編、注冊(cè)地地區(qū)代碼等。 銀行應(yīng)按照規(guī)定，對(duì)存款人在開戶申請(qǐng)書上填寫的內(nèi)容與存款人提交的開戶申請(qǐng)資料認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，同意其開戶的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上填寫如下內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶日期、臨時(shí)存款賬戶的有效日期、基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)。 （ 3）存款人開立專用存款賬戶的，應(yīng)根據(jù)其特定的專項(xiàng)資金的性質(zhì)填寫資金性質(zhì)。 。 （ 5）存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶、專用存 款賬戶以及申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶的，銀行應(yīng)填寫存款人的基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)。 （ 2）存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，應(yīng)填寫稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證的編號(hào)。因此，存款人有上級(jí)法人或主管單位的，還應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上填寫上級(jí)法人或主管單位的信息，具體內(nèi)容包括：上級(jí)法人或主管單位的名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人的姓名及其身份證件種類和號(hào)碼、組織機(jī)構(gòu)代碼、基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號(hào)；存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，須在開戶申請(qǐng)書上如實(shí)填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)的名稱。 開戶申請(qǐng)書是存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶的重要依據(jù) ，也是存款人開戶資料信息的重要來(lái)源。銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開戶辦理人身份的審查，對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人及被授權(quán)人的身份證件復(fù)印件和授權(quán)書應(yīng)存檔備查。 ？ 答：目前，在大量的經(jīng)濟(jì)案件中，不法分子往往利用虛假證明文件虛構(gòu)存款人或假冒其他存款人的名義，騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行詐騙、洗錢等違法犯罪活動(dòng)，給正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融秩序帶來(lái)了極大的危害，嚴(yán)重影響銀行、存款人的資金安全。從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算 賬戶超過(guò) 5萬(wàn)元的款項(xiàng)，必須附有證明其款項(xiàng)來(lái)源合法的付款依據(jù)和收款依據(jù)。 個(gè)人開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提 供的有效身份證件中的名稱全稱一致。 ，其賬戶名稱應(yīng)如何確定？ 答：為與現(xiàn)行票據(jù)、會(huì)計(jì)、結(jié)算法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定保持一致，保證存款人開戶資料信息的完整、準(zhǔn)確，《辦法》規(guī)定，單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱及預(yù)留銀行的印章一致。 隨著組織機(jī)構(gòu)代碼賦碼范圍的不斷擴(kuò)大，立法進(jìn)程的逐步加快，中國(guó)人民銀行已在即將推廣應(yīng)用的全國(guó)統(tǒng)一銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中，將組織機(jī)構(gòu)代碼信息作為開戶資料信息采集和存儲(chǔ)，以利于對(duì)開戶申請(qǐng)人基本信息的比對(duì)、甄別，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。在銀行結(jié)算賬戶開立過(guò)程中，將組織機(jī)構(gòu)代碼 作為確認(rèn)存款人基本存款賬戶惟一性的有效手段之一，有利于加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理。此規(guī)定一方面使基本存款賬戶開戶登記證成為存款人開立其他三類賬戶（注冊(cè)驗(yàn)資及臨時(shí)機(jī)構(gòu)開立的臨時(shí)存款賬戶除外）的必備證明文件，強(qiáng)化了基本存款賬戶的主辦賬戶地位。目前，相當(dāng)多的經(jīng)濟(jì)行為主體為方便生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，獲取最大經(jīng)濟(jì)效益，存在經(jīng)營(yíng)地和注冊(cè)地跨行政區(qū)域開立基本存款賬戶的現(xiàn)象。 一是出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證書、批文等必須是正本。 意什么？ 答：申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶的存款人，應(yīng)是依法登記注冊(cè)和經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的合法單位，如成立公司必定要在工商行政管理部門申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，機(jī)關(guān)單位必定有政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。 ？ 答：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，已經(jīng)打破了原有的地域限制，越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)組織跨地區(qū)開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，長(zhǎng)期或頻繁的異地經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要在經(jīng)營(yíng)地銀行開立銀行結(jié)算賬戶，以方便辦理支付結(jié)算。對(duì)以申請(qǐng)使用信用支付工具為目的開立的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)嚴(yán)格 審查其信用狀況，可通過(guò)對(duì)其職業(yè)、收入狀況等方面的情況進(jìn)行深入了解，掌握、分析其信用水平，必要時(shí)可要求存款 人通過(guò)提供擔(dān)保等方式強(qiáng)化其信用基礎(chǔ)。 由于利用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用支票、信用卡等信用支付工具，是豐富個(gè)人資金結(jié)算手段，促進(jìn)銀行結(jié)算服務(wù)功能全面提升的必然趨勢(shì)，也是社會(huì)發(fā)展進(jìn)步的重要體現(xiàn)，因此，銀行在防范支付 風(fēng)險(xiǎn)的前提下，應(yīng)大力予以推廣和扶持。 人信用支付工具？ 答：通過(guò)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，辦理匯款、支付水、電、話、氣等基本日常費(fèi)用、代發(fā)工資等轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)，僅僅是個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的基本功能，而通過(guò)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用信用支付工具，則是它的一項(xiàng)重要功能。為此，《辦法》第十五條規(guī)定，自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具需要的，有辦理匯兌、定期借記（代付水、電費(fèi)等）、定期貸記（代發(fā)工資等）、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算要求的，均可以申請(qǐng) 開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。目前，一些銀行將其作為臨時(shí)存款賬戶使用，通過(guò)其辦理資金收付是違反該科目核算和賬戶管理規(guī)定的，容易產(chǎn)生賬外經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部作案等違法違規(guī)行為，應(yīng)予以糾正。 具有以上三種情況的存款人，均可以按照《辦法》規(guī)定程序，申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。 ？ 答：經(jīng)濟(jì)行為人利用銀行的結(jié)算服務(wù)進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，是經(jīng)濟(jì)生活的重要內(nèi)容。 合格境外機(jī)構(gòu)投資者以自身名義開立的人民幣特殊賬戶和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以自身名義開立的人民幣結(jié)算資金賬戶，納入專用存款賬戶管理 ，不得支取現(xiàn)金。人民幣特殊賬戶的收入范圍包括：結(jié)匯資金、賣出證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利、活期存款利息、債券利息。該辦法允許經(jīng)核準(zhǔn)的合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱合格投資者），在相關(guān)規(guī)定要求下匯入一定額度的外匯資金，并轉(zhuǎn)換為人民幣，通過(guò)嚴(yán)格監(jiān)管的專門賬戶投資中國(guó)證券市場(chǎng)，其投資證券所得、股息等經(jīng)審核后可轉(zhuǎn)為外匯匯出。 設(shè)立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶，既滿足了有此類需要的 存款人辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的要求，又由于此類賬戶對(duì)收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出資金分設(shè)賬戶、分別管理，有效防范了存款人中的駐外人員挪用、占用資金，確保其收入資金專戶存儲(chǔ)、支出資金專戶控制，有利于 存款人規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)資金管理，提高了資金使用效率。 近年 來(lái)，跨地域的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)漸趨活躍，越來(lái)越多的企業(yè)將經(jīng)營(yíng)觸角延伸至全國(guó)各地，企業(yè)的營(yíng)銷人員需要在公司駐地以外的地區(qū)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)行產(chǎn)品推銷、回籠貨款等，需要開立銀行結(jié)算賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但目前附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)自身并