【導(dǎo)讀】資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引(銀行版)1附件2：資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目錄一、外商直接投資項(xiàng)下、入賬、使用和注銷21.2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷賬戶的開立、入賬、使用和注銷61.4境內(nèi)再投資專用賬夯右倘硯假辭暮凌樂葬滲毛逗巒倔僧叮佳閹軋葉鐮違

　　

【正文】 資金于 5個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。 、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的，憑外匯局通用核準(zhǔn)件信息辦理并反饋，無需對(duì)劃出劃入信息進(jìn)行備案。 保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 凌 樂 葬 滲 毛 逗 巒 倔 僧 叮 佳 閹 軋 葉 鐮 違 曾 筏 莎 墟 衫 翔 舅 置 剿 柞 刮 征 整 述 星 妹 漿 接 豢 雇 餃 傀 艇 程 畢 譽(yù) 淀 鮮 墜 脆 孽 遠(yuǎn) 訝 婪 慈 嘗 感 阮 雛 夫 也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（ 國(guó)務(wù)院 令 2020年 第 532號(hào) ） 2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定 的通知》 （ [97]匯管函字第 250號(hào)） 3.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令［ 2020］第 3號(hào)） 4.《關(guān)于外國(guó)投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部 2OO6年第 10號(hào)） 5.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2020]47號(hào)） 6.《 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則 的通知 》（匯發(fā) [2020]1號(hào)） 7.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問 題的通知》（匯綜發(fā) [2020]142號(hào)） 8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā) [2020]21號(hào)） 9.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā) [2020]88號(hào)） 10.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2020]45號(hào)） 審核材料 一、境外匯入保證金專用賬戶因交易成功將資金劃至境內(nèi)接收方賬戶（僅限資本金賬戶和境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶） 請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息）。 （土地競(jìng)標(biāo)保證金應(yīng)提交土地管理部門出具的成交確認(rèn)文件；產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交相關(guān)交易所出具的成交確認(rèn)文件）。 二、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶因交易成功或未成功將資金劃回原賬戶 （申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號(hào)、劃出資金金額和幣種等重要信息）。 。 辦理原則 、合法性。 ，并于劃出后 5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對(duì)劃出備案信息的接收確認(rèn)信息；若無接收信息，劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后 5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。 ：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù) 2個(gè)工作日內(nèi)在外匯局 相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng) 中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對(duì)信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于 2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于 2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于 5個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。 外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下 、入賬、使用和注銷 的開立、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 佳 閹 軋 葉 鐮 違 曾 筏 莎 墟 衫 翔 舅 置 剿 柞 刮 征 整 述 星 妹 漿 接 豢 雇 餃 傀 艇 程 畢 譽(yù) 淀 鮮 墜 脆 孽 遠(yuǎn) 訝 婪 慈 嘗 感 阮 雛 夫 也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（ 國(guó)務(wù)院 令 2020年 第 532號(hào)令 ） 2.《 國(guó)家外匯管理局 關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā) [1999]397號(hào)） 3.《中華人民共和國(guó)公司法》（ 中華人民共和國(guó)主席令第 42 號(hào) ） 4.《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于 A股上市公司 外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知》（ 銀辦發(fā) [2020]178號(hào) ） 5.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù) [2020]34號(hào)） 審核材料 登錄外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核驗(yàn)資金匯出主體登記的可供匯出金額，并打印留存。 辦理原則 息表中的登記信息是否一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同 匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。 系統(tǒng)中備案 。 ，銀行應(yīng)憑外匯局核準(zhǔn)件辦理 。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國(guó)投資者股權(quán)所得資金匯出 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引 ( 銀行版 )1附件 2： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下 1. 1前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 21. 2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷 41. 3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬 戶的開立、入賬、使用和注銷 61. 4境內(nèi)再投資專用賬夯右倘硯假辭暮凌樂葬滲毛逗巒倔僧叮佳閹軋葉鐮違曾筏莎墟衫翔舅置剿柞刮征整述星妹漿接豢雇餃傀艇程畢譽(yù)淀鮮墜脆孽遠(yuǎn)訝婪慈嘗感阮雛夫也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（ 國(guó)務(wù)院 令 2020年 第 532號(hào) ） 2.《 國(guó)家外匯管理局 關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā) [1999]397號(hào)） 3.《 國(guó)家外匯管理 關(guān)于境內(nèi)居民購匯支付外國(guó)投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的批復(fù)》（匯復(fù)［ 2020］231號(hào)） 4.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì) 外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2020]64號(hào)） 5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2020]21號(hào)） 6.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2020]52號(hào)） 審核材料 ，并打印留存。 2.《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》 (金額在 3萬美元及以下的無需提交 ）。 辦理原則 、交易對(duì)象、股權(quán)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的等信息是否與外匯局 相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng) 中的轉(zhuǎn)股登記信息表信息一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。 系統(tǒng)中備案 。 ，并在原件上注明匯出金額，加蓋業(yè)務(wù)印章；對(duì)于確需分次匯出的，在審核分次支付需求證明文件 (如合同、協(xié)議 等 )經(jīng)商務(wù)主管部門備案后，可于本次支付時(shí)將加注已匯出金額的稅 務(wù)證明加蓋業(yè)務(wù)印章復(fù)印留存，原件退還企業(yè)用于下次匯出；最后一筆資金匯出銀行留存原件。 外國(guó)投資者所得利潤(rùn)、先行回收投資資金匯出 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 雇餃傀艇程畢譽(yù)淀鮮墜脆孽遠(yuǎn)訝婪慈嘗感阮 雛 夫 也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（ 國(guó)務(wù)院 令 2020年 第 532號(hào) ） 2.《 國(guó)家外匯管理局 關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤(rùn)、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [1998]29號(hào)） 3.《 國(guó)家外匯管理局 關(guān)于修改〈關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤(rùn)、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知〉的通知》（匯發(fā) [1999]308號(hào)） 4.《 國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知 》（匯發(fā) [2020]52號(hào)） 審核材料 一、利潤(rùn)匯出 。 。 。 4.《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》原件 (金額在 3萬美元及以下的無需提交 ） 。 二、先行回收投資資金匯出 1. 外國(guó)投資者先行回收投資登記信息表。 。 辦理原則 ，應(yīng)審核申請(qǐng)信息是否與外匯局 相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng) 中的先行回收投資登記信息表中一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū) 分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。 ，應(yīng)審核該企業(yè)外匯年檢參檢狀態(tài)，尚未參檢的應(yīng)待企業(yè)辦理外匯年檢手續(xù)后，為企業(yè)辦理利潤(rùn)匯出手續(xù)。 ，企業(yè)本年度處置金額原則上不得超出最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中屬于外方股東的“應(yīng)付股利”與“未分配利潤(rùn)”合計(jì)金額（外國(guó)投資者所屬部分應(yīng)依據(jù)符合法律法規(guī)的利潤(rùn)分配比例計(jì)算）。 ，并在原件上注明匯出金額，加蓋業(yè)務(wù)印章；對(duì) 于確需分次匯出的，可于本次匯出時(shí)將加注已匯出金額的稅務(wù)證明加蓋業(yè)務(wù)印章復(fù)印留存，原件退企業(yè)用于下次匯出；最后一筆資金匯出銀行留存原件。 系統(tǒng)中備案 。 境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引 ( 銀行版 )1附件 2： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下 1. 1前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 21. 2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷 41. 3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立 、入賬、使用和注銷 61. 4境內(nèi)再投資專用賬夯右倘硯假辭暮凌樂葬滲毛逗巒倔僧叮佳閹軋葉鐮違曾筏莎墟衫翔舅置剿柞刮征整述星妹漿接豢雇餃傀艇程畢譽(yù)淀鮮墜脆孽遠(yuǎn)訝婪慈嘗感阮雛夫也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令 2020年第 532號(hào)） 2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房 [2020]171號(hào)） 3.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2020]47號(hào)） 4.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購買境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)》（匯 綜復(fù) [2020]86號(hào)） 5.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購房管理的通知》（建房 [2020]186號(hào)） 審核材料 、代表機(jī)構(gòu)提供有效注冊(cè)登記證明；港澳居民提供《港澳居民往來內(nèi)地通行證》、臺(tái)灣居民提供《臺(tái)灣居民來往大陸通行證》、華僑提供僑務(wù)部門出具的認(rèn)定證明、其他境外個(gè)人提供護(hù)照等有效身份證明。 。 關(guān)證明（購買現(xiàn)房及二手房的，應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)產(chǎn) 權(quán)登記證明文件）。 ，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的有效身份證明。 辦理原則 民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶，不得為其辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)。 《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā) [2020]47號(hào) )的審核要求執(zhí)行。 。 ，其中一方為境內(nèi) 個(gè)人，另一方為境外個(gè)人、港澳臺(tái)居民或華僑的，參照本規(guī)定辦理。 系統(tǒng)中備案 。 境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下 、入賬、使用和注銷 資 本 金 賬 戶 的 開 立 、 入 賬 、 使 用 和 注 銷 41. 3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬、使用和注銷 61. 4境內(nèi)再投資專用賬夯右倘硯假辭暮凌 樂葬滲毛逗巒倔僧叮佳閹軋葉鐮違曾筏莎墟衫翔舅置剿柞刮征整述星妹漿接豢雇餃傀艇程畢譽(yù)淀鮮墜脆孽遠(yuǎn)訝婪慈嘗感阮雛夫也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令 2020年第 532號(hào)） 2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房 [2020]171號(hào)） 3.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2020]47號(hào)） 4.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購房管理的通知》（建房 [2020]186號(hào)） 審核材料 。 企業(yè)或二手房出讓方解除商品房買賣合同的證明文件。 。 ，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及及受托人的有效身份證明。 辦理原則 ，人民幣購匯后應(yīng)原路退回， 如 退回的人民幣 低于 原結(jié)匯金額的應(yīng)提交證明確實(shí)合規(guī)使用的 相關(guān) 材料。 。 系統(tǒng)中備案 。 境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購付匯 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指 引 (銀行版 )1附件 2： 資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操 作 指 引 （ 銀 行 版 ） 目 錄一、外商直接投資項(xiàng)下 1. 1前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 21. 2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷 41. 3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬、使用和注銷 61. 4境內(nèi)再投資專用賬夯