【正文】 的金融自律機(jī)制是法定機(jī)構(gòu)監(jiān)管的重要補(bǔ)充。 我國自 1998 年以來相繼成立了一系列銀行同業(yè)自律組織，但發(fā)展不成熟不完善。為 促進(jìn)行業(yè)自律的進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展，要進(jìn)一步完善組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立和完善同業(yè)公約及規(guī)章；建立規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查披露制度及獎(jiǎng)懲制度；處理好與法定金融監(jiān)管部門的關(guān)系。 完善的內(nèi)控制度是外部監(jiān)管有效發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。 《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的第十四條對(duì)此做了明確闡述。為此，我國的金融機(jī)構(gòu)要建立合理的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，合理劃分內(nèi)部職責(zé)和權(quán)限，建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批制度，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)及核算體制，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測、預(yù)警系統(tǒng)。 要充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的作用。 （ 1）是發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu) (如會(huì)計(jì)事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、資產(chǎn) 評(píng)估事務(wù)所 )的審計(jì)監(jiān)督作用，提高信息披露資產(chǎn)評(píng)估的真實(shí)性和權(quán)威性。 （ 2）是加強(qiáng)媒體監(jiān)督，鼓勵(lì)和利用媒體的曝光功能，進(jìn)行監(jiān)督和揭露違規(guī)違法及腐敗行為。 （ 3）是發(fā)揮投資人、債權(quán)人等市場參與者的監(jiān)督約束作用，這又涉及到有效的信息披露問題。 (二 )建立充分的信息披露和信息報(bào)告制度 充分的信息披露是市場約束有效發(fā)揮作用的前提條件。我國要根據(jù)國際上有關(guān)銀行信息披露的慣例，結(jié)合我國的實(shí)際情況，建立充分的信息披露制度。 2021年 5月 21日人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，標(biāo)志著我國己初步建立了信息公開披露制度。 我國商業(yè)銀行《暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況、公司治理信息及年度重大事項(xiàng)進(jìn)行公開披露。針對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，各商業(yè)銀行要參照國際銀行業(yè)慣例，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)信息的公開披露水平。同時(shí)，要進(jìn)一步改革會(huì)計(jì)制度，提高會(huì)計(jì)制度的透明度、可信度以及與國際通行準(zhǔn)則的統(tǒng)一程度。監(jiān)管當(dāng)局還必須用經(jīng)濟(jì)、法律的手段，對(duì)信息的虛假披露和不按期披露進(jìn)行嚴(yán)格處罰，以保證披露信息的真實(shí)性、可靠性。 (三 )盡快建立適合我國國情的存款保險(xiǎn)制度 建立存款保險(xiǎn)制度的理由包括： (1)穩(wěn)定金融，防止銀 行危機(jī)。 (2)保護(hù)存款人尤其是中小存款人的利益。 (3)體現(xiàn)公平公正的原則。我國的四大國有商業(yè)銀行有國家信用作保證，而其它股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社被排除在外，明顯有失公允。 (4)促進(jìn)中小銀行的發(fā)展，優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)，提高資源配置效率。 參照國際慣例，盡快建立我國的存款保險(xiǎn)制度。可考慮組建隸屬國務(wù)院的中國存款保險(xiǎn)公司。其初始資金由財(cái)政部出一部分，其余部分由參保銀行支付。鑒于我國己逐漸對(duì)外資銀行開放人民幣業(yè)務(wù)，我國應(yīng)建立包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、外資銀行在內(nèi)參加的強(qiáng)制 性的存款保險(xiǎn)制度。要建立充分、合理、公正、透明的法律規(guī)范制度，并嚴(yán)格執(zhí)行。 由于存款保險(xiǎn)制度可能引起道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題，在我國具體實(shí)施時(shí)應(yīng)采取以下對(duì)策： (1)實(shí)行按風(fēng)險(xiǎn)征收保費(fèi)的制度。此舉對(duì)銀行有正面激勵(lì)作用，使其自愿遵循審慎原則，避免過度從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)保費(fèi)率的衡量，可運(yùn)用 BlackScholes的期權(quán)定價(jià)模型來解決。(2)實(shí)行部分保險(xiǎn)制度。規(guī)定每個(gè)存款賬戶受保護(hù)的金融上限，使之能對(duì) 90%左右的儲(chǔ)戶進(jìn)行全額賠付，同時(shí)發(fā)揮大額儲(chǔ)戶對(duì)銀行的監(jiān)督作用。 (四 )健全金融法律法規(guī)體系 第一，要合理確定監(jiān)管立 法的目標(biāo)，體現(xiàn)安全與效率并重的監(jiān)管理念。完善合理的金融法律法規(guī)體系應(yīng)是在保證金融安全的前提下，能維護(hù)金融業(yè)的適度競爭，促使金融機(jī)構(gòu)和市場的發(fā)展壯大，提高效率和效益，增強(qiáng)其自我控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。 第二，針對(duì)我國加入 WTO后新的要求，要及時(shí)做好相關(guān)法律法規(guī)廢、改、立的工作。要不斷完善與基本法規(guī)相配套的專業(yè)性法規(guī)以及實(shí)施細(xì)則和補(bǔ)充性規(guī)定。同時(shí)，對(duì)這些規(guī)章制度要及時(shí)發(fā)布，增強(qiáng)監(jiān)管的透明度，真正作到以公布的法律法規(guī)為依據(jù)進(jìn)行監(jiān)管。 第三，要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)退出方面的法律建設(shè)，構(gòu)建有問題金融機(jī)構(gòu)的退出機(jī)制。相關(guān)法律要賦 予監(jiān)管機(jī)構(gòu)退出市場決定的自主權(quán)，及在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉前采取適當(dāng)糾正行動(dòng)的權(quán)力，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)能根據(jù)具體情況，對(duì)有問題或經(jīng)營效率低下的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行及時(shí)處理或勒令其退出市場。 (五 )加強(qiáng)對(duì)涉外金融機(jī)構(gòu)和外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 隨著外資金融機(jī)構(gòu)的大量進(jìn)入和我國的金融機(jī)構(gòu)國際化進(jìn)度的加快，對(duì)國際金融業(yè)的監(jiān)管需要加強(qiáng)。對(duì)于我國金融機(jī)構(gòu)在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取的對(duì)策：第一，加強(qiáng)與國外金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作；第二，嚴(yán)格境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的審批制度，對(duì)境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面評(píng)估；第三，加強(qiáng)對(duì)國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)總部的監(jiān)管，促使其 總部對(duì)國外的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效控制和管理。 對(duì)于我國的外資金融機(jī)構(gòu)，我國應(yīng)采取的對(duì)策：一是通過與國外金融監(jiān)管當(dāng)局簽訂雙邊和多邊協(xié)議，建立定期聯(lián)系制度，以強(qiáng)化監(jiān)管；二是建立一套科學(xué)的監(jiān)測指標(biāo)體系和外資金融機(jī)構(gòu)資信等級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)；三是完善對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律體系，提高監(jiān)管的有效性和權(quán)威性。 （六）加強(qiáng)金融監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè) 有了對(duì)金融監(jiān)管重要性的正確認(rèn)識(shí)和好的政策法規(guī)，還需要監(jiān)管人員的靈活掌握、貫徹落實(shí)；有了比較完善、有效的監(jiān)管制度，還需要監(jiān)管人員將制度的優(yōu)越性真正發(fā)揮出來。所以，擁有一支能適應(yīng)金融發(fā)展的精明干練的 監(jiān)管干部隊(duì)伍，一大批重管理、懂業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管人才，對(duì)于我國的金融監(jiān)管及其制度完善是極其關(guān)鍵而有重大意義的。 從近年來不斷發(fā)生的國際國內(nèi)金融風(fēng)波中，可以發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展和監(jiān)管一些新的業(yè)務(wù)時(shí)，常因?yàn)闆]有培養(yǎng)和儲(chǔ)備合適的人才而起用并不合格的人員，結(jié)果既沒搞好業(yè)務(wù)，又留下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。 根據(jù)現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展，高效的金融監(jiān)管要求監(jiān)管人員必須全面了解金融業(yè)的業(yè)務(wù)情況，能熟練應(yīng)用對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種監(jiān)管手段，既能作經(jīng)營者，又能作監(jiān)管者；要能經(jīng)常與金融機(jī)構(gòu)就所有重大業(yè)務(wù)問題進(jìn)行討論，以發(fā)現(xiàn)問題；要熟悉、掌握金融現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽 核的程序和方法；要能應(yīng)付各種復(fù)雜情況，有敏銳的風(fēng)險(xiǎn)嗅覺和隨機(jī)應(yīng)變的能力。有了一支業(yè)務(wù)與品質(zhì)素質(zhì)都很高的監(jiān)管人員組成的監(jiān)管隊(duì)伍，才能談得上真正的金融監(jiān)管，才能使好的政策法規(guī)和監(jiān)管制度真正起作用，完成對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施有效監(jiān)管的任務(wù)。所以，金融機(jī)構(gòu)必須大力改革內(nèi)部人事制度，有計(jì)劃地培養(yǎng)一支德才兼?zhèn)涞闹懈呒?jí)管理人才，壯大金融監(jiān)管隊(duì)伍，提高金融機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)而推動(dòng)金融業(yè)的全面發(fā)展 。 參考文獻(xiàn) ； [1] 李曉西 ， 《 中國金融風(fēng)險(xiǎn)與金融監(jiān)管》， 載《金融研究》 ， [2] 何兵， 《 中國金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化 解》， 載《 中國 金融》 ， [3] 魯元，《略論我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段金融風(fēng)險(xiǎn)與防范》，載 《 武漢 金融研究》 ， [4] 趙中華，《世界金融風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管趨勢》，載 《金融信息參考》 ， [5] 黃見明、升王超，《銀行風(fēng)險(xiǎn)及金融監(jiān)管》，載 《中國人民銀行文告》 ，