【正文】 的金融自律機制是法定機構(gòu)監(jiān)管的重要補充。 我國自 1998 年以來相繼成立了一系列銀行同業(yè)自律組織，但發(fā)展不成熟不完善。為 促進行業(yè)自律的進一步規(guī)范發(fā)展，要進一步完善組織機構(gòu)建設，建立和完善同業(yè)公約及規(guī)章；建立規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查披露制度及獎懲制度；處理好與法定金融監(jiān)管部門的關系。 完善的內(nèi)控制度是外部監(jiān)管有效發(fā)揮作用的基礎。 《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的第十四條對此做了明確闡述。為此，我國的金融機構(gòu)要建立合理的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，合理劃分內(nèi)部職責和權(quán)限，建立嚴格的授權(quán)和審批制度，建立獨立的會計及核算體制，建立內(nèi)部風險評估、監(jiān)測、預警系統(tǒng)。 要充分發(fā)揮社會監(jiān)督的作用。 （ 1）是發(fā)揮社會中介機構(gòu) (如會計事務所、審計事務所、資產(chǎn) 評估事務所 )的審計監(jiān)督作用，提高信息披露資產(chǎn)評估的真實性和權(quán)威性。 （ 2）是加強媒體監(jiān)督，鼓勵和利用媒體的曝光功能，進行監(jiān)督和揭露違規(guī)違法及腐敗行為。 （ 3）是發(fā)揮投資人、債權(quán)人等市場參與者的監(jiān)督約束作用，這又涉及到有效的信息披露問題。 (二 )建立充分的信息披露和信息報告制度 充分的信息披露是市場約束有效發(fā)揮作用的前提條件。我國要根據(jù)國際上有關銀行信息披露的慣例，結(jié)合我國的實際情況，建立充分的信息披露制度。 2021年 5月 21日人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，標志著我國己初步建立了信息公開披露制度。 我國商業(yè)銀行《暫行辦法》的規(guī)定，對財務會計報告、各類風險和風險管理情況、公司治理信息及年度重大事項進行公開披露。針對我國商業(yè)銀行風險管理能力較弱，各商業(yè)銀行要參照國際銀行業(yè)慣例，不斷提高風險管理水平和風險信息的公開披露水平。同時，要進一步改革會計制度，提高會計制度的透明度、可信度以及與國際通行準則的統(tǒng)一程度。監(jiān)管當局還必須用經(jīng)濟、法律的手段，對信息的虛假披露和不按期披露進行嚴格處罰，以保證披露信息的真實性、可靠性。 (三 )盡快建立適合我國國情的存款保險制度 建立存款保險制度的理由包括： (1)穩(wěn)定金融，防止銀 行危機。 (2)保護存款人尤其是中小存款人的利益。 (3)體現(xiàn)公平公正的原則。我國的四大國有商業(yè)銀行有國家信用作保證，而其它股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社被排除在外，明顯有失公允。 (4)促進中小銀行的發(fā)展，優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)，提高資源配置效率。 參照國際慣例，盡快建立我國的存款保險制度?？煽紤]組建隸屬國務院的中國存款保險公司。其初始資金由財政部出一部分，其余部分由參保銀行支付。鑒于我國己逐漸對外資銀行開放人民幣業(yè)務，我國應建立包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、外資銀行在內(nèi)參加的強制 性的存款保險制度。要建立充分、合理、公正、透明的法律規(guī)范制度，并嚴格執(zhí)行。 由于存款保險制度可能引起道德風險和逆向選擇問題，在我國具體實施時應采取以下對策： (1)實行按風險征收保費的制度。此舉對銀行有正面激勵作用，使其自愿遵循審慎原則，避免過度從事高風險業(yè)務。對保費率的衡量，可運用 BlackScholes的期權(quán)定價模型來解決。(2)實行部分保險制度。規(guī)定每個存款賬戶受保護的金融上限，使之能對 90%左右的儲戶進行全額賠付，同時發(fā)揮大額儲戶對銀行的監(jiān)督作用。 (四 )健全金融法律法規(guī)體系 第一，要合理確定監(jiān)管立 法的目標，體現(xiàn)安全與效率并重的監(jiān)管理念。完善合理的金融法律法規(guī)體系應是在保證金融安全的前提下，能維護金融業(yè)的適度競爭，促使金融機構(gòu)和市場的發(fā)展壯大，提高效率和效益，增強其自我控制和防范風險的能力。 第二，針對我國加入 WTO后新的要求，要及時做好相關法律法規(guī)廢、改、立的工作。要不斷完善與基本法規(guī)相配套的專業(yè)性法規(guī)以及實施細則和補充性規(guī)定。同時，對這些規(guī)章制度要及時發(fā)布，增強監(jiān)管的透明度，真正作到以公布的法律法規(guī)為依據(jù)進行監(jiān)管。 第三，要加強金融機構(gòu)退出方面的法律建設，構(gòu)建有問題金融機構(gòu)的退出機制。相關法律要賦 予監(jiān)管機構(gòu)退出市場決定的自主權(quán)，及在金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉前采取適當糾正行動的權(quán)力，使監(jiān)管機構(gòu)能根據(jù)具體情況，對有問題或經(jīng)營效率低下的金融機構(gòu)進行及時處理或勒令其退出市場。 (五 )加強對涉外金融機構(gòu)和外資金融機構(gòu)的監(jiān)管 隨著外資金融機構(gòu)的大量進入和我國的金融機構(gòu)國際化進度的加快，對國際金融業(yè)的監(jiān)管需要加強。對于我國金融機構(gòu)在國外設立分支機構(gòu)，金融監(jiān)管當局應采取的對策：第一，加強與國外金融監(jiān)管機構(gòu)的合作；第二，嚴格境外設立分支機構(gòu)的審批制度，對境外設立分支機構(gòu)進行全面評估；第三，加強對國內(nèi)金融機構(gòu)總部的監(jiān)管，促使其 總部對國外的分支機構(gòu)進行有效控制和管理。 對于我國的外資金融機構(gòu)，我國應采取的對策：一是通過與國外金融監(jiān)管當局簽訂雙邊和多邊協(xié)議，建立定期聯(lián)系制度，以強化監(jiān)管；二是建立一套科學的監(jiān)測指標體系和外資金融機構(gòu)資信等級的評定標準；三是完善對外資金融機構(gòu)監(jiān)管的法律體系，提高監(jiān)管的有效性和權(quán)威性。 （六）加強金融監(jiān)管隊伍建設 有了對金融監(jiān)管重要性的正確認識和好的政策法規(guī)，還需要監(jiān)管人員的靈活掌握、貫徹落實；有了比較完善、有效的監(jiān)管制度，還需要監(jiān)管人員將制度的優(yōu)越性真正發(fā)揮出來。所以，擁有一支能適應金融發(fā)展的精明干練的 監(jiān)管干部隊伍，一大批重管理、懂業(yè)務的金融監(jiān)管人才，對于我國的金融監(jiān)管及其制度完善是極其關鍵而有重大意義的。 從近年來不斷發(fā)生的國際國內(nèi)金融風波中，可以發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)在發(fā)展和監(jiān)管一些新的業(yè)務時，常因為沒有培養(yǎng)和儲備合適的人才而起用并不合格的人員，結(jié)果既沒搞好業(yè)務，又留下了風險隱患。 根據(jù)現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展，高效的金融監(jiān)管要求監(jiān)管人員必須全面了解金融業(yè)的業(yè)務情況，能熟練應用對金融機構(gòu)的各種監(jiān)管手段，既能作經(jīng)營者，又能作監(jiān)管者；要能經(jīng)常與金融機構(gòu)就所有重大業(yè)務問題進行討論，以發(fā)現(xiàn)問題；要熟悉、掌握金融現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽 核的程序和方法；要能應付各種復雜情況，有敏銳的風險嗅覺和隨機應變的能力。有了一支業(yè)務與品質(zhì)素質(zhì)都很高的監(jiān)管人員組成的監(jiān)管隊伍，才能談得上真正的金融監(jiān)管，才能使好的政策法規(guī)和監(jiān)管制度真正起作用，完成對金融機構(gòu)實施有效監(jiān)管的任務。所以，金融機構(gòu)必須大力改革內(nèi)部人事制度，有計劃地培養(yǎng)一支德才兼?zhèn)涞闹懈呒壒芾砣瞬?，壯大金融監(jiān)管隊伍，提高金融機構(gòu)防范風險的能力，進而推動金融業(yè)的全面發(fā)展 。 參考文獻 ； [1] 李曉西 ， 《 中國金融風險與金融監(jiān)管》， 載《金融研究》 ， [2] 何兵， 《 中國金融風險的防范與化 解》， 載《 中國 金融》 ， [3] 魯元，《略論我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段金融風險與防范》，載 《 武漢 金融研究》 ， [4] 趙中華，《世界金融風險與監(jiān)管趨勢》，載 《金融信息參考》 ， [5] 黃見明、升王超，《銀行風險及金融監(jiān)管》，載 《中國人民銀行文告》 ，