【導(dǎo)讀】計(jì)和出納會(huì)計(jì)出納工作管理制度是企業(yè)最基本的財(cái)務(wù)管理制度。第一條本準(zhǔn)則由財(cái)務(wù)部送公司總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施修改時(shí)同。第三條本部遵守各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)條件加強(qiáng)資金的籌措管理。第五條制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納稅務(wù)及預(yù)算制度負(fù)責(zé)其施行時(shí)的有。關(guān)協(xié)調(diào)聯(lián)系工作確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的功能。第六條依年度財(cái)務(wù)計(jì)劃辦理有關(guān)銀行借款及往來事項(xiàng)提供穩(wěn)定的。第七條編制公司年度預(yù)算送呈管理當(dāng)局審定評(píng)估參照從而發(fā)。第八條依據(jù)員工儲(chǔ)蓄存款管理辦法核辦有關(guān)員工儲(chǔ)蓄存款事項(xiàng)。第十條依據(jù)稅法規(guī)定辦理公司各項(xiàng)稅務(wù)工作力求準(zhǔn)確無誤免遭。訂本單位的工作計(jì)劃進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算并加以控制。第十二條對(duì)外投資的可行性報(bào)告分析對(duì)外投資運(yùn)作的監(jiān)督及控制。辦理接收貨款清償貸款的各項(xiàng)應(yīng)辦手續(xù)。各項(xiàng)獎(jiǎng)金津貼的核查發(fā)放。資本支出及收入的審查事項(xiàng)。編制有關(guān)稅務(wù)制表產(chǎn)銷月報(bào)表產(chǎn)銷季報(bào)表及有關(guān)統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度?？偨?jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告并請(qǐng)求查明原因作出處理

　　

【正文】 付貨款定金及借給外 單位的款項(xiàng)等對(duì)于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收賬款科目的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú) 列出并做出說明 季度年度分析應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析并予以分類說明 第八條負(fù)債分析 根據(jù)負(fù)債比率流動(dòng)比率及速動(dòng)比率分析企業(yè)的償債能力及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 的大小 分析本期增加的借款的去向 季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤(rùn)率的對(duì)比 分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性以作為調(diào)整借款渠道和計(jì)劃的依據(jù)之一 第九條其他事項(xiàng)分析 對(duì)發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目做出分析說明如長(zhǎng)期投資 等 對(duì)數(shù)額較大的待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用超過 限度的現(xiàn)金余額做出分析 對(duì)其他影響企業(yè)效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大事件做出分析說明 公司必備管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 四措施與建議 第十條通過分析對(duì)所存在的問題提出解決措施和途徑包括 根據(jù)分析結(jié)合具體情況對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提出合理化建議 對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議 總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn) 第十一條財(cái)務(wù)分析應(yīng)有公司負(fù)責(zé)人和填表人簽名并在第一頁表上的 右上蓋上單位公章如欄目或紙張不夠請(qǐng)另加附頁但要保持整齊美觀 第十二條各企業(yè)財(cái)務(wù)分析應(yīng)在每月十號(hào)前報(bào)財(cái)務(wù)管理部一式兩份 各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)說明 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款平均占用額 本月銷售收入或營(yíng)業(yè)收入 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù) 全部流動(dòng)資金平均占用額 本月銷售收入或營(yíng)業(yè)收入 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨平均占用額 本月銷售收入或營(yíng)業(yè)收入 銷售利潤(rùn)率 銷售利潤(rùn)或營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 本月銷售收入或營(yíng)業(yè)收入 產(chǎn)品銷售率 本月產(chǎn)品銷售收入 各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售單價(jià) 負(fù)債比率 負(fù)債總額 資產(chǎn)總額 投資收益率 稅后利潤(rùn) 實(shí)收資本或上級(jí)撥入資金 以上各項(xiàng)指標(biāo)的平均占用額指該指示的月初數(shù)與月末數(shù)的平均數(shù) 年度財(cái)務(wù)分析則將上述公式中的改為銷售收入以全年累計(jì)數(shù)計(jì) 算各項(xiàng)指標(biāo)的平均點(diǎn)用額則指該指標(biāo)的年初數(shù)與年末數(shù)的平 均數(shù) 十表報(bào)管理規(guī)定 第一條本公司為求表報(bào)作業(yè)合乎時(shí)效借以加速內(nèi)部聯(lián)系特訂定本 規(guī)定凡本公司之各項(xiàng)表報(bào)作業(yè)管理悉依本規(guī)定辦理之 第二條本辦法所稱之表報(bào)系指為應(yīng)管理上之需要所設(shè)置之表報(bào)經(jīng) 總經(jīng)理核準(zhǔn)并予正式編號(hào)后列入表報(bào)目錄內(nèi)之所有表報(bào)稱之 第三條本公司之所有管理用之表報(bào)除依使用單位別及作業(yè)程序依序 編號(hào)外并另依表報(bào)之內(nèi)容性質(zhì)劃分為下列三類 管制表報(bào) 公司必備管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 應(yīng)復(fù)表單 一般表單不包括各單位自用之統(tǒng)計(jì)表格 第四條各類表報(bào)之區(qū)分如下 凡表報(bào)之右上角加蓋有管字者屬第一類之管制表報(bào)即 列入 管制之表報(bào) 表年月份企業(yè)財(cái)務(wù)分析表 蓋章單位 指標(biāo)名稱 本期 數(shù) 累計(jì) 數(shù) 計(jì)劃 數(shù) 完成計(jì)劃 情況 指標(biāo)名稱 本期 數(shù) 上年同 期數(shù) 增減 水平 營(yíng)業(yè)收入元總產(chǎn)值元 利潤(rùn)元 應(yīng)收賬款 周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 創(chuàng)匯額美元 流動(dòng)資金 周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 存貨 周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 存貨元銷售利潤(rùn)率 借款總額元產(chǎn)品銷售率 應(yīng)收賬款元負(fù)債比率 職工人數(shù)人投資收益率 本 月 財(cái) 務(wù) 狀 況 分 析 公司必備管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 表記賬憑證匯總表 年月日至日第號(hào) 會(huì)計(jì) 科目 借方貸方 億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十 元角分 備注 記賬憑證自字第號(hào)至第 號(hào)自字第號(hào)至第 號(hào)自字第號(hào)至第 號(hào) 共頁 會(huì)計(jì)主管記賬復(fù)核制表 凡表報(bào)之右上角加蓋有復(fù)字者屬第二類之應(yīng)復(fù)表單即由收 發(fā)單位列入追蹤并待收文單位答復(fù)之表單 凡表報(bào)之右上角未加蓋字樣者屬第三類之一般表單即第一二類 外并經(jīng)正式編號(hào)列入表報(bào)目錄之表單 第五條各類表報(bào)之收發(fā)統(tǒng)由總務(wù)部負(fù)責(zé)分別設(shè)置專冊(cè)分類登記追 蹤和管理 第六條管制表報(bào)之收發(fā)一律限用本公司印制之黃色信封比交專人 登記統(tǒng)計(jì)分發(fā) 第七條管制表報(bào)依其應(yīng)提報(bào)時(shí)區(qū)分為 日?qǐng)?bào)表 周報(bào)表 旬報(bào)表 月報(bào)表 半年報(bào)表 年報(bào)表 公司必備 管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 第八條各單位對(duì)于管制表報(bào)之提報(bào)時(shí)間除表上已載明應(yīng)提報(bào)時(shí)間者 外應(yīng)按下列規(guī)定時(shí)間以掛號(hào)或限時(shí)郵寄總務(wù)部或派員送投總務(wù)部專設(shè) 之收件箱并由總務(wù)部負(fù)責(zé)登載其實(shí)際收文時(shí)間 日?qǐng)?bào)表除另有規(guī)定之指定日期外均應(yīng)于每日下午下班前 周報(bào)表除另有規(guī)定之指定日期外均應(yīng)于每周末下午下班前 旬報(bào)表每月之日下午下班前 月報(bào)表依指定日期當(dāng)天下午下班前未指定日期者則為每月月底當(dāng) 天下午下班前 半年報(bào)表依指定日期當(dāng)天下午下班前未指定日期者則為每年月 月底當(dāng)天下午下班前 年報(bào)表依指定日期當(dāng)天下午下班前未指定日 期者則為每年年底當(dāng) 天下午下班前 第九條各直線單位每月應(yīng)呈報(bào)之管制表報(bào)明細(xì)由總務(wù)部于月底前負(fù)責(zé) 列表通知并就其呈報(bào)情形列入評(píng)核 第十條各直線單位其應(yīng)呈報(bào)之管制表報(bào)凡依規(guī)定時(shí)間提報(bào)者分公 司以寄發(fā)之當(dāng)?shù)剜]戳?xí)r間為憑各項(xiàng)表報(bào)分別依下列之得分規(guī)定按月由總務(wù) 部根據(jù)其當(dāng)月份之收文時(shí)間記錄分別核計(jì)月份單位表報(bào)提報(bào)之總得分并 依得分情形分別編列名次呈報(bào)總經(jīng)理核定后于每月十日前公布之凡連續(xù) 個(gè)月均列屬最優(yōu)之前名者則單位主管連同業(yè)務(wù)員均分別予以獎(jiǎng)勵(lì)之反 之連續(xù)個(gè)月均列屬最差之后名者則單位主管連同業(yè)務(wù)員均應(yīng)接受懲處 日?qǐng)?bào)表每 件分逾時(shí)日不予給分逾時(shí)日扣分 周報(bào)表每件分逾時(shí)日不予給分逾時(shí)日扣分 旬報(bào)表每件分逾時(shí)日不予給分逾時(shí)日扣分日扣 分 月報(bào)表每件分逾時(shí)日不予給分逾時(shí)日扣分日扣 分日扣分 半年報(bào)年報(bào)每件分逾時(shí)日不予給分逾時(shí)日扣分日 扣分日扣分日扣分日扣分 第十一條管制表報(bào)之設(shè)置或印制一律應(yīng)事行會(huì)簽經(jīng)營(yíng)會(huì)議經(jīng)理后始得 印制之如遇新增或內(nèi)容有所修改時(shí)應(yīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得印制之 第十二條凡遇表報(bào)新增或廢除或內(nèi)容修改時(shí)各單位應(yīng)自行參照公布 或通知事項(xiàng)更替手存之表報(bào)目錄務(wù)使表報(bào)目錄中之各表樣張永保正確 第十三條各單位使用之表報(bào)如有告缺時(shí)應(yīng) 以表報(bào)請(qǐng)領(lǐng)單徑向總 務(wù)部請(qǐng)領(lǐng)補(bǔ)足之 第十四條本規(guī)定由總務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實(shí)施修訂時(shí)同 公司必備管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 十一公司內(nèi)部稽核制度 第一條本公司為協(xié)助各部門的工作能順利進(jìn)行并檢核其執(zhí)行情況促 進(jìn)工作的效率特制定本規(guī)則 第二條本規(guī)則所稱稽核人員系指稽核室稽核人員 第三條稽核人員掌理的職務(wù)如下 遵行已定政策及命令貫徹的應(yīng)行檢核事項(xiàng) 經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)及成本控制等的應(yīng)行檢核事項(xiàng) 生財(cái)器具各項(xiàng)設(shè)備及有關(guān)采購(gòu)等的管理使用保養(yǎng)等的檢核事項(xiàng) 有關(guān)特殊案件的調(diào)查審議事項(xiàng) 有關(guān)經(jīng)銷商及協(xié)作廠商的輔導(dǎo)及其動(dòng) 態(tài)與信用狀況等應(yīng)行檢核事項(xiàng) 其他交辦事項(xiàng) 第四條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者應(yīng)以口頭或書面糾正并報(bào)請(qǐng)備 查如涉及其他單位的職權(quán)并應(yīng)會(huì)同有關(guān)單位辦理 業(yè)務(wù)執(zhí)行偏差 人事未盡協(xié)調(diào) 違紀(jì)行為情節(jié)輕微者 管教有欠允當(dāng) 第五條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者應(yīng)列舉事實(shí)以書面通知各主管 單位改進(jìn) 有關(guān)各項(xiàng)制度執(zhí)行時(shí)發(fā)生困難或缺點(diǎn)事項(xiàng) 有關(guān)業(yè)務(wù)教育訓(xùn)練紀(jì)律管教改進(jìn)事項(xiàng) 有關(guān)員工生活及福利改善事項(xiàng) 第六條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者應(yīng)列舉事實(shí)隨時(shí)建議以書面呈 報(bào)總經(jīng)理交由主管單位處理 表現(xiàn)良好的各職員工 違法違規(guī)案件 行為影響本公司的名譽(yù) 各項(xiàng)災(zāi)害及意外損失 其他影響本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一切不正當(dāng)?shù)闹卮蟀讣? 第七條稽核人員調(diào)查案件報(bào)告書必須記載下列事項(xiàng) 原因并敘明年月日 詳細(xì)事實(shí) 案情分析 公司必備管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 處理意見 第八條案情單純者得以口頭糾正并報(bào)請(qǐng)備查 經(jīng)常督導(dǎo)及抽查由本室稽核人員會(huì)同各有關(guān)單位承辦人員辦理 定期督導(dǎo)及抽查由本室稽核人員定期前往會(huì)同各有關(guān)單位承辦人員 辦理 第九條稽核人員執(zhí)行任務(wù)時(shí)得為下列各項(xiàng)措施 督導(dǎo)及抽查所屬各單位的經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù) 約談或直接聽取員工的意見匯集有關(guān)資料 其他必要事項(xiàng) 第十條稽核人員督導(dǎo) 抽查考核外勤員工服勤時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng) 有無遲到早退或任意缺勤情況 員工出勤卡登記是否確實(shí) 工作分配是否按照規(guī)定執(zhí)行 工作是否切實(shí)執(zhí)行并考核績(jī)效 接受經(jīng)銷商及協(xié)作廠商或顧客請(qǐng)求處理業(yè)務(wù)時(shí)是否迅速 營(yíng)業(yè)或服務(wù)處所是否經(jīng)常保持整潔 服務(wù)態(tài)度及精神是否良好 第十一條稽核人員督導(dǎo)抽查考核外勤單位業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)注意下列事 項(xiàng) 與各有關(guān)經(jīng)銷商業(yè)務(wù)配合聯(lián)系是否完善 服務(wù)人員在外的收款是否按照規(guī)定處理 業(yè)務(wù)人員收款的情況是否按照規(guī)定辦理 存貨及材料的放置處理是否完善確實(shí) 人員財(cái)物的運(yùn)用調(diào)配是否適當(dāng)有無浪費(fèi)不均現(xiàn)象 未達(dá)預(yù)定目標(biāo)的處 所應(yīng)列舉其項(xiàng)目及原因 第十二條稽核人員抽查各員工生活管理及風(fēng)紀(jì)時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng) 有無行為不檢及損害公司名譽(yù)的各種行為 對(duì)人事不協(xié)調(diào)或風(fēng)紀(jì)表現(xiàn)不良的外勤單位應(yīng)擬具改善意見報(bào)請(qǐng)核 辦 播弄是非挑撥離間影響團(tuán)結(jié)的員工應(yīng)查明列舉事實(shí)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理 予以處理 第十三條稽核人員接受上級(jí)或各單位交辦調(diào)查違法違規(guī)的案件應(yīng)注 意下列事項(xiàng) 告發(fā)或輿論指摘某員工違法違規(guī)的案件應(yīng)進(jìn)行調(diào)查但匿名或假名控 告的無具體事實(shí)者謹(jǐn)作參考 公司必備管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 調(diào)查案件應(yīng)先與有關(guān)單位接洽查明案情真相并搜集確實(shí)的證據(jù) 非有必要者 應(yīng)盡量避免先行詢問當(dāng)事人 調(diào)查案件應(yīng)保密并采取秘密方式進(jìn)行 當(dāng)事人或檢舉人證人談話時(shí)應(yīng)避免刺激 涉嫌員工請(qǐng)求有利于己的調(diào)查應(yīng)予接受不得拒絕 第十四條稽核人員訪問各經(jīng)銷商及協(xié)作廠商時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng) 信用狀況業(yè)務(wù)員收款情況 與同業(yè)間的配合是否良好在同業(yè)間的商業(yè)地位 賬務(wù)的輔導(dǎo)及轉(zhuǎn)達(dá)其各項(xiàng)困難或建議事項(xiàng) 第十五條本規(guī)則未盡事項(xiàng)嗣后視其必要再行彌補(bǔ) 十二公司審計(jì)管理制度 一總則 第一條為了更好地貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于審計(jì)工作的暫行規(guī)定和 中國(guó)石油化工總公司關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的暫行規(guī)定加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān) 督和有效地開展內(nèi)部 審計(jì)工作結(jié)合我公司具體情況特制定本制度 第二條內(nèi)部審計(jì)工作必須同經(jīng)濟(jì)改革相結(jié)合為經(jīng)濟(jì)改革服務(wù)我公 司設(shè)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度通過審計(jì)監(jiān)督嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 監(jiān)督履行財(cái)務(wù)責(zé)任制改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提高經(jīng)濟(jì)效益促進(jìn)企業(yè)改革健 康發(fā)展 第三條遵照審計(jì)法規(guī)我公司審計(jì)機(jī)構(gòu)在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)全公 司的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性合法性和效益性進(jìn)行系統(tǒng)的審計(jì)監(jiān)督 獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán) 第四條我公司審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員本著首先維護(hù)國(guó)家利益同時(shí)維護(hù)本公 司合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益的原則公允地證實(shí)本公司財(cái)務(wù)責(zé)任性履行情況 第五條我公司的審計(jì)業(yè) 務(wù)受總公司審計(jì)室領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)受地方國(guó)家審計(jì) 機(jī)關(guān)的指導(dǎo)向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作 二審計(jì)工作的任務(wù) 第六條監(jiān)督檢查我公司財(cái)務(wù)運(yùn)銷物資勞資計(jì)劃等經(jīng)營(yíng)管理部 門及各單位貫徹執(zhí)行國(guó)家方針政策法令和財(cái)經(jīng)制度的情況以促進(jìn)部門 公司必備管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 單位嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)堅(jiān)持社會(huì)主義經(jīng)營(yíng)方向 第七條監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)我公司內(nèi)部控制制度包括內(nèi)部管理控制制 度和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的嚴(yán)密程度和執(zhí)行情況著重監(jiān)督檢查廠內(nèi)所屬部 門和單位是否遵守下列基本原則 明確劃分權(quán)責(zé)建立崗位責(zé)任制實(shí)行購(gòu)產(chǎn)銷賬錢物分管 的原則 每筆業(yè)務(wù)產(chǎn)銷購(gòu) 驗(yàn)收儲(chǔ)運(yùn)不能由一個(gè)人部門單獨(dú)包 辦到底必須由兩個(gè)部門以上的人員處理的原則 所有實(shí)物財(cái)產(chǎn)要有專人負(fù)責(zé)保管保養(yǎng)維修以提高使用效率保 證財(cái)物安全 所有原始憑證必須連續(xù)編號(hào)順序控制使用領(lǐng)用空白憑證必須辦理 簽證手續(xù)并予核對(duì) 所有業(yè)務(wù)處理必須程序化制度化 建立一套適合于企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)的成本會(huì)計(jì)制度 實(shí)行企業(yè)內(nèi)部稽核制度 任用人員必須經(jīng)過慎重挑選訓(xùn)練任用品德不良人員容易發(fā)生舞弊 任用業(yè)務(wù)不熟練人員容易發(fā)生錯(cuò)誤 審計(jì)人員調(diào)動(dòng)或輪訓(xùn)時(shí)必須辦理交接手續(xù)并做出交接記錄簽證備 查實(shí)行監(jiān)交制度 根據(jù)公司內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制做出衡量考核成績(jī)和 效果的標(biāo)準(zhǔn) 第八條參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的制訂對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān) 督對(duì)年度財(cái)務(wù)成本決策進(jìn)行審計(jì)審計(jì)終結(jié)后簽字蓋章寫出審計(jì)報(bào)告 第九條根據(jù)國(guó)家和總公司規(guī)定的審計(jì)制度專業(yè)核算辦法及其他有關(guān) 規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)收支財(cái)務(wù)處理的正確性真實(shí)性 合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督 第十條對(duì)公司內(nèi)所屬單位的經(jīng)濟(jì)改革方案承包方案的經(jīng)濟(jì)效益及其 相關(guān)的分配辦法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督 第十一條對(duì)本公司橫向經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的項(xiàng)目和公司內(nèi)所屬單位的集體經(jīng)濟(jì) 及合作聯(lián)營(yíng)的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督 第十二條對(duì)侵占國(guó)家資財(cái)行賄受賄營(yíng)私舞弊貪污盜竊挪 用公 款投機(jī)倒把等重大經(jīng)濟(jì)案件以及嚴(yán)重浪費(fèi)行為會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行專案審 計(jì) 第十三條參加本公司研究經(jīng)營(yíng)方針和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理工作的會(huì)議參與 研究重要規(guī)章制度的制定 第十四條接受并承辦公司領(lǐng)導(dǎo)上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事宜 公司必備管理制度 第八章會(huì)計(jì)出納管理制度 第十五條向公司領(lǐng)導(dǎo)和總公司審計(jì)室編報(bào)工作計(jì)劃報(bào)送報(bào)表和工作 報(bào)告根據(jù)國(guó)家和上級(jí)有關(guān)規(guī)定制度內(nèi)部審計(jì)制