【正文】 明原因，即時報告財務總監(jiān)處理，或董事長處理。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，即時報告財務總監(jiān)處理，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。（6）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙、網(wǎng)銀U盾等，沒有上級領導授權，不得轉交他人。（7）每天下班前把當天的收、付原始憑證轉交記帳出納進行記帳，并與記帳出納核對庫存現(xiàn)金余額。（8）每月1號打印所有銀行的對帳單，交記帳出納核對出納帳余額與銀行余額、現(xiàn)金余額是否相符。如有不符需及時找出原因。記帳出納崗位職責：（1）負責審核資金出納交來的所有付款憑證審批手續(xù)是否完成，未完成的反饋給財務經(jīng)理處理。（2）對完成審批手續(xù)、已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。（3）每天核對現(xiàn)金帳余額是否與資金出納的現(xiàn)金實存余額相符，每周核對銀行存款的賬面余額是否與銀行對賬單相符。要隨時掌握各銀行存款余額情況，每周向財務總監(jiān)匯報收、支、余情況。4）月末盤點資金出納的實存現(xiàn)金，核對資金出納打印的銀行對帳單，做到賬表、賬物相符。把登記完畢將憑證轉會計人員做帳務處理。月末有關未達賬項應做好“銀行存款余額調節(jié)表”。（5）接受財務經(jīng)理定期或不定期的對兩出納人員實施抽查、盤點的監(jiān)督。四、現(xiàn)金和銀行存款的管理現(xiàn)金管理（1）本公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：、津貼、獎金；；；；，財務總監(jiān)批準的其他開支。除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，董事長，財務總監(jiān)批準后支付現(xiàn)金。（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元。超額部分應存入銀行。（3）財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長，財務總監(jiān)批準。（4）一切現(xiàn)金支付必須按審批流程進行操作，在確認手續(xù)齊全、內容真實、金額正確、符合財務制度規(guī)定后方可支付。銀行存款管理（1）公帳銀行存款使用范圍：； 、加工費用； 。，或經(jīng)董事長審批的單位往來款。（2）私帳銀行存款使用范圍：； 、加工費用支付； 、固定資產(chǎn)采購。、經(jīng)董事長批準的單位往來款項等。（3）支付方式：支票支付、網(wǎng)銀支付，承兌匯票支付。五、貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序支付申請有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。支付審批本公司審批人為董事長、財務總監(jiān)。1000元以內由財務總監(jiān)審批，1000元及以上付款必須由董事長審批方可支付，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。支付復核復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由資金出納辦理支付手續(xù)。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。辦理支付資金出納應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時把付款單據(jù)轉交記帳出納登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，公帳網(wǎng)銀支付需要資金出納提交申請，會計（或記帳出納）負責審核，對于手續(xù)不全的出納，會計應拒絕支付。審批、審核流程：業(yè)務經(jīng)辦人（申請）部門負責人（復核）會計（復核）審批人（審批）出納（支付）六、付款程序及注意事項外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，經(jīng)有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補簽。所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。七、票據(jù)、有關印章、網(wǎng)銀U盾的管理空白支票由會計保管，出納需要提現(xiàn)或開具時向會計申請領用。財務專用章由資金出納保管，法人印章由財務總監(jiān)（或記帳出納）保管，所有支票的簽發(fā)必須是按付款申請單的資料填寫完整的單位名稱和支付金額。不得簽發(fā)空頭支票。發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務印章由財務部門（出納）負責保管，出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。網(wǎng)銀U盾由不同人員進行保管，初核網(wǎng)銀由資金出納保管并在網(wǎng)上發(fā)起對公付款單，復核或管理員網(wǎng)銀由財務總監(jiān)（或記帳出納）保管并審批。八、本規(guī)章制度適用于XX投資集團有限公司，自下發(fā)之日起執(zhí)行。XX投資集團有限公司2017年8月1日