【導(dǎo)讀】毫無例外地需要輸入一些業(yè)務(wù)資料信息，如科目、幣別、商品、客戶、金額等等信息。這么說，所有的憑證、單據(jù)都是由一些基礎(chǔ)資料信息和具體的數(shù)量信息構(gòu)成的。對象、要素費(fèi)用、勞務(wù)、供應(yīng)商等。物料的設(shè)置必定涉及計(jì)量單位。金蝶K/3系統(tǒng)中允許存在多計(jì)量單位，為了便于管理，可以通過計(jì)。量單位組對不同計(jì)量單位進(jìn)行分類管理和顯示。同時為了管理的操作的方便簡潔，系統(tǒng)約定。新增計(jì)量單位前，先增加計(jì)量單位組。單擊新增按鈕，在彈出的界面中輸入單位組名稱，單。②同一計(jì)量單位組中的換算系數(shù)要準(zhǔn)確。部門資料用來記錄企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)的構(gòu)成情況。系統(tǒng)中基本生產(chǎn)單位的部門設(shè)置大都采用基。間上報(bào)的組織架構(gòu)圖進(jìn)行設(shè)置。型，單擊[保存]——[退出]。

　　

【正文】 并按 SHIFT選擇相對應(yīng)的檢驗(yàn)項(xiàng)目，系統(tǒng)會將檢驗(yàn)項(xiàng)目自動的帶到單據(jù)當(dāng)中。在單據(jù)體中錄入檢驗(yàn)值，系統(tǒng)會自動根據(jù)設(shè)定的檢驗(yàn)值來確定該批產(chǎn)品是否合格。錄入檢驗(yàn)員，質(zhì)量控制室化驗(yàn)崗位填寫完檢驗(yàn)報(bào)告單后，保存該單據(jù)，并進(jìn)行一級審核，質(zhì)量控制室復(fù)核崗位對該檢驗(yàn)報(bào)告單進(jìn)行二級審核，質(zhì)量控制室管理崗位對檢驗(yàn)報(bào)告單進(jìn)行三級審核，完成檢驗(yàn)報(bào)告單的填寫。 車間成品崗位 根據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告單 (已經(jīng)通過三級審核 )下推生成產(chǎn)品入庫單，并保存。車間質(zhì)檢員對該入庫單進(jìn)行一級審核 ,倉庫保管檢索通過一級審核的產(chǎn)品入庫單 ,完成入庫業(yè)務(wù)。 車間成品崗位在金蝶 K/3主界面中，選擇【供應(yīng)鏈】→【倉庫管理】→【驗(yàn)收入庫】→【產(chǎn)品入庫 — 錄入】。 在交貨單位 ,選單號 ,驗(yàn)收倉庫處按 F7 即可調(diào)出相應(yīng)選擇窗口 ,雙擊選擇。交貨單位選擇生產(chǎn)工段，源單類型選擇“產(chǎn)品檢驗(yàn)單”，選單號選擇檢驗(yàn)完成的產(chǎn)品檢驗(yàn)單。填寫相應(yīng)實(shí)收數(shù)量、驗(yàn)收、保管方面內(nèi)容。 交貨單位：車間的工段名稱。按 F7選擇或直接輸入代碼。 源單類型 ：選擇“產(chǎn)品檢驗(yàn)單”。 選 單 號：檢驗(yàn)合格的產(chǎn)品檢驗(yàn)單，按 F7選擇。進(jìn)入“產(chǎn)品檢驗(yàn)單序時簿”界面，選擇相應(yīng)的單據(jù)。 選擇相應(yīng)單據(jù)后，單擊“返回”，相關(guān)數(shù)據(jù)內(nèi)容自動回填到產(chǎn)品入庫單中。 收貨倉庫：產(chǎn)成品選擇待檢庫。按 F7選擇或直接輸入代碼。 驗(yàn) 收：產(chǎn)成品選擇總廠保管員。按 F7選擇或直接輸入代碼。 保 管：產(chǎn)成品選擇總廠保管員。按 F7選擇或直接輸入代碼。 以上內(nèi)容輸入完成后，單擊 [保存 ]。審核、修改、刪除的操作方法同調(diào)撥單。 倉庫保管員在收到車間送交的產(chǎn)成品后，在金蝶 K/3主界 面中，選擇【供應(yīng)鏈】→【倉庫管理】→【驗(yàn)收入庫】→【產(chǎn)品入庫 — 審核】，過濾出要審核的產(chǎn)品入庫單 確定入庫數(shù)量和批號等信息準(zhǔn)確，選擇要存放的倉庫、倉位等信息后二級審核產(chǎn)品入庫單 產(chǎn)品入庫與生產(chǎn)任務(wù)結(jié)案的要點(diǎn)： ①生產(chǎn)任務(wù)時可以制定入庫上線與入庫下線做為完工結(jié)案條件，以便超產(chǎn)或者當(dāng)月未完成任務(wù)的生產(chǎn)任務(wù)自動結(jié)案。 ②由于檢驗(yàn)周期造成的當(dāng)月未能完工入庫在考核中做以考核說明。 ③對于退庫產(chǎn)品如果需要在當(dāng)月完工中沖減當(dāng)月完工產(chǎn)量的做紅字產(chǎn)品入庫單，如果不沖減當(dāng)月庫存的做其他入庫單。 ④對于返工產(chǎn)品的考核需要制定相關(guān) 制度，對生產(chǎn)單位的按相關(guān)制度進(jìn)行考核。 ⑤系統(tǒng)允許對同一任務(wù)單的產(chǎn)品分多次檢驗(yàn)。對于免檢的產(chǎn)品，可以直接單辦理入庫 ,源單類型選擇“生產(chǎn)任務(wù)單”，操作同產(chǎn)品檢驗(yàn)單；對于非免檢成品如果直接辦理入庫需相關(guān)部門進(jìn)行審批。 ⑥生產(chǎn)單位對無法結(jié)案的生產(chǎn)任務(wù)報(bào)生產(chǎn)技術(shù)部，由生產(chǎn)技術(shù)部綜合計(jì)劃員手工結(jié)案。結(jié)案的條件為此生產(chǎn)任務(wù)不再繼續(xù)執(zhí)行。 ⑦對于手工結(jié)案的生產(chǎn)任務(wù)，在特定條件繼續(xù)生產(chǎn)時，可以由生產(chǎn)技術(shù)部綜合計(jì)劃崗位對手工結(jié)案的生產(chǎn)任務(wù)進(jìn)行反結(jié)案，生產(chǎn)單位根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)繼續(xù)生產(chǎn)。 ⑧系統(tǒng)自動結(jié)案的生產(chǎn)任務(wù)不能手工進(jìn)行反結(jié)案。 ⑨水電汽等產(chǎn)成品的完工入庫不走質(zhì)檢環(huán)節(jié)，直接入在相應(yīng)車間倉庫，并由生產(chǎn)技術(shù)部門人員二級審核。水汽、電力公司的完工產(chǎn)量為總廠的二級計(jì)量數(shù)據(jù) ⑩如果產(chǎn)品不需要檢驗(yàn)的，源單類型選擇“生產(chǎn)任務(wù)單”，錄入方法同產(chǎn)品檢驗(yàn)單 第五章 產(chǎn)量歸集培訓(xùn) 產(chǎn)量錄入從投入產(chǎn)出的角度錄入各環(huán)節(jié)的產(chǎn)量信息，產(chǎn)量錄入包括：投入產(chǎn)量錄入、完工產(chǎn)量錄入、勞務(wù)耗用量錄入、在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入、廢品產(chǎn)量錄入。 投入產(chǎn)量錄入 投入產(chǎn)量錄入提供企業(yè)本期各生產(chǎn)部門成本對象投入產(chǎn)量的錄入接口，一個部門的期初成本對象余額信息與本期投入信息 之和反映了一個部門已投產(chǎn)的成本對象信息。投入產(chǎn)量錄入后與期初在產(chǎn)品產(chǎn)量一起構(gòu)成本期投產(chǎn)信息，只有有投產(chǎn)信息的成本對象，本期才會進(jìn)行相應(yīng)的費(fèi)用分配和成本計(jì)算；另外只有投入產(chǎn)量數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確，在產(chǎn)品盤點(diǎn)中系統(tǒng)倒推的在產(chǎn)品產(chǎn)量才會準(zhǔn)確，否則需要用戶自行錄入在產(chǎn)品盤點(diǎn)數(shù)據(jù)。投入產(chǎn)量信息即當(dāng)月生產(chǎn)技術(shù)部門的生產(chǎn)任務(wù)。投入產(chǎn)量錄入可從生產(chǎn)任務(wù)單引入數(shù)據(jù)。 在金蝶 K/3主界面中，選擇【成本管理】→【實(shí)際成本】→【產(chǎn)量歸集】→【投入產(chǎn)量錄入】，在彈出的過濾界面中，輸入會計(jì)期間、部門代碼，單擊 [確定 ]。 在投入產(chǎn)量錄入界 面中，單擊 [引入 ]，在彈出的數(shù)據(jù)引入向?qū)е校x擇數(shù)據(jù)引入方式，單擊[下一步 ] 在數(shù)據(jù)引入向?qū)е?，選擇數(shù)據(jù)來源“生產(chǎn)任務(wù)單”，設(shè)置好“生產(chǎn)任務(wù)單取數(shù)設(shè)置”，單擊 [下一步 ]，單擊 [完成 ]。 注意要點(diǎn)： ①由于月末在產(chǎn)采用假退處理，投入產(chǎn)量對我們目前成本計(jì)算影響不大，但也需要引入，否則系統(tǒng)會對沒有投入產(chǎn)量錄入的數(shù)據(jù)報(bào)錯。 完工產(chǎn)量錄入 完工信息是成本計(jì)算的重要信息，系統(tǒng)上線后的完工產(chǎn)量信息是基于產(chǎn)品進(jìn)行錄入的，我們在系統(tǒng)中已經(jīng)錄入的產(chǎn)品入庫單即產(chǎn)品的完工產(chǎn)量，和成本系統(tǒng)是無縫連接的，不再需要引入，即完工產(chǎn)量在系統(tǒng)中不需要任何操作 注意要點(diǎn)： ①完工產(chǎn)量是指完成業(yè)務(wù)審核的產(chǎn)品入庫單。 ②對于已經(jīng)申請檢驗(yàn)但未出具檢驗(yàn)結(jié)果部分產(chǎn)量是否應(yīng)在完工產(chǎn)量體現(xiàn)需要相關(guān)管理制度指定。 ③當(dāng)月完工產(chǎn)品的退庫如果是做紅字產(chǎn)品入庫單則沖減當(dāng)月的產(chǎn)量，如果不沖減當(dāng)月完工產(chǎn)量則做其他入庫單。 在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入 月末提前三天生產(chǎn)單位各工段材料員完成在產(chǎn)盤點(diǎn)后在系統(tǒng)中錄入在產(chǎn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，按投料時不同的成本對象進(jìn)行盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入。各工段材料員錄入完成后，生產(chǎn)單位材料員進(jìn)行審核，相關(guān)崗位進(jìn)行三級審核。三級審核后的在產(chǎn)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)自動 生成紅字投料單，倉庫選擇本生產(chǎn)單位的在產(chǎn)倉庫。 調(diào)撥單：是指從總廠倉庫領(lǐng)出，但尚未投入生產(chǎn)過程的物料所填制的單據(jù)； 領(lǐng)料單：是指工段在實(shí)際投入生產(chǎn)過程時填制的單據(jù)； 即工段倉期末結(jié)存物料 =調(diào)撥單物料 — 領(lǐng)料單物料 領(lǐng)料單物料 =實(shí)際投入生產(chǎn)過程的物料 工段的期末結(jié)存 =工段倉期末結(jié)存物料 +領(lǐng)料單物料（尚未產(chǎn)成中間體及產(chǎn)成品部分） 雖然公式簡單，但實(shí)際生產(chǎn)過程中各個中間體是不以實(shí)際物料的形式存在，所以通過盤點(diǎn)及系列折算，折算回中間體中所包含的物料，填入系統(tǒng)中，完成 K3系統(tǒng)的操作。 工段倉在 K3系統(tǒng)中視同 與總廠倉平級，即工段倉的物料是屬于總廠倉庫一級的物料。 擬處理方式：年初原材料以其他入庫單形式入工段倉（關(guān)聯(lián)生產(chǎn)任務(wù)開始領(lǐng)料） 年初在制品從車間在產(chǎn)以其他入庫單形式入車間在產(chǎn)品倉，然后通過生產(chǎn)領(lǐng)料單領(lǐng)出。 盤點(diǎn)出的中間體與非中間體物料（原材料），都在系統(tǒng)中進(jìn)行錄入。 盤點(diǎn)的具體操作：工段材料員選擇【成本管理】→【實(shí)際成本】→【費(fèi)用分配（東藥）】→【在產(chǎn)物資盤點(diǎn)表－查看】，進(jìn)入“在產(chǎn)物資盤點(diǎn)表”界面，單擊 [新增 ]，錄入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)。 在產(chǎn)品盤點(diǎn)的要點(diǎn)： ①盤點(diǎn)時對于在產(chǎn)數(shù)據(jù)的折算需要生產(chǎn)計(jì)算部門對各中 間體進(jìn)行測算。 ②對于實(shí)地盤點(diǎn)表，總廠將統(tǒng)一格式，需要進(jìn)行對實(shí)地盤點(diǎn)表進(jìn)行調(diào)整的生產(chǎn)單位需要上報(bào)報(bào)表，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可使用。 ③每個生產(chǎn)單位建立專門的在產(chǎn)倉庫統(tǒng)一核算在產(chǎn)物料。 ④盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入的批號可以是虛擬批號，此過程為帳務(wù)處理的假退，不影響實(shí)物管理。 ⑤對于在產(chǎn)品退庫時的成本需要根據(jù)核算的價(jià)格進(jìn)行填入，對于無法確定的價(jià)格要根據(jù)當(dāng)期實(shí)際成本進(jìn)行填入 勞務(wù)耗用量錄入 勞務(wù)耗用量錄入反映輔助生產(chǎn)部門生產(chǎn)的總勞務(wù)耗用量的分配情況，即受益部門耗用勞務(wù)供應(yīng)部門的勞務(wù)量，勞務(wù)供應(yīng)部門對應(yīng)的所有受益部門的耗用量之 和為勞務(wù)供應(yīng)部門的勞務(wù)生產(chǎn)總量。東藥的現(xiàn)有四大輔助生產(chǎn)單位：水汽、電力、環(huán)保、安保。我們將安保環(huán)保做為生產(chǎn)部門管理其勞務(wù)按照產(chǎn)品管理已經(jīng)在物流系統(tǒng)中完成。安保、環(huán)保做為輔助部門將其發(fā)生的費(fèi)用間進(jìn)行勞務(wù)耗用的統(tǒng)計(jì)，也就是勞務(wù)耗用量的歸集。每個生產(chǎn)單位都建立了輔助生產(chǎn)工段（管理中心、供能中心、質(zhì)控中心、服務(wù)中心），對于相關(guān)費(fèi)用先在輔助生產(chǎn)工段進(jìn)行歸集，然后各中心根據(jù)各工段分配標(biāo)準(zhǔn)以提供工段勞務(wù)的形式在系統(tǒng)中歸集勞務(wù)量，將各中心的費(fèi)用按勞務(wù)分配各工段。 在金蝶 K/3主界面中，選擇【成本管理】→【實(shí)際成本】→【產(chǎn)量 歸集】→【勞務(wù)耗用量錄入】，在彈出的過濾界面中，輸入會計(jì)期間、部門代碼等條件，單擊 [確定 ]。 在勞務(wù)耗用量錄入界面，單擊 [新增 ]，輸入日期、部門代碼、受益部門代碼、數(shù)量，單擊 [保存 ]—— [退出 ]。 在產(chǎn)品盤點(diǎn)的要點(diǎn)： ①每個輔助生產(chǎn)單位只能對應(yīng)一個勞務(wù)。 ②輔助部門的各項(xiàng)費(fèi)用最終要分配的基本生產(chǎn)部門的各工段。 ③可以在勞務(wù)設(shè)置時對勞務(wù)指定成本項(xiàng)目，以便在勞務(wù)的二次分配時，將勞務(wù)金額對應(yīng)到相應(yīng)的成本項(xiàng)目中。 第六章 費(fèi)用歸集培訓(xùn) 費(fèi)用歸集介紹 生產(chǎn)成本核 算流程可以分為三個階段：歸集、分配、計(jì)算；歸集階段包含各類數(shù)量信息歸集和各類費(fèi)用信息歸集兩個方面，而費(fèi)用分配階段則主要包括材料費(fèi)用分配及其他費(fèi)用分配兩塊，計(jì)算階段則是指將已經(jīng)分配至具體成本對象（產(chǎn)品或中間體）上的成本在在產(chǎn)品和產(chǎn)成品之間進(jìn)行分?jǐn)偟倪^程，在這三個階段中的后兩個階段都需要確定對應(yīng)的分配標(biāo)準(zhǔn)，只有保證對應(yīng)的分配標(biāo)準(zhǔn)足夠精確。 通過以上階段的計(jì)算，系統(tǒng)會根據(jù)給定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)自動核算各中間體和產(chǎn)成品的成本，完成產(chǎn)品成本核算的需求。 費(fèi)用分類：原材料費(fèi)用、動力費(fèi)用、工資費(fèi)用、制造費(fèi)用。 材料費(fèi)用是統(tǒng)計(jì)生產(chǎn) 單位各工段生產(chǎn)過程中所耗原材料的費(fèi)用。系統(tǒng)上線后，材料費(fèi)都是源于生產(chǎn)領(lǐng)料，領(lǐng)料單由工段領(lǐng)料人員錄入，不需要成本員錄入； 動力費(fèi)用通過能源費(fèi)用分配表（包括有三級計(jì)量和沒有三級計(jì)量的），生成其他出庫單參與成本核算。 工資費(fèi)用由勞資員將工資及福利費(fèi)數(shù)據(jù)按照要求分劈后通過電子表格引入到其他費(fèi)用單據(jù)中，財(cái)務(wù)相關(guān)崗位生成憑證。（已準(zhǔn)備相關(guān)專題培訓(xùn)） 制造費(fèi)用，主要包括：工薪、折舊費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)用、機(jī)物料消耗、低值易耗品攤銷、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)、排污費(fèi)、其他等 。 費(fèi)用歸集基本原則：能夠直接指定費(fèi)用發(fā)生部門的要求直接在費(fèi)用單據(jù)錄入或其他出庫單錄入時指定部門，無法指定部門的可先將費(fèi)用歸集到管理中心，然后進(jìn)行系統(tǒng)分配。 材料費(fèi)用歸集 材料費(fèi)用是統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)單位各工段生產(chǎn)過程中所耗原材料的費(fèi)用。此處的材料費(fèi)用主要來源于生產(chǎn)領(lǐng)料單。 材料費(fèi)用的要點(diǎn)： ①沒有業(yè)務(wù)審核的領(lǐng)料單不在材料費(fèi)用中進(jìn)行歸集。 ②材料費(fèi)用的計(jì)算由系統(tǒng)的存貨核算功能自動根據(jù)物料的計(jì)價(jià)方式計(jì)算得到。 ③各生成單位的回收和副產(chǎn)需要指定價(jià)格，在回收時做紅字領(lǐng)料單，由財(cái)務(wù)核算崗位在核算時統(tǒng)一給定成本。 ④回收工段在領(lǐng)用母液進(jìn)行回收時要在系統(tǒng)中錄入領(lǐng)料單，領(lǐng)料的成本為母液的計(jì)劃價(jià)格。 ⑤六公司回收的 VCNa 母液時折算為領(lǐng)用甲醇紅字領(lǐng)料，直接入在領(lǐng)用單位倉庫。領(lǐng)用單位在耗用時做領(lǐng)料單。 ⑥對于當(dāng)月無法開具發(fā)票的物料例如：水電汽等外購能源及其他物料，需要在系統(tǒng)中進(jìn)行暫估處理。暫估價(jià)格要盡量貼近實(shí)際價(jià)格，減少暫估和實(shí)際發(fā)票差額部門對成本的影響（另附關(guān)于暫估業(yè)務(wù)的詳細(xì)說明）。 工資費(fèi)用歸集 由于沒有啟用系統(tǒng)中的工資模塊，暫時不能通過系統(tǒng)的功能實(shí)現(xiàn)自動歸集。東藥現(xiàn)有工資的程序無法提供成本核算的相關(guān)數(shù)據(jù)，所以只能 通過電子表格的導(dǎo)入功能。通過“引入”功能從電子表格引入。 生產(chǎn)單位工資員根據(jù)勞資部門提供的工資清單在電子表格中分配相關(guān)工資項(xiàng)目到各個工段的職工薪酬對應(yīng)項(xiàng)目下。 每一個生產(chǎn)企業(yè)都是由產(chǎn)、供、銷三個過程組成整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，并由資金貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營全過程。無論是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制條件還是在市場經(jīng)濟(jì)體制的條件下下，員工工資即在生產(chǎn)過程中付出的人力費(fèi)用都是必不可少的，企業(yè)為了準(zhǔn)確核算人力成本所占總成本的比例，求得以最小的人力、物力和財(cái)力創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益，必然將人力費(fèi)用作為成本組成項(xiàng)目中以主要項(xiàng)目，今天我就工資費(fèi)用 及目前所叫的職工薪酬科目進(jìn)行講解及其在 K3中實(shí)際操作。 一、職工薪酬〔代碼： 4002〕組成：應(yīng)付工資〔代碼： 〕、獎金、車補(bǔ) +冬煤、應(yīng)付福利費(fèi)〔代碼： 〕、養(yǎng)老保險(xiǎn)〔代碼： 〕、工傷保險(xiǎn)〔代碼： 〕、醫(yī)療保險(xiǎn)〔代碼： 〕（包括大額保險(xiǎn)）、失業(yè)保險(xiǎn)〔代碼： 〕、計(jì)劃生育險(xiǎn)〔代碼：〕、住房公積金〔代碼： 〕、其他補(bǔ)貼〔代碼： 〕（包括：房補(bǔ)、洗理費(fèi)、津貼、廠獎勵等） 二、由于目前 K3 系統(tǒng)沒有完全實(shí)現(xiàn) 對工資費(fèi)用直接分配，因此需作體外表之后將工資數(shù)據(jù)進(jìn)入 K3，因此各單位工資員在進(jìn)入 K3之前先填寫下表：（見工資費(fèi)用分配底表） （二）雙擊“金蝶 K/3主控臺”選擇正確的組織機(jī)構(gòu)和當(dāng)前帳套，輸入正確的用戶名、密碼，再單擊“確定”，即可進(jìn)入 K3系統(tǒng) 四、在金蝶 K/3 系統(tǒng)主控臺上，選擇〖成本管理〗→〖費(fèi)用歸集（東藥）〗→〖人工費(fèi)用〗辦法一： 在過濾條件中輸入正確的會計(jì)期間，確定 將人工費(fèi)用表引出（單擊引出后按照系統(tǒng)要求操作程序操作） 將工資費(fèi)用底表中的數(shù)據(jù)輸入到復(fù)制到導(dǎo)出的人工費(fèi)用表中（包括會計(jì)期間 ，日期（ ****年 **月 **日、費(fèi)用代碼、工段代碼） （不含管理人員工資）（