【導(dǎo)讀】雷音洞生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光園開發(fā)項(xiàng)目。生態(tài)園發(fā)展總趨勢。設(shè)計指導(dǎo)思想和原則。項(xiàng)目實(shí)施各階段進(jìn)度計劃。營業(yè)收入和營業(yè)稅及附加估算。西峽縣北部米坪鎮(zhèn)。西峽，一個因發(fā)掘大量恐龍蛋化石群，被譽(yù)為“二十世紀(jì)世。地帶，也是河南省境內(nèi)平均海拔最高、人類活動相對稀少、地質(zhì)。區(qū)緊緊相連，形成一條環(huán)形旅游線路。受項(xiàng)目承辦單位委托，編制方有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員在項(xiàng)目承辦。單位的積極配合下，對本項(xiàng)目進(jìn)行了全面、深入的可行性研究，發(fā)為未來可持續(xù)發(fā)展驅(qū)動，將為本地提供高端觀光設(shè)施，為游客。本項(xiàng)目地址在西峽縣米坪鎮(zhèn)，位于西峽縣70多公里處，項(xiàng)。該項(xiàng)目不僅具有經(jīng)濟(jì)效益，而且對于西峽縣生態(tài)農(nóng)業(yè)形象。綜上所述，該項(xiàng)目符合國家政策和行業(yè)發(fā)展需求，建設(shè)條件具。備，建設(shè)方案合理，建筑標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)，具有顯著的社會效

　　

【正文】 100 120 120xx 20xx0 20xx 8 100 120 120xx 20xx0 20xx 9 100 120 120xx 20xx0 80 3200 10 100 120 120xx 260 26000 3200 11 105 120 12600 27300 3200 12 105 120 12600 27300 100 4200 13 105 120 12600 300 31500 4200 14 105 120 12600 31500 4200 15 105 120 12600 31500 4200 表 131（續(xù)） 綜合收入估算表（單位：萬元） 年份 山莊收入 索道收入 會議收入 住宿收入 餐飲收入 康復(fù)中心 門店出租 其他 合計 1 5000 2 10 1125 500 23485 3 10 20 500 4 162 5130 10 4200 2925 500 50 500 38307 5 162 5130 100 3150 2925 500 200 1000 40067 6 162 5400 100 4620 2925 500 200 1000 48907 7 225 5400 100 4620 3780 1000 200 1000 50325 8 225 5400 100 4620 3780 1000 300 1000 50425 9 225 5400 150 4620 3780 1000 300 1500 52175 10 225 5400 150 4620 3780 1000 300 1500 58175 11 324 5400 150 6300 6300 1000 400 1500 64474 12 324 5670 150 6300 6300 1000 400 1500 65744 13 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 14 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 15 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 成本費(fèi)用估算 總成本包括經(jīng)營成本、折舊、攤銷等費(fèi)用。 經(jīng)營成本包括原材料、燃料、工資及福利、社會保險、車輛、建筑物及設(shè)備維修費(fèi)、銷售費(fèi)和管理費(fèi)用等，其中原材料、燃料等消耗主要參考省內(nèi)類似景區(qū)的成本水平確定。 生態(tài)園建成后，員工人數(shù)將達(dá) 130 人。年均工資 234 萬元。 車輛、建筑、設(shè)備、維修費(fèi)分別按其原值的 5%、 2%、 3%計；銷售費(fèi)用按收入的 8%計算；管理費(fèi)用按銷售收入的 5%計；旅游項(xiàng)目直接費(fèi)按收入的 30%— 35%計算；餐飲及其它項(xiàng)目成本按其收入的 30%— 35%計算。 其他費(fèi)用項(xiàng)目核算 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資后，建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)及裝修費(fèi)進(jìn)入固定資產(chǎn)原產(chǎn)值，其它進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值，預(yù)備費(fèi)用按比例分別推入固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原產(chǎn)值中。 固定資產(chǎn)均采用年限法分類折舊，房屋建筑物折舊按 30年計算；室內(nèi)裝修按 3 年計算折舊；設(shè)備按 8 年計算折舊。以上各項(xiàng)殘值率取 5%，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。 總成本估算 本項(xiàng)目第 4 年總成本 萬元 利潤總額及分配 稅收估算 營業(yè)稅按旅游收入的 5%估算；城市維護(hù)建設(shè)工程、教育費(fèi)附加、價格調(diào) 控基金，分別按營業(yè)稅的 5%、 3%、 %估算。 利潤核算 所得稅按利潤總額的 25%提，盈余公積金按稅后利潤的15%計提。 財務(wù)盈利能力分析 靜態(tài)投資利潤率 經(jīng)測算該項(xiàng)目靜態(tài)投資利稅率 %，投資利潤率 %。 償還能力 本項(xiàng)目計劃從銀行貸款 萬元，用于酒店、賓館等盈利項(xiàng)目建設(shè)，貸款利率按年利率 %計算，預(yù)計貸款償還期 年。 財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 該項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后 %，所得稅前 %，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%，財務(wù)靜觀值（ IC＝ 10%）。所得稅后 萬元，所得稅前 萬元，均大于零，投資回收期所得稅后 年，所得稅前 年。 以上分析表明，該項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。 資金來源與運(yùn)用 本項(xiàng)目從第二年起各年能收支平衡，計算期末累計盈余資金可達(dá) 萬元。 資產(chǎn)負(fù)債情況 從項(xiàng)目運(yùn)營年開始資產(chǎn)負(fù)債率為很小，項(xiàng)目流動比率大于 200%，速動比率大于 100%，表明本項(xiàng)目財務(wù)清償能力及償還借款的能力較強(qiáng)。 風(fēng)險分析 財務(wù)風(fēng)險分析 財務(wù)風(fēng)險是公司在經(jīng)營過程中客觀存在的，它會給公司的生存和發(fā)展引發(fā)如資金短缺、盈利能力下降等一系列問題，財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在為投資風(fēng)險。該項(xiàng)目投資規(guī)模較大，如果景區(qū)不能按規(guī)劃預(yù)期投入運(yùn)營或不能按規(guī)劃要求，達(dá)到應(yīng)有的游客規(guī)模，則可能面臨著資金回收風(fēng)險。 防范措施，首先要對投資項(xiàng)目進(jìn)行客觀分析，合理設(shè)置景區(qū)項(xiàng)目，加快工程進(jìn)度，爭取早日完工，其次，加強(qiáng)市場營銷工作，積極開拓市場，擴(kuò)大市場客源，增加旅游互動項(xiàng)目，擴(kuò)大收入來源。 開發(fā)運(yùn)作風(fēng)險 景區(qū)觀光、度假、養(yǎng)老康復(fù)項(xiàng)目，對公司經(jīng)營 業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營能力，具有重要的影響，一方面，如果這些項(xiàng)目沒有特色，可能會導(dǎo)致游客少，旅游吸引力不強(qiáng)，另一方面，如果旅游項(xiàng)目開發(fā)過度，可能會造成自然環(huán)境和旅游資源惡化，也會降低對游客的吸引力，從而直接影響公司的經(jīng)營狀況。 防范措施，公司應(yīng)在景區(qū)開發(fā)過程中，堅持開發(fā)與保護(hù)兼取的原則，以方面對旅游資源進(jìn)行科學(xué)開發(fā)，另一方面要充分尊重和保護(hù)當(dāng)?shù)氐淖匀痪坝^和人文景觀，不斷增長景區(qū) 對游客的吸引力，從而為公司經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)定增長和長期可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，創(chuàng)造良好的市場環(huán)境。 第十四章：結(jié)論和建議 評價結(jié)論 根據(jù)對生態(tài)園相關(guān)項(xiàng)目市場和本區(qū)域獨(dú)特的文化資源分析預(yù)測以及本項(xiàng)目具體情況分析，本報告通過分析、計算和 論證，認(rèn)為擬建工程項(xiàng)目順應(yīng)了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)文化旅游綜合項(xiàng)目開發(fā)總體規(guī)劃和西峽縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)長期發(fā)展目標(biāo)，又充分考慮了項(xiàng)目與景區(qū)環(huán)境和各種社會因素以及同景區(qū)總體規(guī)劃的協(xié)調(diào)，其經(jīng)過比選，最終確定的建設(shè)方案比較合理，建設(shè)條件具備，同時，項(xiàng)目具有一定的競爭優(yōu)勢，雖然該項(xiàng)目投資金額較大，但生態(tài)園豐富的資源開發(fā)，都將確保項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行和按期竣工。 總之，本報告認(rèn)為項(xiàng)目建設(shè)方案 可行，經(jīng)濟(jì)合理。而且還能帶動較大的社會效益，建議有關(guān)方面積極支持和幫助，以利項(xiàng)目早日形成并發(fā)揮預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。 建議 由于本項(xiàng)目具有較高的經(jīng)濟(jì)效益，是一個良好的投資機(jī)遇，所以建議一定要爭取時間，加快項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)進(jìn)度，尤其是加快開發(fā)前期工作的進(jìn)度，是得整個開發(fā)進(jìn)度按計劃、有步驟的順利進(jìn)行。 由于本項(xiàng)目投資管理難度較大，建議投資方按國際按慣例聘用專業(yè)化的項(xiàng)目管理公司，制定嚴(yán)格的項(xiàng)目投資實(shí)施計劃，樹立強(qiáng)烈的精品意識，力爭低成本、高質(zhì)量地把各個項(xiàng)目造成一流的一體化工程。 強(qiáng)營銷和市場推廣 項(xiàng)目價格和食宿實(shí)現(xiàn)率對其贏利能力有較大影響，建議項(xiàng)目開發(fā)務(wù)必重視項(xiàng)目前期的營銷工作，保證各項(xiàng)資金的如 期到位。 在項(xiàng)目收益水平出現(xiàn)大幅增長可能性不大的前提下，控制好建設(shè)投資規(guī)模和未來的成本費(fèi)用是建設(shè)及經(jīng)營過程中應(yīng)該加以充分強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容。 本項(xiàng)目早日順利完工對本地區(qū)的商貿(mào)娛樂帶來具有極大促進(jìn)作用，因此，建議盡量爭取各級政府部門的支持和幫助，同時，應(yīng)該盡量與當(dāng)?shù)刈龊脺贤?，亦可能減少和消除各種偶然因素對項(xiàng)目的不利影響。 目錄 第一章 概況 ............................................. 1 第一節(jié) 項(xiàng)目概況 ...................................... 1 第三節(jié) 可行性研究報告的依據(jù) .......................... 3 第四節(jié) 可行性研究范圍 ................................ 4 第五節(jié) 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) .............................. 5 第六節(jié) 可行性研究報告結(jié)論 ............................ 6 第二章 項(xiàng)目的必要性與市場分析 ............................ 8 第一節(jié)：項(xiàng)目的必要性 .................................. 8 第二節(jié) 市場分析 ..................................... 11 第三 章 建設(shè)場地選擇和建設(shè)規(guī)模 .......................... 17 第一節(jié) 建設(shè)場地 ..................................... 17 第二節(jié) 建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)方案 ........................... 17 第四章 總圖布置 ........................................ 22 第一節(jié) 總圖布置 ..................................... 22 第二節(jié) 土建工程 ..................................... 23 第五章 高新技術(shù)內(nèi)容和技術(shù)流程 .......................... 27 第一節(jié) 主要高新示范高科技技術(shù) ....................... 27 第二節(jié) 生產(chǎn)技術(shù)流程 ................................. 41 第六章 生態(tài)環(huán)境保護(hù)及綜合利用 .......................... 44 第一節(jié) 生態(tài)環(huán)境改善及綜合利用 ....................... 44 第二節(jié) 環(huán)境保護(hù) ..................................... 45 第三節(jié) 環(huán)境評價 ..................................... 46 第七章 節(jié)能 ............................................ 47 第一節(jié) 設(shè)計依據(jù) ..................................... 47 第二節(jié) 節(jié)能措施 ..................................... 47 第八章 安全 生產(chǎn)、勞動保護(hù)與衛(wèi)生防疫 .................... 48 第一節(jié) 安全生產(chǎn) 勞動保護(hù) ........................... 48 第二節(jié) 衛(wèi)生防疫 ..................................... 48 第九章 項(xiàng)目的組織管理和 ................................ 50 技術(shù)依托單位情況 ........................................ 50 第一節(jié) 項(xiàng)目組織管理 ................................. 50 第二節(jié) 項(xiàng)目的運(yùn)行管理機(jī)制 ........................... 50 第三節(jié) 勞動定員 ..................................... 51 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計劃 ................................ 52 第十一章 投資估算與資金籌措 ............................ 53 第一節(jié) 投資估算的依據(jù) ............................... 53 第二節(jié) 編制依據(jù) ..................................... 53 第三節(jié) 投資估算 ..................................... 54 第四節(jié) 資金籌措 ..................................... 54 第五節(jié) 工程招標(biāo)方案 ................................. 55 第十二章 財務(wù)評價 ...................................... 57 第一節(jié) 財務(wù)評價的依據(jù) ............................... 57 第二節(jié) 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ............................. 57 第三節(jié) 財務(wù)評價 ..................................... 58 第十三章 社會效益、生態(tài)效益評價 ........................ 61 第一節(jié) 社會效益評價 ................................. 61 第二節(jié)