【導(dǎo)讀】雷音洞生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光園開發(fā)項(xiàng)目。生態(tài)園發(fā)展總趨勢(shì)。設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想和原則。項(xiàng)目實(shí)施各階段進(jìn)度計(jì)劃。營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)稅及附加估算。西峽縣北部米坪鎮(zhèn)。西峽，一個(gè)因發(fā)掘大量恐龍蛋化石群，被譽(yù)為“二十世紀(jì)世。地帶，也是河南省境內(nèi)平均海拔最高、人類活動(dòng)相對(duì)稀少、地質(zhì)。區(qū)緊緊相連，形成一條環(huán)形旅游線路。受項(xiàng)目承辦單位委托，編制方有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員在項(xiàng)目承辦。單位的積極配合下，對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行了全面、深入的可行性研究，發(fā)為未來可持續(xù)發(fā)展驅(qū)動(dòng)，將為本地提供高端觀光設(shè)施，為游客。本項(xiàng)目地址在西峽縣米坪鎮(zhèn)，位于西峽縣70多公里處，項(xiàng)。該項(xiàng)目不僅具有經(jīng)濟(jì)效益，而且對(duì)于西峽縣生態(tài)農(nóng)業(yè)形象。綜上所述，該項(xiàng)目符合國(guó)家政策和行業(yè)發(fā)展需求，建設(shè)條件具。備，建設(shè)方案合理，建筑標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)，具有顯著的社會(huì)效

　　

【正文】 100 120 120xx 20xx0 20xx 8 100 120 120xx 20xx0 20xx 9 100 120 120xx 20xx0 80 3200 10 100 120 120xx 260 26000 3200 11 105 120 12600 27300 3200 12 105 120 12600 27300 100 4200 13 105 120 12600 300 31500 4200 14 105 120 12600 31500 4200 15 105 120 12600 31500 4200 表 131（續(xù)） 綜合收入估算表（單位：萬元） 年份 山莊收入 索道收入 會(huì)議收入 住宿收入 餐飲收入 康復(fù)中心 門店出租 其他 合計(jì) 1 5000 2 10 1125 500 23485 3 10 20 500 4 162 5130 10 4200 2925 500 50 500 38307 5 162 5130 100 3150 2925 500 200 1000 40067 6 162 5400 100 4620 2925 500 200 1000 48907 7 225 5400 100 4620 3780 1000 200 1000 50325 8 225 5400 100 4620 3780 1000 300 1000 50425 9 225 5400 150 4620 3780 1000 300 1500 52175 10 225 5400 150 4620 3780 1000 300 1500 58175 11 324 5400 150 6300 6300 1000 400 1500 64474 12 324 5670 150 6300 6300 1000 400 1500 65744 13 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 14 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 15 324 5670 200 6300 6300 20xx 400 20xx 71494 成本費(fèi)用估算 總成本包括經(jīng)營(yíng)成本、折舊、攤銷等費(fèi)用。 經(jīng)營(yíng)成本包括原材料、燃料、工資及福利、社會(huì)保險(xiǎn)、車輛、建筑物及設(shè)備維修費(fèi)、銷售費(fèi)和管理費(fèi)用等，其中原材料、燃料等消耗主要參考省內(nèi)類似景區(qū)的成本水平確定。 生態(tài)園建成后，員工人數(shù)將達(dá) 130 人。年均工資 234 萬元。 車輛、建筑、設(shè)備、維修費(fèi)分別按其原值的 5%、 2%、 3%計(jì)；銷售費(fèi)用按收入的 8%計(jì)算；管理費(fèi)用按銷售收入的 5%計(jì)；旅游項(xiàng)目直接費(fèi)按收入的 30%— 35%計(jì)算；餐飲及其它項(xiàng)目成本按其收入的 30%— 35%計(jì)算。 其他費(fèi)用項(xiàng)目核算 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資后，建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及裝修費(fèi)進(jìn)入固定資產(chǎn)原產(chǎn)值，其它進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值，預(yù)備費(fèi)用按比例分別推入固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原產(chǎn)值中。 固定資產(chǎn)均采用年限法分類折舊，房屋建筑物折舊按 30年計(jì)算；室內(nèi)裝修按 3 年計(jì)算折舊；設(shè)備按 8 年計(jì)算折舊。以上各項(xiàng)殘值率取 5%，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。 總成本估算 本項(xiàng)目第 4 年總成本 萬元 利潤(rùn)總額及分配 稅收估算 營(yíng)業(yè)稅按旅游收入的 5%估算；城市維護(hù)建設(shè)工程、教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào) 控基金，分別按營(yíng)業(yè)稅的 5%、 3%、 %估算。 利潤(rùn)核算 所得稅按利潤(rùn)總額的 25%提，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的15%計(jì)提。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 靜態(tài)投資利潤(rùn)率 經(jīng)測(cè)算該項(xiàng)目靜態(tài)投資利稅率 %，投資利潤(rùn)率 %。 償還能力 本項(xiàng)目計(jì)劃從銀行貸款 萬元，用于酒店、賓館等盈利項(xiàng)目建設(shè)，貸款利率按年利率 %計(jì)算，預(yù)計(jì)貸款償還期 年。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后 %，所得稅前 %，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%，財(cái)務(wù)靜觀值（ IC＝ 10%）。所得稅后 萬元，所得稅前 萬元，均大于零，投資回收期所得稅后 年，所得稅前 年。 以上分析表明，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 資金來源與運(yùn)用 本項(xiàng)目從第二年起各年能收支平衡，計(jì)算期末累計(jì)盈余資金可達(dá) 萬元。 資產(chǎn)負(fù)債情況 從項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)年開始資產(chǎn)負(fù)債率為很小，項(xiàng)目流動(dòng)比率大于 200%，速動(dòng)比率大于 100%，表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)清償能力及償還借款的能力較強(qiáng)。 風(fēng)險(xiǎn)分析 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是公司在經(jīng)營(yíng)過程中客觀存在的，它會(huì)給公司的生存和發(fā)展引發(fā)如資金短缺、盈利能力下降等一系列問題，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在為投資風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)目投資規(guī)模較大，如果景區(qū)不能按規(guī)劃預(yù)期投入運(yùn)營(yíng)或不能按規(guī)劃要求，達(dá)到應(yīng)有的游客規(guī)模，則可能面臨著資金回收風(fēng)險(xiǎn)。 防范措施，首先要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行客觀分析，合理設(shè)置景區(qū)項(xiàng)目，加快工程進(jìn)度，爭(zhēng)取早日完工，其次，加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷工作，積極開拓市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)客源，增加旅游互動(dòng)項(xiàng)目，擴(kuò)大收入來源。 開發(fā)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn) 景區(qū)觀光、度假、養(yǎng)老康復(fù)項(xiàng)目，對(duì)公司經(jīng)營(yíng) 業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，具有重要的影響，一方面，如果這些項(xiàng)目沒有特色，可能會(huì)導(dǎo)致游客少，旅游吸引力不強(qiáng)，另一方面，如果旅游項(xiàng)目開發(fā)過度，可能會(huì)造成自然環(huán)境和旅游資源惡化，也會(huì)降低對(duì)游客的吸引力，從而直接影響公司的經(jīng)營(yíng)狀況。 防范措施，公司應(yīng)在景區(qū)開發(fā)過程中，堅(jiān)持開發(fā)與保護(hù)兼取的原則，以方面對(duì)旅游資源進(jìn)行科學(xué)開發(fā)，另一方面要充分尊重和保護(hù)當(dāng)?shù)氐淖匀痪坝^和人文景觀，不斷增長(zhǎng)景區(qū) 對(duì)游客的吸引力，從而為公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)定增長(zhǎng)和長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。 第十四章：結(jié)論和建議 評(píng)價(jià)結(jié)論 根據(jù)對(duì)生態(tài)園相關(guān)項(xiàng)目市場(chǎng)和本區(qū)域獨(dú)特的文化資源分析預(yù)測(cè)以及本項(xiàng)目具體情況分析，本報(bào)告通過分析、計(jì)算和 論證，認(rèn)為擬建工程項(xiàng)目順應(yīng)了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)文化旅游綜合項(xiàng)目開發(fā)總體規(guī)劃和西峽縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，又充分考慮了項(xiàng)目與景區(qū)環(huán)境和各種社會(huì)因素以及同景區(qū)總體規(guī)劃的協(xié)調(diào)，其經(jīng)過比選，最終確定的建設(shè)方案比較合理，建設(shè)條件具備，同時(shí)，項(xiàng)目具有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，雖然該項(xiàng)目投資金額較大，但生態(tài)園豐富的資源開發(fā)，都將確保項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行和按期竣工。 總之，本報(bào)告認(rèn)為項(xiàng)目建設(shè)方案 可行，經(jīng)濟(jì)合理。而且還能帶動(dòng)較大的社會(huì)效益，建議有關(guān)方面積極支持和幫助，以利項(xiàng)目早日形成并發(fā)揮預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。 建議 由于本項(xiàng)目具有較高的經(jīng)濟(jì)效益，是一個(gè)良好的投資機(jī)遇，所以建議一定要爭(zhēng)取時(shí)間，加快項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)進(jìn)度，尤其是加快開發(fā)前期工作的進(jìn)度，是得整個(gè)開發(fā)進(jìn)度按計(jì)劃、有步驟的順利進(jìn)行。 由于本項(xiàng)目投資管理難度較大，建議投資方按國(guó)際按慣例聘用專業(yè)化的項(xiàng)目管理公司，制定嚴(yán)格的項(xiàng)目投資實(shí)施計(jì)劃，樹立強(qiáng)烈的精品意識(shí)，力爭(zhēng)低成本、高質(zhì)量地把各個(gè)項(xiàng)目造成一流的一體化工程。 強(qiáng)營(yíng)銷和市場(chǎng)推廣 項(xiàng)目?jī)r(jià)格和食宿實(shí)現(xiàn)率對(duì)其贏利能力有較大影響，建議項(xiàng)目開發(fā)務(wù)必重視項(xiàng)目前期的營(yíng)銷工作，保證各項(xiàng)資金的如 期到位。 在項(xiàng)目收益水平出現(xiàn)大幅增長(zhǎng)可能性不大的前提下，控制好建設(shè)投資規(guī)模和未來的成本費(fèi)用是建設(shè)及經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)該加以充分強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容。 本項(xiàng)目早日順利完工對(duì)本地區(qū)的商貿(mào)娛樂帶來具有極大促進(jìn)作用，因此，建議盡量爭(zhēng)取各級(jí)政府部門的支持和幫助，同時(shí)，應(yīng)該盡量與當(dāng)?shù)刈龊脺贤?，亦可能減少和消除各種偶然因素對(duì)項(xiàng)目的不利影響。 目錄 第一章 概況 ............................................. 1 第一節(jié) 項(xiàng)目概況 ...................................... 1 第三節(jié) 可行性研究報(bào)告的依據(jù) .......................... 3 第四節(jié) 可行性研究范圍 ................................ 4 第五節(jié) 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) .............................. 5 第六節(jié) 可行性研究報(bào)告結(jié)論 ............................ 6 第二章 項(xiàng)目的必要性與市場(chǎng)分析 ............................ 8 第一節(jié)：項(xiàng)目的必要性 .................................. 8 第二節(jié) 市場(chǎng)分析 ..................................... 11 第三 章 建設(shè)場(chǎng)地選擇和建設(shè)規(guī)模 .......................... 17 第一節(jié) 建設(shè)場(chǎng)地 ..................................... 17 第二節(jié) 建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)方案 ........................... 17 第四章 總圖布置 ........................................ 22 第一節(jié) 總圖布置 ..................................... 22 第二節(jié) 土建工程 ..................................... 23 第五章 高新技術(shù)內(nèi)容和技術(shù)流程 .......................... 27 第一節(jié) 主要高新示范高科技技術(shù) ....................... 27 第二節(jié) 生產(chǎn)技術(shù)流程 ................................. 41 第六章 生態(tài)環(huán)境保護(hù)及綜合利用 .......................... 44 第一節(jié) 生態(tài)環(huán)境改善及綜合利用 ....................... 44 第二節(jié) 環(huán)境保護(hù) ..................................... 45 第三節(jié) 環(huán)境評(píng)價(jià) ..................................... 46 第七章 節(jié)能 ............................................ 47 第一節(jié) 設(shè)計(jì)依據(jù) ..................................... 47 第二節(jié) 節(jié)能措施 ..................................... 47 第八章 安全 生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)與衛(wèi)生防疫 .................... 48 第一節(jié) 安全生產(chǎn) 勞動(dòng)保護(hù) ........................... 48 第二節(jié) 衛(wèi)生防疫 ..................................... 48 第九章 項(xiàng)目的組織管理和 ................................ 50 技術(shù)依托單位情況 ........................................ 50 第一節(jié) 項(xiàng)目組織管理 ................................. 50 第二節(jié) 項(xiàng)目的運(yùn)行管理機(jī)制 ........................... 50 第三節(jié) 勞動(dòng)定員 ..................................... 51 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 ................................ 52 第十一章 投資估算與資金籌措 ............................ 53 第一節(jié) 投資估算的依據(jù) ............................... 53 第二節(jié) 編制依據(jù) ..................................... 53 第三節(jié) 投資估算 ..................................... 54 第四節(jié) 資金籌措 ..................................... 54 第五節(jié) 工程招標(biāo)方案 ................................. 55 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ...................................... 57 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù) ............................... 57 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ............................. 57 第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ..................................... 58 第十三章 社會(huì)效益、生態(tài)效益評(píng)價(jià) ........................ 61 第一節(jié) 社會(huì)效益評(píng)價(jià) ................................. 61 第二節(jié)