【導(dǎo)讀】在中心“統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算”的前提下，在以中心為主的前提下，受委托銀行按照公積金中心委托協(xié)議書(shū)辦。理公積金歸集金融業(yè)務(wù)。辦理公積金業(yè)務(wù)必須使用公積金中心統(tǒng)一印制的票、證、表。系統(tǒng)所有操作人員須經(jīng)培訓(xùn)上崗，所有操作必須紀(jì)錄完整。金的繳存、提取、使用、管理、查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)等業(yè)務(wù)。對(duì)于開(kāi)戶(hù)單位提供月繳存額的多種計(jì)算精度。匯繳人數(shù)和匯繳金額空白，不進(jìn)行錄入。單位開(kāi)戶(hù)存盤(pán)確認(rèn)后，計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)自動(dòng)將單位狀態(tài)變更為正常，據(jù)單位提交的開(kāi)戶(hù)清冊(cè)，進(jìn)行錄入復(fù)核，無(wú)誤后，轉(zhuǎn)入到正式表中，身份證號(hào)碼重復(fù)而非重復(fù)開(kāi)戶(hù)的，由繳存單位進(jìn)行核實(shí)。該功能主要是指對(duì)單位基本信息的變更。該功能的辦理部門(mén)為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。到中心辦理注銷(xiāo)登記。注銷(xiāo)登記前應(yīng)判斷是否該單位還存在個(gè)人賬戶(hù)，如果存在應(yīng)將其轉(zhuǎn)。單位將印鑒卡交還提取審批柜，提取審批柜將單位所有的印鑒卡

　　

【正文】 結(jié)果反饋明細(xì)表》及返 51 還的劃款特轉(zhuǎn)憑證作為原始憑證，作如下會(huì)計(jì)分錄： 借：委托貸款 網(wǎng)點(diǎn)（紅字） 貸：銀行存款 銀行網(wǎng)點(diǎn)（紅字） （注：中心系統(tǒng)以銀行網(wǎng)點(diǎn)錄入信息為準(zhǔn)確認(rèn)個(gè)人臺(tái)賬，紅字處理：系統(tǒng)記錄的放款值為負(fù)數(shù)，在會(huì)計(jì)賬顯示時(shí)定義負(fù)值紅色顯示，視同此筆貸款終結(jié)），重新發(fā)放該筆貸款前，需要貸款處重新辦理有關(guān)手續(xù)，重新約定放款日期，再次提交放款 ? 會(huì)計(jì)處記賬后，進(jìn)入還款管理階段。 計(jì)算機(jī)操作程序 ? 銀行網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)人員確認(rèn)已經(jīng)生成放款匯總表》和《放款明細(xì)表》。 ? 確認(rèn)按放款網(wǎng)點(diǎn)和放款日期匯總生成《放款匯總 表》和《放款明細(xì)表》，內(nèi)容包括：姓名、證件號(hào)碼、貸款年限、貸款金額、網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)、售房單位賬號(hào)及該網(wǎng)點(diǎn)的匯總。 ? 提交放款匯總表和明細(xì)表給中心會(huì)計(jì) 。 ? 中心會(huì)計(jì)處劃款 。 ? 銀行經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)在當(dāng)天將資金劃入售房單位賬戶(hù)。 ? 銀行網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)人員于當(dāng)日將放款結(jié)果錄入系統(tǒng)，內(nèi)容包括：姓名、證件號(hào)碼、貸款金額 （狀態(tài)標(biāo)識(shí)） 、貸款狀態(tài)（成功與否）、信貸人員、日期、銀行網(wǎng)點(diǎn)等。 ? 打印當(dāng)日《放款結(jié)果反饋明細(xì)表》，蓋章確認(rèn)后同信匯一起送中心。 ? 中心會(huì)計(jì)劃款成功后制作發(fā)放貸款憑證。劃款成功后，按照《放款明細(xì)表》制作憑證，同時(shí)生成全部個(gè)人臺(tái)賬。放款 不成功的，中心 52 會(huì)計(jì)人員根據(jù)《放款結(jié)果反饋明細(xì)表》制作放款紅沖憑證。 關(guān)鍵錄入域說(shuō)明 ? 姓名 [錄入字段 ] 不能為空 ? 證件號(hào)碼 [錄入字段 ] 不能為空 ? 貸款金額 [錄入字段 ] 不能為空 ? 貸款狀態(tài) [選取字段 ] 不能為空 ? 中心信貸處信貸人員 [自動(dòng)選取 ] 不能為空 ? 日期 [自動(dòng)選取 ] 不能為空 ? 銀行網(wǎng)點(diǎn) [自動(dòng)選取 ] 不能為空 貸款回收管理 扣款的基本思路是二次扣款，由銀行先按借款人確定的月還款額進(jìn)行第一次扣款，過(guò)濾掉足額扣劃的借款人之后，緊接著發(fā)起第二次扣劃，有多少扣多少。給銀行的扣款數(shù)據(jù)包只需標(biāo)明應(yīng)扣款 額即可，并留實(shí)扣金額欄供銀行填寫(xiě)。系統(tǒng)根據(jù)實(shí)扣金額 分配是罰息、逾期利息、逾期本金、正常利息、正常本金。 償還原則 貸款期限在一年以?xún)?nèi)（含一年）的，實(shí)行到期一次還本付息，利隨本清（也可按月還款）；貸款期限在一年以上的，實(shí)行按月歸還貸款本息。 償還方法 ? 一次性還款：適用貸款期限為一年以?xún)?nèi)（含一年）的貸款。不可提前部分還款，只允許提前一次性全部還清。 ﹝ 由于提前結(jié)清是按日 53 計(jì)息，如借款人在貸款到期日的前幾日（ 5 日）提出提前結(jié)清，結(jié)果將會(huì)出現(xiàn)提前結(jié)清所付利息比到期時(shí)結(jié)清的利息多的情況。 ? 等額本息還款 法：即貸款期每月以相等的額度平均償還貸款本息，計(jì)算公式為：月還款額 =貸款本金 *月利率 *(1+月利率 ) 還款月數(shù) /〔 (1+月利率 ) 還款月數(shù) 1〕。 ? 等本等息：利率調(diào)整時(shí)按照全本全期重新計(jì)算。 ? 自由還款 :按照約定自由還款。 ? 固定利率：在還款期內(nèi)貸款利率固定不變 ,不受浮動(dòng)利率的影響 ? 等額本金：每月等額償還本金，貸款利息隨本金逐月遞減并結(jié)算還清。計(jì)算公式為：月還款額 =貸款本金 /還款月數(shù) +（貸款本金 累計(jì)已還本金） *月利率。 扣款順序 扣款順序按照參數(shù)設(shè)置 ? 先前再后，先息后本。即指?jìng)€(gè)人貸款的應(yīng)還本金和應(yīng) 還利息按發(fā)生時(shí)間的先后順序逐筆歸還。系統(tǒng)設(shè)置按以下順序收取：違約金、罰息、最早逾期掛息、最早逾期利息、最早逾期本金、本期利息、本期本金等。 ? 先前再后，先本后息。指按照中心不良貸款催收的有關(guān)規(guī)定，可以先歸還本金后歸還利息。最早本金、最早逾期掛息、最早逾期利息、本期本金、本期利息、違約金等。 ? 對(duì)某筆貸款停止計(jì)算利息。 業(yè)務(wù)流程圖 54 ????? ??????????????? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 還款原則及流程詳解 ? 按照委托貸款或扣款號(hào)（儲(chǔ)蓄號(hào)）所在銀行網(wǎng)點(diǎn)生成扣款明細(xì)，發(fā)送到銀行網(wǎng)點(diǎn)。 ? 系統(tǒng)按照日對(duì) 日（即約定還款日期為放款合同簽訂日在扣款月的對(duì) 55 應(yīng)日，沒(méi)有對(duì)應(yīng)日的以月末日期為準(zhǔn)。如銀行本月 10 號(hào)放款，借款人在下月 10 號(hào)償還貸款，如果下月沒(méi)有該還款日，則在下月的最后一日扣款，即本月 31 日放款，下月沒(méi)有 31 日，則在下月的月底扣款） 或約定還款日期 （可自定義） 的還款方式，根據(jù)相關(guān)的還款公式，計(jì)算個(gè)人貸款月應(yīng)還款額，從還款戶(hù)中扣款。 ? 中心將有關(guān)數(shù)據(jù)（《扣劃明細(xì)表》）傳送至銀行網(wǎng)點(diǎn)，銀行網(wǎng)點(diǎn)按照中心確定的還款數(shù)據(jù)和扣款時(shí)間，從借款人的還款賬戶(hù)中扣劃相應(yīng)的款項(xiàng)，并將扣款信息傳送至中心系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)，無(wú)誤的，按照系 統(tǒng)設(shè)置的還款方式、順序分配，然后計(jì)入個(gè)人臺(tái)賬。 ? 按本次應(yīng)扣款額扣劃成功的標(biāo)識(shí)正常還款；實(shí)扣金額小于本次應(yīng)還款額但大于月應(yīng)還款額的標(biāo)識(shí)不足額還款；扣劃動(dòng)作因各種原因不能完成（如扣款號(hào)問(wèn)題等）不成功的，標(biāo)識(shí)扣劃失敗；實(shí)扣金額小于月應(yīng)還款額的標(biāo)識(shí)逾期貸款，并對(duì)逾期本息計(jì)收罰息，逾期罰息按日計(jì)息，還款日為罰息起息日，逾期當(dāng)月內(nèi)扣劃成功按照實(shí)際還款日記收罰息。（正常本金、正常利息、逾期本金、逾期利息、罰息起息日、罰息、貸款余額）。 ? 還款有誤的系統(tǒng)提示，中心人員核實(shí)情況，相應(yīng)處理，同時(shí)將還款資金劃入銀行網(wǎng)點(diǎn)的中心專(zhuān)戶(hù)（ 集團(tuán)自賬戶(hù)），銀行網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)核對(duì)扣劃數(shù)據(jù)和到賬資金，出具扣劃收據(jù)憑證與《扣劃結(jié)果明細(xì)表》（蓋章后）一并送中心。 ? 系統(tǒng)提供業(yè)務(wù)日結(jié)功能，按行、按中心下設(shè)機(jī)構(gòu)、按網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)當(dāng)日貸款回收情況：回收正常貸款本金、正常貸款利息、逾期貸款本金、 56 逾期貸款利息、逾期貸款罰息、提前還清本金、提前還清利息等。 逾期扣劃 業(yè)務(wù)詳解 ? 如扣款日實(shí)際扣款金額低于月應(yīng)還款額，根據(jù)會(huì)計(jì)確認(rèn)結(jié)果，逾期開(kāi)始日期為應(yīng)還款日下一日（ T+1），系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)入逾期扣款階段。還款狀態(tài)由正常轉(zhuǎn)為逾期的，系統(tǒng)提供 0 日免罰息期（參數(shù)設(shè)置，期限 可自定義，最后一期沒(méi)有免罰息期）。從逾期日起計(jì)算罰息。計(jì)收間隔期為按日。按月掛息，逾期本月未還，下月扣劃金額為逾期 +罰息 +本月應(yīng)還款額。 ? 收回逾期貸款后，中心系統(tǒng)中自動(dòng)取消逾期狀態(tài)轉(zhuǎn)入正常還款，不再計(jì)算逾期罰息。 業(yè)務(wù)流程圖 57 ??????????? ,?????????????????????????????? ,??????????? ?????????????????????????????????????????? ????????????????????????? 提前償還貸款 業(yè)務(wù)詳解 借款人貸款后一年后（可自定義）可提前全部或部分償還貸款。借款人提前償還貸款的，應(yīng)提前 10 天向受委托銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)銀行、中心信貸處審核同意，方可提前償還貸款。 ? 提 前全部?jī)斶€貸款：借款人未拖欠本息，且在還清約定還款日辦理提前全部?jī)斶€貸款手續(xù)，不計(jì)收利息，若借款人在還清約定還款日以后辦理，應(yīng)按《借款合同》約定利率按照實(shí)際占用天數(shù)計(jì)收利息。 ? 提前部分償還貸款：借款人未拖欠本息且已還清當(dāng)期本息，對(duì)未償 58 還貸款余額和剩余還款期數(shù)按公式重新計(jì)算借款人每期還款額，貸款利率按照借款人已履行的還款期限加上變更后剩余的期限所對(duì)應(yīng)的貸款利率檔次執(zhí)行。 中心向銀行網(wǎng)點(diǎn)每日傳送次日扣款數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)詳解 ? 中心按照日對(duì)日的還款方式，扣款前日系統(tǒng)根據(jù)確認(rèn)信息自動(dòng)生成扣款數(shù)據(jù)包。 ? 次日應(yīng)扣款數(shù)據(jù)內(nèi)容：當(dāng)日應(yīng)還款額、當(dāng)日實(shí)扣金額（中心發(fā)送的數(shù)據(jù)空著，由銀行扣劃完成后填寫(xiě)）、借款人還款儲(chǔ)蓄賬號(hào)、姓名、證件號(hào)碼。 ? 體逾期數(shù)據(jù)由中心信息處導(dǎo)入還款數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)逾期，根據(jù)當(dāng)天扣款結(jié)果生成次日應(yīng)扣數(shù)據(jù)。 ? 在生成扣款數(shù)據(jù)包前要先檢查提取公積金沖還貸的公積金余額是否足額，如不足額則，生成到數(shù)據(jù)包中。 ? 節(jié)假日扣款數(shù)據(jù)包在節(jié)前最后一個(gè)工作日提前發(fā)送節(jié)假日數(shù)據(jù)。 還款詳細(xì)說(shuō)明 正常還款 在合同規(guī)定的還款日，當(dāng)日應(yīng)還款額 =當(dāng)月還款金額（系統(tǒng)默認(rèn)月還款額）。（還款賬戶(hù)內(nèi)資金不夠 當(dāng)日月應(yīng)還款額，有多少扣多少）。 最后一期還款 ? 還款期限計(jì)算按照借據(jù)時(shí)間順延，最后一期還款金額是系統(tǒng)計(jì)算的月應(yīng)還款額。 59 ? 本息分配方式：月應(yīng)還款額 剩余本金 =應(yīng)還利息 ? 存量貸款最后一期還款：實(shí)際貸款日在 20 日前的，在 20 日扣款；20 日后的，在實(shí)際貸款日前一天扣款。如出現(xiàn)逾期，逾期開(kāi)始時(shí)間為實(shí)際貸款日。 提前還清貸款 ? 如果系統(tǒng)計(jì)算的截至合同規(guī)定還款日前一日的剩余本息 系統(tǒng)計(jì)算的月應(yīng)還款額（或系統(tǒng)計(jì)算的月月應(yīng)還款額 +逾期貸款本息） :當(dāng)日應(yīng)還款額 =系統(tǒng)計(jì)算的截至合同規(guī)定還款日前一日的剩余 本息。 ? 如果系統(tǒng)計(jì)算的截至合同規(guī)定還款日前一日的剩余本息 ≤系統(tǒng)計(jì)算的月月應(yīng)還款額（或系統(tǒng)計(jì)算的月月應(yīng)還款額 +逾期貸款本息） :當(dāng)日應(yīng)還款額 =系統(tǒng)計(jì)算的截至規(guī)定還款日前一日的剩余本息。 ? 提前還清貸款、提前部分償還貸款采用柜臺(tái)現(xiàn)金還款。 逾期還款 凡逾期本金和利息統(tǒng)一按罰息利率執(zhí)行。計(jì)收間隔期為按日，并按月產(chǎn)掛息，產(chǎn)生應(yīng)收利息憑證。 逾期開(kāi)始時(shí)間以會(huì)計(jì)確認(rèn)時(shí)間為準(zhǔn)。 ? 下月約定還款日前還款 :當(dāng)日應(yīng)還款額 =當(dāng)日實(shí)際逾期本息 +罰息（按實(shí)際逾期本息計(jì)算的實(shí)際逾期期間罰息）。 ? 下月約定還款日后還款 :當(dāng)日應(yīng)還款 額 =上日月應(yīng)還款額 +當(dāng)日實(shí)際逾期本息 +按實(shí)際逾期本息計(jì)算的實(shí)際逾期期間罰息。 銀行網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金還貸 借款人可以到銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)金還貸。 60 提取公積金償還貸款 分為貸款期內(nèi)提取和貸款到期逾期扣收提取。 貸款期限內(nèi)提取 （ 1）受理 ? 借款人直接到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行）領(lǐng)取并填寫(xiě)《提取公積金償還貸款申請(qǐng)表》。 （ 2）初審 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行）對(duì)《提取公積金償還貸款申請(qǐng)表》初審。內(nèi)容包括： ? 借款人公積金繳存賬戶(hù)情況。 ? 按中心支取辦法規(guī)定核準(zhǔn)提取金額。 ? 是否滿(mǎn)足提取條件。通過(guò)后簽署意見(jiàn)，錄 入《提取公積金償還貸款審批表》有關(guān)信息。 （ 3）復(fù)審審批 中心業(yè)務(wù)處室對(duì)《提取公積金償還貸款審批表》復(fù)審審批，內(nèi)容包括： ? 《提取公積金償還貸款審批表》內(nèi)容是否完整。 ? 借款人公積金繳存賬戶(hù)情況。 ? 按中心支取辦法規(guī)定核準(zhǔn)提取金額。 ? 是否滿(mǎn)足提取條件。 ? 確定部分還款的期限，保持原期限或縮短期限。通過(guò)后簽署復(fù)審審批意見(jiàn)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)生成《提取公積金償還貸款審批表》并打 61 印留存。 （ 4）還款 ? 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行）會(huì)計(jì)人員在歸集系統(tǒng)錄入還貸協(xié)議號(hào)。 ? 受委托銀行打印《提取公積金償還貸款審批表》，在約定還款日，銀行網(wǎng)點(diǎn)會(huì) 計(jì)人員操作還貸業(yè)務(wù)，自動(dòng)在歸集系統(tǒng)做提取業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)部門(mén)據(jù)此將款項(xiàng)直接劃入借款人預(yù)留的還款賬戶(hù)內(nèi)。 貸款到期逾期扣收提取 （ 1）申報(bào) ? 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行）將個(gè)人 “貸款到期逾期 ”信息錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)《住房公積金個(gè)人貸款到期逾期扣收審批單》并簽署意見(jiàn)。 （ 2）復(fù)核審批 中心信貸處復(fù)核審批《扣收審批單》，內(nèi)容包括： ? 《扣收審批單》要素是否齊全。 ? 核對(duì)該筆貸款是否到期逾期。 ? 公積金賬戶(hù)余額是否足額。 ? 核準(zhǔn)實(shí)際扣款額。 ? 通過(guò)后簽署意見(jiàn)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)生成《扣收審批單》并打印留存。 （ 3）劃款 ? 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行 ）會(huì)計(jì)人員在歸集系統(tǒng)錄入還貸協(xié)議號(hào)。 ? 受委托銀行打印《提取公積金償還貸款審批表》，在約定還款日，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行）會(huì)計(jì)人員操作還貸業(yè)務(wù)，自動(dòng)在歸集系統(tǒng)做提取業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)部門(mén)據(jù)此將款項(xiàng)直接劃入借款人預(yù)留的還款賬戶(hù)內(nèi)。 62 保證單位代為償還貸款 （可自定義） 申報(bào) 根據(jù)保證條款約定，借款人累計(jì)六個(gè)月未償還貸款本息和相關(guān)費(fèi)用的，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行）首先填寫(xiě)打印《住房公積金個(gè)人貸款履行保證責(zé)任通知書(shū)》，送達(dá)保證單位，同時(shí)錄入該筆貸款借款人、保證單位信息及《扣收保證金償還貸款審批表》并簽署處理意見(jiàn)。 審核 中心信貸處審核《扣收保證金償還貸款審批表》，內(nèi)容包括： ? 《扣收保證金償還貸款審批表》要素是否齊全。 ? 借款人逾期期數(shù)是否足六個(gè)月（克自定義）。 ? 核實(shí)逾期原因，了解借款人還款意愿。 ? 通過(guò)后簽署審核意見(jiàn)。 ? 送交中心領(lǐng)導(dǎo)審批。 審批 中心領(lǐng)導(dǎo)審批《扣收保證金償還貸款審批表》，內(nèi)容包括： ? 《扣收保證金償還貸款審批表》要素是否齊全。 ? 分析逾期主客觀原因，確定是否扣收。 ? 通過(guò)后簽署審批意見(jiàn)。 劃款 ? 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行）打印《扣收保證金償還貸款審批表》（留存），并向保證單位發(fā)送《扣收貸款保證金償還貸款通 知書(shū)》，以及通知保證單位 10 日補(bǔ)其不足的貸款保證金。 63 ? 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（或委托銀行）打印《扣收保證金償還貸款審批表》，會(huì)計(jì)部門(mén)據(jù)此辦理扣劃保證單位保證金，直接沖減借款人逾期貸款本息。 ? 中