【導讀】在中心“統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一核算”的前提下，在以中心為主的前提下，受委托銀行按照公積金中心委托協(xié)議書辦。理公積金歸集金融業(yè)務。辦理公積金業(yè)務必須使用公積金中心統(tǒng)一印制的票、證、表。系統(tǒng)所有操作人員須經(jīng)培訓上崗，所有操作必須紀錄完整。金的繳存、提取、使用、管理、查詢和統(tǒng)計等業(yè)務。對于開戶單位提供月繳存額的多種計算精度。匯繳人數(shù)和匯繳金額空白，不進行錄入。單位開戶存盤確認后，計算機管理系統(tǒng)自動將單位狀態(tài)變更為正常，據(jù)單位提交的開戶清冊，進行錄入復核，無誤后，轉(zhuǎn)入到正式表中，身份證號碼重復而非重復開戶的，由繳存單位進行核實。該功能主要是指對單位基本信息的變更。該功能的辦理部門為營業(yè)網(wǎng)點。到中心辦理注銷登記。注銷登記前應判斷是否該單位還存在個人賬戶，如果存在應將其轉(zhuǎn)。單位將印鑒卡交還提取審批柜，提取審批柜將單位所有的印鑒卡

　　

【正文】 結果反饋明細表》及返 51 還的劃款特轉(zhuǎn)憑證作為原始憑證，作如下會計分錄： 借：委托貸款 網(wǎng)點（紅字） 貸：銀行存款 銀行網(wǎng)點（紅字） （注：中心系統(tǒng)以銀行網(wǎng)點錄入信息為準確認個人臺賬，紅字處理：系統(tǒng)記錄的放款值為負數(shù)，在會計賬顯示時定義負值紅色顯示，視同此筆貸款終結），重新發(fā)放該筆貸款前，需要貸款處重新辦理有關手續(xù)，重新約定放款日期，再次提交放款 ? 會計處記賬后，進入還款管理階段。 計算機操作程序 ? 銀行網(wǎng)點會計人員確認已經(jīng)生成放款匯總表》和《放款明細表》。 ? 確認按放款網(wǎng)點和放款日期匯總生成《放款匯總 表》和《放款明細表》，內(nèi)容包括：姓名、證件號碼、貸款年限、貸款金額、網(wǎng)點名稱、售房單位賬號及該網(wǎng)點的匯總。 ? 提交放款匯總表和明細表給中心會計 。 ? 中心會計處劃款 。 ? 銀行經(jīng)辦網(wǎng)點在當天將資金劃入售房單位賬戶。 ? 銀行網(wǎng)點會計人員于當日將放款結果錄入系統(tǒng)，內(nèi)容包括：姓名、證件號碼、貸款金額 （狀態(tài)標識） 、貸款狀態(tài)（成功與否）、信貸人員、日期、銀行網(wǎng)點等。 ? 打印當日《放款結果反饋明細表》，蓋章確認后同信匯一起送中心。 ? 中心會計劃款成功后制作發(fā)放貸款憑證。劃款成功后，按照《放款明細表》制作憑證，同時生成全部個人臺賬。放款 不成功的，中心 52 會計人員根據(jù)《放款結果反饋明細表》制作放款紅沖憑證。 關鍵錄入域說明 ? 姓名 [錄入字段 ] 不能為空 ? 證件號碼 [錄入字段 ] 不能為空 ? 貸款金額 [錄入字段 ] 不能為空 ? 貸款狀態(tài) [選取字段 ] 不能為空 ? 中心信貸處信貸人員 [自動選取 ] 不能為空 ? 日期 [自動選取 ] 不能為空 ? 銀行網(wǎng)點 [自動選取 ] 不能為空 貸款回收管理 扣款的基本思路是二次扣款，由銀行先按借款人確定的月還款額進行第一次扣款，過濾掉足額扣劃的借款人之后，緊接著發(fā)起第二次扣劃，有多少扣多少。給銀行的扣款數(shù)據(jù)包只需標明應扣款 額即可，并留實扣金額欄供銀行填寫。系統(tǒng)根據(jù)實扣金額 分配是罰息、逾期利息、逾期本金、正常利息、正常本金。 償還原則 貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）的，實行到期一次還本付息，利隨本清（也可按月還款）；貸款期限在一年以上的，實行按月歸還貸款本息。 償還方法 ? 一次性還款：適用貸款期限為一年以內(nèi)（含一年）的貸款。不可提前部分還款，只允許提前一次性全部還清。 ﹝ 由于提前結清是按日 53 計息，如借款人在貸款到期日的前幾日（ 5 日）提出提前結清，結果將會出現(xiàn)提前結清所付利息比到期時結清的利息多的情況。 ? 等額本息還款 法：即貸款期每月以相等的額度平均償還貸款本息，計算公式為：月還款額 =貸款本金 *月利率 *(1+月利率 ) 還款月數(shù) /〔 (1+月利率 ) 還款月數(shù) 1〕。 ? 等本等息：利率調(diào)整時按照全本全期重新計算。 ? 自由還款 :按照約定自由還款。 ? 固定利率：在還款期內(nèi)貸款利率固定不變 ,不受浮動利率的影響 ? 等額本金：每月等額償還本金，貸款利息隨本金逐月遞減并結算還清。計算公式為：月還款額 =貸款本金 /還款月數(shù) +（貸款本金 累計已還本金） *月利率。 扣款順序 扣款順序按照參數(shù)設置 ? 先前再后，先息后本。即指個人貸款的應還本金和應 還利息按發(fā)生時間的先后順序逐筆歸還。系統(tǒng)設置按以下順序收取：違約金、罰息、最早逾期掛息、最早逾期利息、最早逾期本金、本期利息、本期本金等。 ? 先前再后，先本后息。指按照中心不良貸款催收的有關規(guī)定，可以先歸還本金后歸還利息。最早本金、最早逾期掛息、最早逾期利息、本期本金、本期利息、違約金等。 ? 對某筆貸款停止計算利息。 業(yè)務流程圖 54 ????? ??????????????? ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 還款原則及流程詳解 ? 按照委托貸款或扣款號（儲蓄號）所在銀行網(wǎng)點生成扣款明細，發(fā)送到銀行網(wǎng)點。 ? 系統(tǒng)按照日對 日（即約定還款日期為放款合同簽訂日在扣款月的對 55 應日，沒有對應日的以月末日期為準。如銀行本月 10 號放款，借款人在下月 10 號償還貸款，如果下月沒有該還款日，則在下月的最后一日扣款，即本月 31 日放款，下月沒有 31 日，則在下月的月底扣款） 或約定還款日期 （可自定義） 的還款方式，根據(jù)相關的還款公式，計算個人貸款月應還款額，從還款戶中扣款。 ? 中心將有關數(shù)據(jù)（《扣劃明細表》）傳送至銀行網(wǎng)點，銀行網(wǎng)點按照中心確定的還款數(shù)據(jù)和扣款時間，從借款人的還款賬戶中扣劃相應的款項，并將扣款信息傳送至中心系統(tǒng)，系統(tǒng)自動校驗，無誤的，按照系 統(tǒng)設置的還款方式、順序分配，然后計入個人臺賬。 ? 按本次應扣款額扣劃成功的標識正常還款；實扣金額小于本次應還款額但大于月應還款額的標識不足額還款；扣劃動作因各種原因不能完成（如扣款號問題等）不成功的，標識扣劃失??；實扣金額小于月應還款額的標識逾期貸款，并對逾期本息計收罰息，逾期罰息按日計息，還款日為罰息起息日，逾期當月內(nèi)扣劃成功按照實際還款日記收罰息。（正常本金、正常利息、逾期本金、逾期利息、罰息起息日、罰息、貸款余額）。 ? 還款有誤的系統(tǒng)提示，中心人員核實情況，相應處理，同時將還款資金劃入銀行網(wǎng)點的中心專戶（ 集團自賬戶），銀行網(wǎng)點應核對扣劃數(shù)據(jù)和到賬資金，出具扣劃收據(jù)憑證與《扣劃結果明細表》（蓋章后）一并送中心。 ? 系統(tǒng)提供業(yè)務日結功能，按行、按中心下設機構、按網(wǎng)點統(tǒng)計當日貸款回收情況：回收正常貸款本金、正常貸款利息、逾期貸款本金、 56 逾期貸款利息、逾期貸款罰息、提前還清本金、提前還清利息等。 逾期扣劃 業(yè)務詳解 ? 如扣款日實際扣款金額低于月應還款額，根據(jù)會計確認結果，逾期開始日期為應還款日下一日（ T+1），系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)入逾期扣款階段。還款狀態(tài)由正常轉(zhuǎn)為逾期的，系統(tǒng)提供 0 日免罰息期（參數(shù)設置，期限 可自定義，最后一期沒有免罰息期）。從逾期日起計算罰息。計收間隔期為按日。按月掛息，逾期本月未還，下月扣劃金額為逾期 +罰息 +本月應還款額。 ? 收回逾期貸款后，中心系統(tǒng)中自動取消逾期狀態(tài)轉(zhuǎn)入正常還款，不再計算逾期罰息。 業(yè)務流程圖 57 ??????????? ,?????????????????????????????? ,??????????? ?????????????????????????????????????????? ????????????????????????? 提前償還貸款 業(yè)務詳解 借款人貸款后一年后（可自定義）可提前全部或部分償還貸款。借款人提前償還貸款的，應提前 10 天向受委托銀行提出書面申請，經(jīng)銀行、中心信貸處審核同意，方可提前償還貸款。 ? 提 前全部償還貸款：借款人未拖欠本息，且在還清約定還款日辦理提前全部償還貸款手續(xù)，不計收利息，若借款人在還清約定還款日以后辦理，應按《借款合同》約定利率按照實際占用天數(shù)計收利息。 ? 提前部分償還貸款：借款人未拖欠本息且已還清當期本息，對未償 58 還貸款余額和剩余還款期數(shù)按公式重新計算借款人每期還款額，貸款利率按照借款人已履行的還款期限加上變更后剩余的期限所對應的貸款利率檔次執(zhí)行。 中心向銀行網(wǎng)點每日傳送次日扣款數(shù)據(jù) 業(yè)務詳解 ? 中心按照日對日的還款方式，扣款前日系統(tǒng)根據(jù)確認信息自動生成扣款數(shù)據(jù)包。 ? 次日應扣款數(shù)據(jù)內(nèi)容：當日應還款額、當日實扣金額（中心發(fā)送的數(shù)據(jù)空著，由銀行扣劃完成后填寫）、借款人還款儲蓄賬號、姓名、證件號碼。 ? 體逾期數(shù)據(jù)由中心信息處導入還款數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)自動確認逾期，根據(jù)當天扣款結果生成次日應扣數(shù)據(jù)。 ? 在生成扣款數(shù)據(jù)包前要先檢查提取公積金沖還貸的公積金余額是否足額，如不足額則，生成到數(shù)據(jù)包中。 ? 節(jié)假日扣款數(shù)據(jù)包在節(jié)前最后一個工作日提前發(fā)送節(jié)假日數(shù)據(jù)。 還款詳細說明 正常還款 在合同規(guī)定的還款日，當日應還款額 =當月還款金額（系統(tǒng)默認月還款額）。（還款賬戶內(nèi)資金不夠 當日月應還款額，有多少扣多少）。 最后一期還款 ? 還款期限計算按照借據(jù)時間順延，最后一期還款金額是系統(tǒng)計算的月應還款額。 59 ? 本息分配方式：月應還款額 剩余本金 =應還利息 ? 存量貸款最后一期還款：實際貸款日在 20 日前的，在 20 日扣款；20 日后的，在實際貸款日前一天扣款。如出現(xiàn)逾期，逾期開始時間為實際貸款日。 提前還清貸款 ? 如果系統(tǒng)計算的截至合同規(guī)定還款日前一日的剩余本息 系統(tǒng)計算的月應還款額（或系統(tǒng)計算的月月應還款額 +逾期貸款本息） :當日應還款額 =系統(tǒng)計算的截至合同規(guī)定還款日前一日的剩余 本息。 ? 如果系統(tǒng)計算的截至合同規(guī)定還款日前一日的剩余本息 ≤系統(tǒng)計算的月月應還款額（或系統(tǒng)計算的月月應還款額 +逾期貸款本息） :當日應還款額 =系統(tǒng)計算的截至規(guī)定還款日前一日的剩余本息。 ? 提前還清貸款、提前部分償還貸款采用柜臺現(xiàn)金還款。 逾期還款 凡逾期本金和利息統(tǒng)一按罰息利率執(zhí)行。計收間隔期為按日，并按月產(chǎn)掛息，產(chǎn)生應收利息憑證。 逾期開始時間以會計確認時間為準。 ? 下月約定還款日前還款 :當日應還款額 =當日實際逾期本息 +罰息（按實際逾期本息計算的實際逾期期間罰息）。 ? 下月約定還款日后還款 :當日應還款 額 =上日月應還款額 +當日實際逾期本息 +按實際逾期本息計算的實際逾期期間罰息。 銀行網(wǎng)點現(xiàn)金還貸 借款人可以到銀行網(wǎng)點進行現(xiàn)金還貸。 60 提取公積金償還貸款 分為貸款期內(nèi)提取和貸款到期逾期扣收提取。 貸款期限內(nèi)提取 （ 1）受理 ? 借款人直接到營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行）領取并填寫《提取公積金償還貸款申請表》。 （ 2）初審 營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行）對《提取公積金償還貸款申請表》初審。內(nèi)容包括： ? 借款人公積金繳存賬戶情況。 ? 按中心支取辦法規(guī)定核準提取金額。 ? 是否滿足提取條件。通過后簽署意見，錄 入《提取公積金償還貸款審批表》有關信息。 （ 3）復審審批 中心業(yè)務處室對《提取公積金償還貸款審批表》復審審批，內(nèi)容包括： ? 《提取公積金償還貸款審批表》內(nèi)容是否完整。 ? 借款人公積金繳存賬戶情況。 ? 按中心支取辦法規(guī)定核準提取金額。 ? 是否滿足提取條件。 ? 確定部分還款的期限，保持原期限或縮短期限。通過后簽署復審審批意見，計算機系統(tǒng)自動生成《提取公積金償還貸款審批表》并打 61 印留存。 （ 4）還款 ? 營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行）會計人員在歸集系統(tǒng)錄入還貸協(xié)議號。 ? 受委托銀行打印《提取公積金償還貸款審批表》，在約定還款日，銀行網(wǎng)點會 計人員操作還貸業(yè)務，自動在歸集系統(tǒng)做提取業(yè)務；會計部門據(jù)此將款項直接劃入借款人預留的還款賬戶內(nèi)。 貸款到期逾期扣收提取 （ 1）申報 ? 營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行）將個人 “貸款到期逾期 ”信息錄入計算機系統(tǒng)《住房公積金個人貸款到期逾期扣收審批單》并簽署意見。 （ 2）復核審批 中心信貸處復核審批《扣收審批單》，內(nèi)容包括： ? 《扣收審批單》要素是否齊全。 ? 核對該筆貸款是否到期逾期。 ? 公積金賬戶余額是否足額。 ? 核準實際扣款額。 ? 通過后簽署意見，計算機系統(tǒng)自動生成《扣收審批單》并打印留存。 （ 3）劃款 ? 營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行 ）會計人員在歸集系統(tǒng)錄入還貸協(xié)議號。 ? 受委托銀行打印《提取公積金償還貸款審批表》，在約定還款日，營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行）會計人員操作還貸業(yè)務，自動在歸集系統(tǒng)做提取業(yè)務。會計部門據(jù)此將款項直接劃入借款人預留的還款賬戶內(nèi)。 62 保證單位代為償還貸款 （可自定義） 申報 根據(jù)保證條款約定，借款人累計六個月未償還貸款本息和相關費用的，營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行）首先填寫打印《住房公積金個人貸款履行保證責任通知書》，送達保證單位，同時錄入該筆貸款借款人、保證單位信息及《扣收保證金償還貸款審批表》并簽署處理意見。 審核 中心信貸處審核《扣收保證金償還貸款審批表》，內(nèi)容包括： ? 《扣收保證金償還貸款審批表》要素是否齊全。 ? 借款人逾期期數(shù)是否足六個月（克自定義）。 ? 核實逾期原因，了解借款人還款意愿。 ? 通過后簽署審核意見。 ? 送交中心領導審批。 審批 中心領導審批《扣收保證金償還貸款審批表》，內(nèi)容包括： ? 《扣收保證金償還貸款審批表》要素是否齊全。 ? 分析逾期主客觀原因，確定是否扣收。 ? 通過后簽署審批意見。 劃款 ? 營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行）打印《扣收保證金償還貸款審批表》（留存），并向保證單位發(fā)送《扣收貸款保證金償還貸款通 知書》，以及通知保證單位 10 日補其不足的貸款保證金。 63 ? 營業(yè)網(wǎng)點（或委托銀行）打印《扣收保證金償還貸款審批表》，會計部門據(jù)此辦理扣劃保證單位保證金，直接沖減借款人逾期貸款本息。 ? 中