【正文】 356450 300000 1362500 80000 1576950 214450 230000 13000 7000 250000 購建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和 其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 =202100+34000+6000 =240000元 240000 項 目 行次 金 額 一 、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 １ 收到的稅費返還 ３ 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 ８ 現(xiàn)金流入小計 ９ 購買商品 、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 １０ 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 １２ 支付的各項稅費 １３ 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 １８ 現(xiàn)金流出小計 ２０ 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ２１ 二 、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 ２２ 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 ２３ 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn) 和其他長期資產(chǎn)所 收回的 現(xiàn)金凈額 ２５ 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ２８ 現(xiàn)金流入小計 ２９ 購建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 ３０ 投資所支付的現(xiàn)金 ３１ 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ３５ 現(xiàn)金流出小計 ３６ 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ３７ 三 、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 ３８ 借款所收到的現(xiàn)金 ４０ 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ４３ 現(xiàn)金流入小計 ４４ 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 ４５ 分配股利 、 利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 ４６ 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ５２ 現(xiàn)金流出小計 ５３ 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ５４ 四 、 匯率變動對現(xiàn)金的影響 ５５ 五 、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 ６ 現(xiàn) 金 流 量 表 資料 （ 1）本期主營業(yè)務(wù)收入為 1250000元，本期銷售產(chǎn)品以現(xiàn)金收取銷項稅額 212500元； 應(yīng)收賬款期初余額為 300000元，期末余額 600000元； 應(yīng)收票據(jù)期初余額 246000元，期末余額為 46000元。 （ 2）本期主營業(yè)務(wù)成本為 750000元，本期以現(xiàn)金支付能抵扣的增值稅 100000元； 應(yīng)付賬款期初余額為 953800元，期末余額為 900000元； 應(yīng)付票據(jù)期初余額為 202100元，期末余額為 300000元； 存貨期初余額為 2580000元，期末余額為 2574700元。 （ 3）本期上交增值稅 202100元；本期發(fā)生所得稅 99000元，已交納。 期初未交所得稅 50000元，期末未交所得稅 20210元。 （ 4）本期實際支付的消費稅 25000元， 城市維護建設(shè)稅 1750元， 教育費附加 700元。 （ 5）本期實際以現(xiàn)金支付工人的工資（不含在建工程人員工資） 300000元， 支付養(yǎng)老保險金 50000元。 （ 6）現(xiàn)金支付有關(guān)管理費用 30000元。 （ 7）轉(zhuǎn)讓權(quán)益性投資本金 150000元，實收現(xiàn)金 180000元； 轉(zhuǎn)讓債券投資收回現(xiàn)金 55000元，其中本金 50000元。 （ 8）分得現(xiàn)金股利 8000元。 （ 9）出售不需用舊設(shè)備一臺，收到現(xiàn)金 10000元，支付拆卸費 3000元。 （ 10）購一臺設(shè)備價款 202100元，增值稅 34000元，存款支付，另支付安裝費 6000元。 （ 11）委托證券公司代為發(fā)行面值為 3000000元長期債券，證券公司收取 1%的手續(xù)費，并代為支付印刷費 20210元。余款已存入銀行。 在發(fā)行前，本企業(yè)支付咨詢費等 3000元。 （ 12）銀行存款償還長期借款本金 100000元，利息 30000元，其中前兩年已計提 20210元。 （ 13）支付上年和本年融資租賃費 40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 214450 230000 13000 7000 250000 240000 240000 10000 吸收投資所 收到的現(xiàn)金 =3000000（ 11%） 20210 =2950000元 2950000 項 目 行次 金 額 一 、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 １ 收到的稅費返還 ３ 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 ８ 現(xiàn)金流入小計 ９ 購買商品 、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 １０ 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 １２ 支付的各項稅費 １３ 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 １８ 現(xiàn)金流出小計 ２０ 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ２１ 二 、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 ２２ 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 ２３ 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn) 和其他長期資產(chǎn)所 收回的 現(xiàn)金凈額 ２５ 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ２８ 現(xiàn)金流入小計 ２９ 購建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 ３０ 投資所支付的現(xiàn)金 ３１ 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ３５ 現(xiàn)金流出小計 ３６ 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ３７ 三 、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 ３８ 借款所收到的現(xiàn)金 ４０ 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ４３ 現(xiàn)金流入小計 ４４ 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 ４５ 分配股利 、 利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 ４６ 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ５２ 現(xiàn)金流出小計 ５３ 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ５４ 四 、 匯率變動對現(xiàn)金的影響 ５５ 五 、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 ６ 現(xiàn) 金 流 量 表 資料 （ 1）本期主營業(yè)務(wù)收入為 1250000元，本期銷售產(chǎn)品以現(xiàn)金收取銷項稅額 212500元； 應(yīng)收賬款期初余額為 300000元，期末余額 600000元； 應(yīng)收票據(jù)期初余額 246000元，期末余額為 46000元。 （ 2）本期主營業(yè)務(wù)成本為 750000元，本期以現(xiàn)金支付能抵扣的增值稅 100000元； 應(yīng)付賬款期初余額為 953800元，期末余額為 900000元； 應(yīng)付票據(jù)期初余額為 202100元，期末余額為 300000元； 存貨期初余額為 2580000元，期末余額為 2574700元。 （ 3）本期上交增值稅 202100元；本期發(fā)生所得稅 99000元，已交納。 期初未交所得稅 50000元，期末未交所得稅 20210元。 （ 4）本期實際支付的消費稅 25000元， 城市維護建設(shè)稅 1750元， 教育費附加 700元。 （ 5）本期實際以現(xiàn)金支付工人的工資（不含在建工程人員工資） 300000元， 支付養(yǎng)老保險金 50000元。 （ 6）現(xiàn)金支付有關(guān)管理費用 30000元。 （ 7）轉(zhuǎn)讓權(quán)益性投資本金 150000元，實收現(xiàn)金 180000元； 轉(zhuǎn)讓債券投資收回現(xiàn)金 55000元，其中本金 50000元。 （ 8）分得現(xiàn)金股利 8000元。 （ 9）出售不需用舊設(shè)備一臺，收到現(xiàn)金 10000元，支付拆卸費 3000元。 （ 10）購一臺設(shè)備價款 202100元，增值稅 34000元，存款支付，另支付安裝費 6000元。 （ 11）委托證券公司代為發(fā)行面值為 3000000元長期債券，證券公司收取 1%的手續(xù)費，并代為支付印刷費 20210元。余款已存入銀行。在發(fā)行前，本企業(yè)支付咨詢費等 3000元。 （ 12）銀行存款償還長期借款本金 100000元， 利息 30000元，其中前兩年已計提 20210元。 （ 13）支付上年和本年融資租賃費 40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 214450 230000 13000 7000 250000 240000 240000 10000 2950000 2950000 償還債務(wù)所 支付的現(xiàn)金 =100000元 100000 項 目 行次 金 額 一 、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品 、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 １ 收到的稅費返還 ３ 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 ８ 現(xiàn)金流入小計 ９ 購買商品 、 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 １０ 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 １２ 支付的各項稅費 １３ 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 １８ 現(xiàn)金流出小計 ２０ 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ２１ 二 、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 ２２ 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 ２３ 處置固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn) 和其他長期資產(chǎn)所 收回的 現(xiàn)金凈額 ２５ 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ２８ 現(xiàn)金流入小計 ２９ 購建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 ３０ 投資所支付的現(xiàn)金 ３１ 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ３５ 現(xiàn)金流出小計 ３６ 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ３７ 三 、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 ３８ 借款所收到的現(xiàn)金 ４０ 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 ４３ 現(xiàn)金流入小計 ４４ 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 ４５ 分配股利 、 利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 ４６ 支付的其他與籌資活動有關(guān)的