創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的定位與特點(diǎn)解析-資料下載頁(yè)
2025-05-13 17:07本頁(yè)面
【正文】 利益侵占。 如高新張銅案例，公司治理的缺失導(dǎo)致上市公司承擔(dān)巨額虧損。公司披露其關(guān)聯(lián)交易中及資金往來(lái)審批程序僅由公司原總經(jīng)理口頭同意并簽字確認(rèn)，未提交董事會(huì)或股東大會(huì)。 ?完善的內(nèi)部控制能有效保障財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和公司資產(chǎn)不受侵害。 ?內(nèi)部控制著眼于公司員工的舞弊案件。如某上市公司由于內(nèi)部控制的缺失，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員貪污公司 9200萬(wàn)巨款。 內(nèi)部控制 規(guī)范運(yùn)行 公司治理和內(nèi)部控制是公司規(guī)范運(yùn)行的兩大基石！ ?發(fā)行審核機(jī)構(gòu)設(shè)置注重適應(yīng)創(chuàng)業(yè)板企業(yè)數(shù)量多、創(chuàng)新型強(qiáng)的特點(diǎn)，同時(shí)加大保薦人等中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任 主板及中小板 創(chuàng)業(yè)板 發(fā)審委制度 25名委員 單獨(dú)設(shè)立發(fā)審委 35名委員（增加行業(yè)專家） 保薦制度（創(chuàng)業(yè)板 IPO適度延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)期） 上市當(dāng)年剩余時(shí)間＋其后 2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度 上市當(dāng)年剩余時(shí)間＋其后 3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度 強(qiáng)化保薦人的盡職調(diào)查和審慎推薦 ? 創(chuàng)業(yè)板公司保薦期限相對(duì)于中小板延長(zhǎng)一年，在法定持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束后交易所可視情況繼續(xù)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)期，直至相關(guān)問(wèn)題解決或風(fēng)險(xiǎn)消除（對(duì)于在信息披露、規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或違規(guī)行為，或者實(shí)際控制人、董事會(huì)、管理層發(fā)生重大變化等風(fēng)險(xiǎn)較大的公司） 。 ? 要求保薦人對(duì)發(fā)行人的成長(zhǎng)性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)在專項(xiàng)意見中說(shuō)明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。 ? 考慮到創(chuàng)業(yè)板公司處于成長(zhǎng)期，業(yè)績(jī)波動(dòng)大較為常見， 不再沿用主板“發(fā)行人上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑 50%以上的，將對(duì)相關(guān)保薦代表人采取相應(yīng)監(jiān)管措施”的條款。 ? 要求保薦人督促企業(yè)合規(guī)運(yùn)作，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，督導(dǎo)發(fā)行人及其董、監(jiān)、高、控股股東、實(shí)際控制人持續(xù)履行各項(xiàng)承諾，并要求保薦人對(duì)發(fā)行人發(fā)布的定期公告撰寫跟蹤報(bào)告，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行分析并在指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。
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