【正文】 秀企業(yè)先進的經(jīng)營模式和管理技巧 ， 以及集團領(lǐng)導(dǎo)交辦的研究課題 。 總裁辦公室 財務(wù)總監(jiān)部 負責(zé)管理和指導(dǎo)財務(wù)總監(jiān) 、 審計特派員的工作；協(xié)調(diào)解決財務(wù)總監(jiān)與子公司總經(jīng)理 、 總會計師有關(guān)職業(yè)判斷方面的問題；檢查財務(wù)總監(jiān)的日常工作 ， 督促財務(wù)總監(jiān)執(zhí)行聯(lián)簽制度 、 審核備案制度和定期報告制度；會同集團人力資源部對財務(wù)總監(jiān) 、 審計特派員的任用 、 調(diào)動 、 獎懲提出建議和意見 。 人力資源部 主要負責(zé)集團人才招聘 、 員工培訓(xùn) 、 勞動與薪酬管理 、 干部培養(yǎng)與考察 、 社會保障與職工福利 、 職稱評審以及制訂并執(zhí)行與公司發(fā)展相適應(yīng)的人才激勵政策 。 對集團下屬全資 、 控股公司人事工作進行政策指導(dǎo)和監(jiān)督 。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 60頁 總部各職能部門職責(zé) (二 ) 領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部和子公司的內(nèi)部審計工作；健全所屬公司的內(nèi)審體系；對所屬公司的內(nèi)控制度 、 財務(wù)預(yù)決算 、 財務(wù)收支 、 經(jīng)濟效益 、 投資項目 、 基建項目預(yù)決算進行審計；開展資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任審計 、 經(jīng)理離任審計 、 專項審計 。 信息中心 負責(zé)信息化工作的規(guī)劃 、 建設(shè)和安全運行管理；完成公司管理信息系統(tǒng)工程的建設(shè) 。 審計部 科技部 研究制定集團科技發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃并組織實施；建立 、 完善集團科技管理體系及各項制度；對集團公司及下屬企業(yè)的科研開發(fā)項目進行綜合管理 、 對重大科技開發(fā)項目組織咨詢及論證；根據(jù)集團調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 、 發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的需求 ， 積極組織調(diào)研 、 論證 ， 開展前期準(zhǔn)備工作 。 財務(wù)部 主要負責(zé)制定集團公司資金及投資的中長期規(guī)劃 ， 會計核算管理 ， 資金管理和調(diào)度 ， 投資項目的財務(wù)審核 ， 參與投資評價等工作 。 下設(shè)會計部 、 資金部 、投資部三個部門 。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 61頁 中國煤炭工業(yè)進出口集團公司 (CNCIEC)概況 中國煤炭工業(yè)進出口集團公司 1999年 5月在原中國煤炭工業(yè)進出口總公司基礎(chǔ)上重組而成，是中國煤炭行業(yè)最大的企業(yè)之一。 CNCIEC以煤炭為主業(yè)，并涉及焦炭、煤氣、電力、運輸、煤機制造、機械零部件、礦產(chǎn)建材等多種產(chǎn)品的生產(chǎn)與貿(mào)易。 公司資產(chǎn)總額 184億元。共有二級單位 86個 , 其中全資子公司 33個 ,分公司 7個 ,辦事處 2個 ,控股、參股企業(yè) 12個、境外辦事處 6個 , 境外獨資公司 3個 ,境外參股公司 2個 , 另有管理部室、業(yè)務(wù)部室 21個 。 集團公司共有員工 55611人 , 離退休人員 12382人。 年銷售收入 150多億元 ,進出口總額超過 10億美元 , 煤炭年貿(mào)易量4700萬噸。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 62頁 CNCIEC 集團部分組織機構(gòu) 經(jīng)理層 董事會 董事會執(zhí)行局 辦公室 財務(wù)部 人力資源部 經(jīng)營管理部(信息中心) 生產(chǎn)建設(shè)部(安全監(jiān)察部) 法律事務(wù)部(項目清理辦) 出國管理部 煤炭貿(mào)易本部 離退休人員管理中心 服務(wù)中心 人事考核審 計委員會 發(fā)展委員會 財務(wù)委員會 人事考核部 稽核審計部 投資發(fā)展部 發(fā)展戰(zhàn)略研究室 資產(chǎn)財務(wù)管理部 金融證券部 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 63頁 CNCIEC 母子公司控制－指標(biāo)控制 控制內(nèi)容 指標(biāo)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ?年銷售收入 ?年利潤 ?費用上限 ?工資總額 —工資分配辦法報集團備案 — 以“經(jīng)營計劃”形式下達 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 64頁 CNCIEC 母子公司控制－權(quán)限控制 控制內(nèi)容 指標(biāo)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ?對外投資權(quán)：除四家大型子公司外，其余子公司投資權(quán)全部收到集團。 ?借貸和擔(dān)保：不允許子公司對外借貸和擔(dān)保。內(nèi)部擔(dān)保只能在一定額度內(nèi)進行。 ?資本性支出：特別是非生產(chǎn)性支出 (買車、裝修等 )，由集團控制。 ?預(yù)算：年初子公司向集團財務(wù)部門上報預(yù)算。財務(wù)部門審批，并依此對子公司進行年終考核。 ?資產(chǎn)管理：資產(chǎn)的處置、報廢在限額以上報集團審批。 ?審計：對子公司開展日常財務(wù)收支審計、基建竣工決算審計、專項審計、離任審計。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 65頁 CNCIEC 母子公司控制－人員控制 控制內(nèi)容 指標(biāo)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ?子公司總經(jīng)理由集團任免、考核。 ?子公司財務(wù)負責(zé)人由集團任命。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 66頁 思索與啟示 ? 中國煤炭工業(yè)進出口集團公司是在 98年政府機構(gòu)改革，政企分開的背景下由多家原煤炭部所屬企業(yè)經(jīng)行政命令組合而成的。其總部組織機構(gòu)設(shè)計明顯帶有政府機關(guān)的一些痕跡； ? 財務(wù)資產(chǎn)管理、投資管理、證券等重要的職能部門，在 CNCIEC設(shè)在了董事會下，但同時又接受經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)，這種設(shè)置在實際運作中存在問題； ? 這種背景下組成的集團公司，自身的凝聚力并不強；同時，煤炭國有企業(yè)在長期經(jīng)營中已形成較為粗放管理模式，這兩方面因素使得 CNCIEC的母子公司控制選擇了較為嚴(yán)格的方式。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 67頁 寶鋼集團組織結(jié)構(gòu) 董事長 總 務(wù) 部 戰(zhàn)略發(fā)展研究室 計 劃 財 務(wù) 部 人 事 部 企 業(yè) 管 理 處 法 律 事 務(wù) 部 審 計 處 三期工程指揮部 教 育 委 員 會 技 術(shù) 中 心 安 全 環(huán) 保 處 技 改 管 理 處 煉 鐵 廠 煉 鋼 廠 初 軋 廠 熱 軋 廠 自 備 電 廠 鋼 管 公 司 運 輸 公 司 生 產(chǎn) 部 技 術(shù) 部 設(shè) 備 部 能 源 部 自 動 化 部 檢 察 室 總經(jīng)理 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 68頁 對子公司控制 ——財務(wù) 集團下屬企業(yè) 集團核心企業(yè) 集團下屬企業(yè)國有資產(chǎn)的保值、增值和資產(chǎn)交易，由集團核心企業(yè)統(tǒng)一對國有資產(chǎn)管理部門負責(zé)。 對于下屬企業(yè)重大基建項目所需資金，核心企業(yè)的計劃和財務(wù)部門也積極幫助籌措。 核心企業(yè)的有關(guān)業(yè)務(wù)部門，注意了解和掌握各個集團下屬企業(yè)的財務(wù)活動情況，提出改進財務(wù)工作的意見，協(xié)調(diào)資產(chǎn)調(diào)度方面的問題。 核心企業(yè)的審計部門，每年還對全資和控股子公司逐個進行審計。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 69頁 對子公司控制 ——人事 副職由職工選舉產(chǎn)生 正職由母公司任命 子公司經(jīng)理層每半年述職一次，以便于母公司對其經(jīng)營業(yè)績實行監(jiān)督 組織分支機構(gòu)的管理干部到核心企業(yè)集中培訓(xùn) 母公司管成員單位的勞動工資特別是工資總額 逐步提高下屬企業(yè)干部隊伍的整體素質(zhì) 母公司管子公司的領(lǐng)導(dǎo)班子 母公司管成員單位其他事宜 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 70頁 對子公司控制 ——投資決策 子公司的權(quán)力 集團公司對全資、控股子公司和關(guān)聯(lián)公司的投資實行集中管理，子公司對外投資統(tǒng)一由集團公司管理，一律按集團公司投資管理項目的程序辦理。 投資的方式 只有對外投資的建議權(quán)，沒有決策權(quán)；子公司運用自有資金提出的技改、基建重大項目的立項審批權(quán)在集團公司，一般項目由子公司自主決定立項，報集團公司備案。子公司從事生產(chǎn)性建設(shè)，需要融資的，方案需報計才財部審核，經(jīng)集團公司批準(zhǔn)。 母公司注如入資金的方式或母公司提供擔(dān)保，子公司向銀行借款解決資金問題。同樣，孫公司的投資也必須報經(jīng)母公司批準(zhǔn)。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 71頁 對子公司控制 ——利潤分配 全資子公司 控股、參股子公司 實現(xiàn)的利潤全額上繳集團公司，由集團公司統(tǒng)一按國家規(guī)定進行利潤分配，稅后利潤由集團公司按授權(quán)經(jīng)營書及子公司章程規(guī)定的比例返回子公司，作為子公司的法定盈余公積金 利潤分配主要通過母公司在子公司董事會中的代表行使決策管理權(quán)。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 72頁 對子公司控制 ——生產(chǎn)經(jīng)營 計劃管理 統(tǒng)計報表 生產(chǎn)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)協(xié)調(diào) 集團下屬企業(yè)的年度計劃、發(fā)展計劃以及重大基建、技改項目的立項和審批，均由集團核心企業(yè)統(tǒng)一管理 子企業(yè)的統(tǒng)計報表，也按規(guī)定主送核心企業(yè)，同時抄報地方和行政管理部門 下屬企業(yè)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)，分別由集團有關(guān)業(yè)務(wù)部門進行歸口協(xié)調(diào)。如鋼鐵企業(yè)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)由集團事業(yè)部歸口協(xié)調(diào)，機械制造企業(yè)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)由集團設(shè)備制造公司歸口協(xié)調(diào) 主要掌握日常的生產(chǎn)動態(tài)協(xié)調(diào)和幫助解決下屬企業(yè)與核心企業(yè)雙方法人之間生產(chǎn)業(yè)務(wù)聯(lián)系中出現(xiàn)的一些重大問題，不干預(yù)下屬企業(yè)內(nèi)部的日常生產(chǎn)業(yè)務(wù) 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 73頁 治理結(jié)構(gòu)是公司與其組成成員之間的一種合約關(guān)系 公司治理結(jié)構(gòu)又叫法人治理結(jié)構(gòu) ，它是以實現(xiàn)公司最佳利益為目的，由股東大會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會構(gòu)成，通過指揮、控制和激勵等活動而協(xié)調(diào)股東、債權(quán)人、職工、政府、顧客、供應(yīng)商以及社會公眾等利益相關(guān)者之間關(guān)系的一種制度安排。 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 74頁 治理結(jié)構(gòu)的基本構(gòu)成 董事會 ?董事是由股東大會選舉產(chǎn)生的，分為內(nèi)部董事（執(zhí)行董事）與外部董事（外聘董事） ?董事會有常會與臨時會兩種 監(jiān)事會 ?監(jiān)事是由股東大會選舉產(chǎn)生的，監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況和檢查公司財務(wù)狀況的有行為能力者 ?監(jiān)事會有股東大會選舉產(chǎn)生，監(jiān)督和檢查公司財務(wù)狀況及董事會業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況的常設(shè)機構(gòu) 股東大會 ?股東是出資設(shè)立公司并對公司債務(wù)負責(zé)的人 ?股東大會是全體股東聚集在一起決定公司投資計劃、經(jīng)營方針、選舉董事與監(jiān)事的非常設(shè)機關(guān) 經(jīng)理 ?經(jīng)理是股份公司日常經(jīng)營管理工作的行政首腦 ?經(jīng)理部門包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)濟師、總會計師、總工程師和各職能部門的經(jīng)理 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 75頁 充分考慮治理結(jié)構(gòu)的五項功能 ?貨幣激勵：主要指物質(zhì)利益或物質(zhì)報酬 ,包括短期物質(zhì)利益 (基本工資 /獎金 /津貼和福利 )和長期物質(zhì)利益 (股票期權(quán) /購買社會保險 ) ?非貨幣激勵：主要指精神獎勵和職位消費 (辦公環(huán)境 /旅游度假等 ) ?公司治理結(jié)構(gòu)是在既定所有權(quán)前提下安排的 ?所有權(quán)是可以而且常常應(yīng)該分割和讓與的，所有權(quán)中的各種權(quán)力就是通過治理結(jié)構(gòu)配置的 ?股東作為資產(chǎn)所有者掌握著公司的最終的控制權(quán)，但是，一旦授權(quán)董事會負責(zé)公司后，股東就不能隨意干預(yù)董事會的決策了 ?董事會擁有支配公司法人財產(chǎn)的權(quán)力并有任命和指揮經(jīng)理的職權(quán)，但是，董事會必須對股東大會負責(zé) ?經(jīng)理受聘于董事會，在董事會授權(quán)范圍之內(nèi)，經(jīng)理有權(quán)決策，但是，經(jīng)理的管理權(quán)限和代理權(quán)不能超過董事會決定的授權(quán)范圍，經(jīng)理經(jīng)營業(yè)績的優(yōu)劣也要受到董事會的監(jiān)督和評審 權(quán)力配置功能 制衡功能 激勵功能 約束功能 協(xié)調(diào)功能 ?所有權(quán)約束 ?監(jiān)督機制 ?對瀆職行為的懲罰 ?公司治理結(jié)構(gòu)能夠協(xié)調(diào)股東及其他利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系 ,從而使公司上下齊心 ,共同為實現(xiàn)公司的最佳利益而努力 北大縱橫－國內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報告 2021/06/11第 76頁 公司治理結(jié)構(gòu)的特征主要是原始所有