【正文】 秀企業(yè)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)模式和管理技巧 ， 以及集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的研究課題 。 總裁辦公室 財(cái)務(wù)總監(jiān)部 負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān) 、 審計(jì)特派員的工作；協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)總監(jiān)與子公司總經(jīng)理 、 總會(huì)計(jì)師有關(guān)職業(yè)判斷方面的問(wèn)題；檢查財(cái)務(wù)總監(jiān)的日常工作 ， 督促財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行聯(lián)簽制度 、 審核備案制度和定期報(bào)告制度；會(huì)同集團(tuán)人力資源部對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 、 審計(jì)特派員的任用 、 調(diào)動(dòng) 、 獎(jiǎng)懲提出建議和意見 。 人力資源部 主要負(fù)責(zé)集團(tuán)人才招聘 、 員工培訓(xùn) 、 勞動(dòng)與薪酬管理 、 干部培養(yǎng)與考察 、 社會(huì)保障與職工福利 、 職稱評(píng)審以及制訂并執(zhí)行與公司發(fā)展相適應(yīng)的人才激勵(lì)政策 。 對(duì)集團(tuán)下屬全資 、 控股公司人事工作進(jìn)行政策指導(dǎo)和監(jiān)督 。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 60頁(yè) 總部各職能部門職責(zé) (二 ) 領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部和子公司的內(nèi)部審計(jì)工作；健全所屬公司的內(nèi)審體系；對(duì)所屬公司的內(nèi)控制度 、 財(cái)務(wù)預(yù)決算 、 財(cái)務(wù)收支 、 經(jīng)濟(jì)效益 、 投資項(xiàng)目 、 基建項(xiàng)目預(yù)決算進(jìn)行審計(jì)；開展資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì) 、 經(jīng)理離任審計(jì) 、 專項(xiàng)審計(jì) 。 信息中心 負(fù)責(zé)信息化工作的規(guī)劃 、 建設(shè)和安全運(yùn)行管理；完成公司管理信息系統(tǒng)工程的建設(shè) 。 審計(jì)部 科技部 研究制定集團(tuán)科技發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃并組織實(shí)施；建立 、 完善集團(tuán)科技管理體系及各項(xiàng)制度；對(duì)集團(tuán)公司及下屬企業(yè)的科研開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行綜合管理 、 對(duì)重大科技開發(fā)項(xiàng)目組織咨詢及論證；根據(jù)集團(tuán)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 、 發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的需求 ， 積極組織調(diào)研 、 論證 ， 開展前期準(zhǔn)備工作 。 財(cái)務(wù)部 主要負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司資金及投資的中長(zhǎng)期規(guī)劃 ， 會(huì)計(jì)核算管理 ， 資金管理和調(diào)度 ， 投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)審核 ， 參與投資評(píng)價(jià)等工作 。 下設(shè)會(huì)計(jì)部 、 資金部 、投資部三個(gè)部門 。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 61頁(yè) 中國(guó)煤炭工業(yè)進(jìn)出口集團(tuán)公司 (CNCIEC)概況 中國(guó)煤炭工業(yè)進(jìn)出口集團(tuán)公司 1999年 5月在原中國(guó)煤炭工業(yè)進(jìn)出口總公司基礎(chǔ)上重組而成，是中國(guó)煤炭行業(yè)最大的企業(yè)之一。 CNCIEC以煤炭為主業(yè)，并涉及焦炭、煤氣、電力、運(yùn)輸、煤機(jī)制造、機(jī)械零部件、礦產(chǎn)建材等多種產(chǎn)品的生產(chǎn)與貿(mào)易。 公司資產(chǎn)總額 184億元。共有二級(jí)單位 86個(gè) , 其中全資子公司 33個(gè) ,分公司 7個(gè) ,辦事處 2個(gè) ,控股、參股企業(yè) 12個(gè)、境外辦事處 6個(gè) , 境外獨(dú)資公司 3個(gè) ,境外參股公司 2個(gè) , 另有管理部室、業(yè)務(wù)部室 21個(gè) 。 集團(tuán)公司共有員工 55611人 , 離退休人員 12382人。 年銷售收入 150多億元 ,進(jìn)出口總額超過(guò) 10億美元 , 煤炭年貿(mào)易量4700萬(wàn)噸。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 62頁(yè) CNCIEC 集團(tuán)部分組織機(jī)構(gòu) 經(jīng)理層 董事會(huì) 董事會(huì)執(zhí)行局 辦公室 財(cái)務(wù)部 人力資源部 經(jīng)營(yíng)管理部(信息中心) 生產(chǎn)建設(shè)部(安全監(jiān)察部) 法律事務(wù)部(項(xiàng)目清理辦) 出國(guó)管理部 煤炭貿(mào)易本部 離退休人員管理中心 服務(wù)中心 人事考核審 計(jì)委員會(huì) 發(fā)展委員會(huì) 財(cái)務(wù)委員會(huì) 人事考核部 稽核審計(jì)部 投資發(fā)展部 發(fā)展戰(zhàn)略研究室 資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理部 金融證券部 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 63頁(yè) CNCIEC 母子公司控制－指標(biāo)控制 控制內(nèi)容 指標(biāo)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ?年銷售收入 ?年利潤(rùn) ?費(fèi)用上限 ?工資總額 —工資分配辦法報(bào)集團(tuán)備案 — 以“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃”形式下達(dá) 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 64頁(yè) CNCIEC 母子公司控制－權(quán)限控制 控制內(nèi)容 指標(biāo)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ?對(duì)外投資權(quán)：除四家大型子公司外，其余子公司投資權(quán)全部收到集團(tuán)。 ?借貸和擔(dān)保：不允許子公司對(duì)外借貸和擔(dān)保。內(nèi)部擔(dān)保只能在一定額度內(nèi)進(jìn)行。 ?資本性支出：特別是非生產(chǎn)性支出 (買車、裝修等 )，由集團(tuán)控制。 ?預(yù)算：年初子公司向集團(tuán)財(cái)務(wù)部門上報(bào)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門審批，并依此對(duì)子公司進(jìn)行年終考核。 ?資產(chǎn)管理：資產(chǎn)的處置、報(bào)廢在限額以上報(bào)集團(tuán)審批。 ?審計(jì)：對(duì)子公司開展日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)、基建竣工決算審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 65頁(yè) CNCIEC 母子公司控制－人員控制 控制內(nèi)容 指標(biāo)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ?子公司總經(jīng)理由集團(tuán)任免、考核。 ?子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)任命。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 66頁(yè) 思索與啟示 ? 中國(guó)煤炭工業(yè)進(jìn)出口集團(tuán)公司是在 98年政府機(jī)構(gòu)改革，政企分開的背景下由多家原煤炭部所屬企業(yè)經(jīng)行政命令組合而成的。其總部組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)明顯帶有政府機(jī)關(guān)的一些痕跡； ? 財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理、投資管理、證券等重要的職能部門，在 CNCIEC設(shè)在了董事會(huì)下，但同時(shí)又接受經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)，這種設(shè)置在實(shí)際運(yùn)作中存在問(wèn)題； ? 這種背景下組成的集團(tuán)公司，自身的凝聚力并不強(qiáng)；同時(shí)，煤炭國(guó)有企業(yè)在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)中已形成較為粗放管理模式，這兩方面因素使得 CNCIEC的母子公司控制選擇了較為嚴(yán)格的方式。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 67頁(yè) 寶鋼集團(tuán)組織結(jié)構(gòu) 董事長(zhǎng) 總 務(wù) 部 戰(zhàn)略發(fā)展研究室 計(jì) 劃 財(cái) 務(wù) 部 人 事 部 企 業(yè) 管 理 處 法 律 事 務(wù) 部 審 計(jì) 處 三期工程指揮部 教 育 委 員 會(huì) 技 術(shù) 中 心 安 全 環(huán) 保 處 技 改 管 理 處 煉 鐵 廠 煉 鋼 廠 初 軋 廠 熱 軋 廠 自 備 電 廠 鋼 管 公 司 運(yùn) 輸 公 司 生 產(chǎn) 部 技 術(shù) 部 設(shè) 備 部 能 源 部 自 動(dòng) 化 部 檢 察 室 總經(jīng)理 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 68頁(yè) 對(duì)子公司控制 ——財(cái)務(wù) 集團(tuán)下屬企業(yè) 集團(tuán)核心企業(yè) 集團(tuán)下屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值和資產(chǎn)交易，由集團(tuán)核心企業(yè)統(tǒng)一對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)。 對(duì)于下屬企業(yè)重大基建項(xiàng)目所需資金，核心企業(yè)的計(jì)劃和財(cái)務(wù)部門也積極幫助籌措。 核心企業(yè)的有關(guān)業(yè)務(wù)部門，注意了解和掌握各個(gè)集團(tuán)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)工作的意見，協(xié)調(diào)資產(chǎn)調(diào)度方面的問(wèn)題。 核心企業(yè)的審計(jì)部門，每年還對(duì)全資和控股子公司逐個(gè)進(jìn)行審計(jì)。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 69頁(yè) 對(duì)子公司控制 ——人事 副職由職工選舉產(chǎn)生 正職由母公司任命 子公司經(jīng)理層每半年述職一次，以便于母公司對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)行監(jiān)督 組織分支機(jī)構(gòu)的管理干部到核心企業(yè)集中培訓(xùn) 母公司管成員單位的勞動(dòng)工資特別是工資總額 逐步提高下屬企業(yè)干部隊(duì)伍的整體素質(zhì) 母公司管子公司的領(lǐng)導(dǎo)班子 母公司管成員單位其他事宜 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 70頁(yè) 對(duì)子公司控制 ——投資決策 子公司的權(quán)力 集團(tuán)公司對(duì)全資、控股子公司和關(guān)聯(lián)公司的投資實(shí)行集中管理，子公司對(duì)外投資統(tǒng)一由集團(tuán)公司管理，一律按集團(tuán)公司投資管理項(xiàng)目的程序辦理。 投資的方式 只有對(duì)外投資的建議權(quán)，沒有決策權(quán)；子公司運(yùn)用自有資金提出的技改、基建重大項(xiàng)目的立項(xiàng)審批權(quán)在集團(tuán)公司，一般項(xiàng)目由子公司自主決定立項(xiàng)，報(bào)集團(tuán)公司備案。子公司從事生產(chǎn)性建設(shè)，需要融資的，方案需報(bào)計(jì)才財(cái)部審核，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。 母公司注如入資金的方式或母公司提供擔(dān)保，子公司向銀行借款解決資金問(wèn)題。同樣，孫公司的投資也必須報(bào)經(jīng)母公司批準(zhǔn)。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 71頁(yè) 對(duì)子公司控制 ——利潤(rùn)分配 全資子公司 控股、參股子公司 實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)全額上繳集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司統(tǒng)一按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配，稅后利潤(rùn)由集團(tuán)公司按授權(quán)經(jīng)營(yíng)書及子公司章程規(guī)定的比例返回子公司，作為子公司的法定盈余公積金 利潤(rùn)分配主要通過(guò)母公司在子公司董事會(huì)中的代表行使決策管理權(quán)。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 72頁(yè) 對(duì)子公司控制 ——生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃管理 統(tǒng)計(jì)報(bào)表 生產(chǎn)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)協(xié)調(diào) 集團(tuán)下屬企業(yè)的年度計(jì)劃、發(fā)展計(jì)劃以及重大基建、技改項(xiàng)目的立項(xiàng)和審批，均由集團(tuán)核心企業(yè)統(tǒng)一管理 子企業(yè)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，也按規(guī)定主送核心企業(yè)，同時(shí)抄報(bào)地方和行政管理部門 下屬企業(yè)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)，分別由集團(tuán)有關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行歸口協(xié)調(diào)。如鋼鐵企業(yè)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)由集團(tuán)事業(yè)部歸口協(xié)調(diào)，機(jī)械制造企業(yè)的生產(chǎn)業(yè)務(wù)由集團(tuán)設(shè)備制造公司歸口協(xié)調(diào) 主要掌握日常的生產(chǎn)動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)和幫助解決下屬企業(yè)與核心企業(yè)雙方法人之間生產(chǎn)業(yè)務(wù)聯(lián)系中出現(xiàn)的一些重大問(wèn)題，不干預(yù)下屬企業(yè)內(nèi)部的日常生產(chǎn)業(yè)務(wù) 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 73頁(yè) 治理結(jié)構(gòu)是公司與其組成成員之間的一種合約關(guān)系 公司治理結(jié)構(gòu)又叫法人治理結(jié)構(gòu) ，它是以實(shí)現(xiàn)公司最佳利益為目的，由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)構(gòu)成，通過(guò)指揮、控制和激勵(lì)等活動(dòng)而協(xié)調(diào)股東、債權(quán)人、職工、政府、顧客、供應(yīng)商以及社會(huì)公眾等利益相關(guān)者之間關(guān)系的一種制度安排。 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 74頁(yè) 治理結(jié)構(gòu)的基本構(gòu)成 董事會(huì) ?董事是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，分為內(nèi)部董事（執(zhí)行董事）與外部董事（外聘董事） ?董事會(huì)有常會(huì)與臨時(shí)會(huì)兩種 監(jiān)事會(huì) ?監(jiān)事是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況和檢查公司財(cái)務(wù)狀況的有行為能力者 ?監(jiān)事會(huì)有股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，監(jiān)督和檢查公司財(cái)務(wù)狀況及董事會(huì)業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況的常設(shè)機(jī)構(gòu) 股東大會(huì) ?股東是出資設(shè)立公司并對(duì)公司債務(wù)負(fù)責(zé)的人 ?股東大會(huì)是全體股東聚集在一起決定公司投資計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)方針、選舉董事與監(jiān)事的非常設(shè)機(jī)關(guān) 經(jīng)理 ?經(jīng)理是股份公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作的行政首腦 ?經(jīng)理部門包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師、總工程師和各職能部門的經(jīng)理 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 75頁(yè) 充分考慮治理結(jié)構(gòu)的五項(xiàng)功能 ?貨幣激勵(lì)：主要指物質(zhì)利益或物質(zhì)報(bào)酬 ,包括短期物質(zhì)利益 (基本工資 /獎(jiǎng)金 /津貼和福利 )和長(zhǎng)期物質(zhì)利益 (股票期權(quán) /購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn) ) ?非貨幣激勵(lì)：主要指精神獎(jiǎng)勵(lì)和職位消費(fèi) (辦公環(huán)境 /旅游度假等 ) ?公司治理結(jié)構(gòu)是在既定所有權(quán)前提下安排的 ?所有權(quán)是可以而且常常應(yīng)該分割和讓與的，所有權(quán)中的各種權(quán)力就是通過(guò)治理結(jié)構(gòu)配置的 ?股東作為資產(chǎn)所有者掌握著公司的最終的控制權(quán)，但是，一旦授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)公司后，股東就不能隨意干預(yù)董事會(huì)的決策了 ?董事會(huì)擁有支配公司法人財(cái)產(chǎn)的權(quán)力并有任命和指揮經(jīng)理的職權(quán)，但是，董事會(huì)必須對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé) ?經(jīng)理受聘于董事會(huì)，在董事會(huì)授權(quán)范圍之內(nèi)，經(jīng)理有權(quán)決策，但是，經(jīng)理的管理權(quán)限和代理權(quán)不能超過(guò)董事會(huì)決定的授權(quán)范圍，經(jīng)理經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的優(yōu)劣也要受到董事會(huì)的監(jiān)督和評(píng)審 權(quán)力配置功能 制衡功能 激勵(lì)功能 約束功能 協(xié)調(diào)功能 ?所有權(quán)約束 ?監(jiān)督機(jī)制 ?對(duì)瀆職行為的懲罰 ?公司治理結(jié)構(gòu)能夠協(xié)調(diào)股東及其他利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系 ,從而使公司上下齊心 ,共同為實(shí)現(xiàn)公司的最佳利益而努力 北大縱橫－國(guó)內(nèi)外電力企業(yè)組織體制調(diào)研報(bào)告 2021/06/11第 76頁(yè) 公司治理結(jié)構(gòu)的特征主要是原始所有