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銀行系統(tǒng)論文:談農(nóng)信社案件綜合治理-資料下載頁(yè)

2025-05-07 21:24本頁(yè)面
  

【正文】 節(jié)和措施越嚴(yán)密復(fù)雜,控制的效果也就會(huì)更好,如增加一線(xiàn)員工、恢復(fù)雙人復(fù)核制、各網(wǎng)點(diǎn)設(shè)坐班主任、各聯(lián)社設(shè)事后監(jiān)督中心、加大稽核力量,甚至人工與計(jì)算機(jī)同時(shí)做帳,對(duì)每筆業(yè)務(wù)都進(jìn)行第二、三、四 道的復(fù)核、檢查。但這樣做,全省農(nóng)信社每年防范案件的支出可能高達(dá)幾億甚至十幾億。而如果簡(jiǎn)化控制環(huán)節(jié)和措施,則有可能形成控制漏洞,造成經(jīng)濟(jì)損失。因此,各市縣聯(lián)社在設(shè)計(jì)和實(shí)施防范案件方案時(shí),往往會(huì)面臨在合理的 控制成本與最佳的控制效果之間的兩難選擇。 規(guī)范統(tǒng)一,協(xié)調(diào)配合的問(wèn)題。案件治理具有很強(qiáng)的綜合性,從內(nèi)設(shè)部門(mén)來(lái)分析,案件綜合治理涉及案件綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組、綜合治理辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察部、會(huì)計(jì)結(jié)算部、信貸部、業(yè)務(wù)部、合規(guī)部、人力資源部、計(jì)財(cái)部、稽核部、清算中心、計(jì)算機(jī)中心等多個(gè)部門(mén);從管理體制來(lái)分析,案件綜合治理涉及省聯(lián)社(包各地市辦事處)、市縣聯(lián)社、基層網(wǎng)點(diǎn)。以目前農(nóng)信社的體制,各市縣聯(lián)社為獨(dú)立法人,各職能部門(mén)之間的業(yè)務(wù)相對(duì)較獨(dú)立,管理各自分割,因此,要進(jìn)一步深化農(nóng)信社體制改革,要在規(guī)章制度、計(jì)算機(jī)綜 合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程等方面規(guī)范統(tǒng)一,要統(tǒng)一指揮,明確職責(zé)、相互配合。不能夠出了案件大家都有責(zé)任,但到最后是法不責(zé)眾,大家都沒(méi)有大的責(zé)任。 柜面業(yè)務(wù)組織形式的問(wèn)題。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)柜面組織形式有幾種,各有特點(diǎn)和利弊??偟恼f(shuō),柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理效率高、現(xiàn)代化水平高的組織形式,風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)高。農(nóng)信社需要認(rèn)真研究,選擇適合自身的柜面業(yè)務(wù)組織形式。 一是完全手工階段。九十年代以前,我國(guó)銀行基本上都是采用手工進(jìn)行柜臺(tái)的賬務(wù)處理。一般按業(yè)務(wù)種類(lèi)分為會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄兩個(gè)柜臺(tái), 每個(gè)柜臺(tái)設(shè)經(jīng)辦、復(fù)核、出納和柜長(zhǎng)等崗位,儲(chǔ) 蓄柜臺(tái)的出納一般由復(fù)核員兼任。此階段的事后監(jiān)督也完全依賴(lài)手工,一般集中在支行。 二是雙敲復(fù)核階段。九十年代初,各銀行紛紛開(kāi)始計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的建設(shè),柜臺(tái)業(yè)務(wù)逐步脫離手工,系統(tǒng)中對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制一般都是采用雙敲復(fù)核的形式,即對(duì)每筆交易由經(jīng)辦員記賬錄入后,復(fù)核員在系統(tǒng)中再按同樣的要素錄入一次,各要素相互匹配后,交易才能成功。在此階段,各網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)、崗位的設(shè)置仍保留完全手工階段的模式,但很多銀行將事后監(jiān)督工作集中到各地(市)分行,并建立了初級(jí)的事后監(jiān)督系統(tǒng)。 三是綜合柜員制階段。從九十年代中后 期開(kāi)始,隨著銀行計(jì)算機(jī)運(yùn)用水平的不斷提高,為了簡(jiǎn)化柜臺(tái)操作程序,提高服務(wù)效率,各銀行紛紛引入綜合柜員制,即柜臺(tái)設(shè)置柜員、授權(quán)員、會(huì)計(jì)主管等崗位,也不再區(qū)分對(duì)公和儲(chǔ)蓄。辦理業(yè)務(wù)時(shí),按照業(yè)務(wù)種類(lèi)設(shè)置不同的授權(quán)起點(diǎn),對(duì)一定權(quán)限以?xún)?nèi)的業(yè)務(wù)由柜員獨(dú)立完成,超過(guò)柜員權(quán)限的業(yè)務(wù)由授權(quán)人員授權(quán)(一般采取刷卡授權(quán)或指紋授權(quán)的形式)后辦理。會(huì)計(jì)主管不經(jīng)辦業(yè)務(wù),但可參與授權(quán)(其權(quán)限與其他授權(quán)人員一致)。日終會(huì)計(jì)主管須對(duì)各柜員的交易流水進(jìn)行勾對(duì),并盤(pán)點(diǎn)各柜員的現(xiàn)金、重要單證等。在此階段,銀行業(yè)務(wù)事中監(jiān)督的電子化程度也得到很大提高, 系統(tǒng)會(huì)在交易剛剛完成后,即時(shí)向會(huì)計(jì)主管發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)提示郵件,會(huì)計(jì)主管須馬上對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查核實(shí)。同時(shí),事后監(jiān)督中心也逐步集中到省級(jí)分行,并逐步引入影像事后監(jiān)督系統(tǒng)。 四是民生銀行組織形式。近些年來(lái),民生銀行等股份制銀行在 全國(guó)建立了若干業(yè)務(wù)集中處理中心,開(kāi)始在對(duì)公柜臺(tái)業(yè)務(wù)方面采用工廠(chǎng)流水作業(yè)型操作模式,儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)仍保留綜合柜員制。在這種模式下,各網(wǎng)點(diǎn)的柜員接到對(duì)公客戶(hù)遞交的業(yè)務(wù)憑證后,馬上通過(guò)影像方式將憑證傳遞到業(yè)務(wù)集中處理中心,業(yè)務(wù)集中處理中心收到信息后,按照流水線(xiàn)操作方式,將該業(yè)務(wù)分割為多個(gè)不同的環(huán) 節(jié),分由不同的人進(jìn)行處理,共同完成該筆交易,然后將業(yè)務(wù)處理完成的信息發(fā)送至網(wǎng)點(diǎn),網(wǎng)點(diǎn)再將業(yè)務(wù)回單交付給客戶(hù)。 農(nóng)信社特有的社會(huì)職能與風(fēng)險(xiǎn)控制的矛盾。對(duì)邊遠(yuǎn)地區(qū)的一些網(wǎng)點(diǎn),盡管從軟件(人員數(shù)量、人員素質(zhì))、硬件(網(wǎng)點(diǎn)設(shè)備、保衛(wèi)、安全環(huán)境)以及經(jīng)濟(jì)效益來(lái)講,都應(yīng)該予以撤銷(xiāo),但由于農(nóng)信社肩負(fù)著服務(wù)“三農(nóng)”的社會(huì)任務(wù),政府、銀監(jiān)等管理機(jī)構(gòu)都不允許農(nóng)信社完全從市場(chǎng)化的角度來(lái)決定是否撤銷(xiāo)該網(wǎng)點(diǎn),而農(nóng)村地區(qū)交通不便利,生活條件差,經(jīng)濟(jì)落后,改善其軟硬件設(shè)施比較難,風(fēng)險(xiǎn)控制能力也就相應(yīng)難以提高。
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