銀行系統(tǒng)論文：談農(nóng)信社案件綜合治理-資料下載頁
2025-05-07 21:24本頁面
【正文】 節(jié)和措施越嚴密復雜，控制的效果也就會更好，如增加一線員工、恢復雙人復核制、各網(wǎng)點設坐班主任、各聯(lián)社設事后監(jiān)督中心、加大稽核力量，甚至人工與計算機同時做帳，對每筆業(yè)務都進行第二、三、四 道的復核、檢查。但這樣做，全省農(nóng)信社每年防范案件的支出可能高達幾億甚至十幾億。而如果簡化控制環(huán)節(jié)和措施，則有可能形成控制漏洞，造成經(jīng)濟損失。因此，各市縣聯(lián)社在設計和實施防范案件方案時，往往會面臨在合理的 控制成本與最佳的控制效果之間的兩難選擇。 規(guī)范統(tǒng)一，協(xié)調(diào)配合的問題。案件治理具有很強的綜合性，從內(nèi)設部門來分析，案件綜合治理涉及案件綜合治理領導小組、綜合治理辦公室、紀檢監(jiān)察部、會計結算部、信貸部、業(yè)務部、合規(guī)部、人力資源部、計財部、稽核部、清算中心、計算機中心等多個部門；從管理體制來分析，案件綜合治理涉及省聯(lián)社（包各地市辦事處）、市縣聯(lián)社、基層網(wǎng)點。以目前農(nóng)信社的體制，各市縣聯(lián)社為獨立法人，各職能部門之間的業(yè)務相對較獨立，管理各自分割，因此，要進一步深化農(nóng)信社體制改革，要在規(guī)章制度、計算機綜 合業(yè)務系統(tǒng)、業(yè)務流程等方面規(guī)范統(tǒng)一，要統(tǒng)一指揮，明確職責、相互配合。不能夠出了案件大家都有責任，但到最后是法不責眾，大家都沒有大的責任。 柜面業(yè)務組織形式的問題。國內(nèi)銀行業(yè)柜面組織形式有幾種，各有特點和利弊。總的說，柜臺業(yè)務處理效率高、現(xiàn)代化水平高的組織形式，風險也相應高。農(nóng)信社需要認真研究，選擇適合自身的柜面業(yè)務組織形式。 一是完全手工階段。九十年代以前，我國銀行基本上都是采用手工進行柜臺的賬務處理。一般按業(yè)務種類分為會計、儲蓄兩個柜臺， 每個柜臺設經(jīng)辦、復核、出納和柜長等崗位，儲 蓄柜臺的出納一般由復核員兼任。此階段的事后監(jiān)督也完全依賴手工，一般集中在支行。 二是雙敲復核階段。九十年代初，各銀行紛紛開始計算機綜合業(yè)務系統(tǒng)的建設，柜臺業(yè)務逐步脫離手工，系統(tǒng)中對業(yè)務的風險控制一般都是采用雙敲復核的形式，即對每筆交易由經(jīng)辦員記賬錄入后，復核員在系統(tǒng)中再按同樣的要素錄入一次，各要素相互匹配后，交易才能成功。在此階段，各網(wǎng)點柜臺、崗位的設置仍保留完全手工階段的模式，但很多銀行將事后監(jiān)督工作集中到各地（市）分行，并建立了初級的事后監(jiān)督系統(tǒng)。 三是綜合柜員制階段。從九十年代中后 期開始，隨著銀行計算機運用水平的不斷提高，為了簡化柜臺操作程序，提高服務效率，各銀行紛紛引入綜合柜員制，即柜臺設置柜員、授權員、會計主管等崗位，也不再區(qū)分對公和儲蓄。辦理業(yè)務時，按照業(yè)務種類設置不同的授權起點，對一定權限以內(nèi)的業(yè)務由柜員獨立完成，超過柜員權限的業(yè)務由授權人員授權（一般采取刷卡授權或指紋授權的形式）后辦理。會計主管不經(jīng)辦業(yè)務，但可參與授權（其權限與其他授權人員一致）。日終會計主管須對各柜員的交易流水進行勾對，并盤點各柜員的現(xiàn)金、重要單證等。在此階段，銀行業(yè)務事中監(jiān)督的電子化程度也得到很大提高， 系統(tǒng)會在交易剛剛完成后，即時向會計主管發(fā)送風險提示郵件，會計主管須馬上對該筆業(yè)務進行檢查核實。同時，事后監(jiān)督中心也逐步集中到省級分行，并逐步引入影像事后監(jiān)督系統(tǒng)。 四是民生銀行組織形式。近些年來，民生銀行等股份制銀行在 全國建立了若干業(yè)務集中處理中心，開始在對公柜臺業(yè)務方面采用工廠流水作業(yè)型操作模式，儲蓄業(yè)務仍保留綜合柜員制。在這種模式下，各網(wǎng)點的柜員接到對公客戶遞交的業(yè)務憑證后，馬上通過影像方式將憑證傳遞到業(yè)務集中處理中心，業(yè)務集中處理中心收到信息后，按照流水線操作方式，將該業(yè)務分割為多個不同的環(huán) 節(jié)，分由不同的人進行處理，共同完成該筆交易，然后將業(yè)務處理完成的信息發(fā)送至網(wǎng)點，網(wǎng)點再將業(yè)務回單交付給客戶。 農(nóng)信社特有的社會職能與風險控制的矛盾。對邊遠地區(qū)的一些網(wǎng)點，盡管從軟件（人員數(shù)量、人員素質(zhì)）、硬件（網(wǎng)點設備、保衛(wèi)、安全環(huán)境）以及經(jīng)濟效益來講，都應該予以撤銷，但由于農(nóng)信社肩負著服務“三農(nóng)”的社會任務，政府、銀監(jiān)等管理機構都不允許農(nóng)信社完全從市場化的角度來決定是否撤銷該網(wǎng)點，而農(nóng)村地區(qū)交通不便利，生活條件差，經(jīng)濟落后，改善其軟硬件設施比較難，風險控制能力也就相應難以提高。
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