【導(dǎo)讀】臭蠶蛹飼料300噸、蠶蛹蛋白100噸、精練蠶蛹油50噸工廠一個。資金1400萬元，占總投資的%，項目單位自籌資金，萬元，上繳所得稅萬元，稅后利潤萬元。施后對于保護環(huán)境、節(jié)能創(chuàng)新以及增強蠶業(yè)后續(xù)發(fā)展具有重要作用，社會生態(tài)效益大于經(jīng)濟效益。減少污染物的產(chǎn)生和能源資源消耗，確保產(chǎn)生良好的社會、經(jīng)濟。在雖然有微生物脫臭法，但工藝較復(fù)雜，操作條件不好控制。酸煉法得到的油品質(zhì)量較為上乘、凈油率高。行，產(chǎn)品市場需求量大，風(fēng)險應(yīng)對措施得力，有較高的財務(wù)可行性；的蠶蛾、蠶蛹、削口繭、蠶沙等產(chǎn)物如何處置也逐步凸顯出來。有少量用于再加工，蠶蛾的利用率不到10%，蠶沙利用率不到5%～，另外，因蠶蛹營養(yǎng)豐富，易被被病菌污染，使蠶蛹發(fā)酵、霉變，產(chǎn)生的毒素將使蛹體蛋白變性，并分解產(chǎn)生毒素，加工不當，食用蠶蛹后易使人中毒。土面積23529平方公里，占陜西省國土面積的%。

　　

【正文】 年產(chǎn)品總成本 = 萬元 /噸 50 噸 + 萬元 /萬盒 10 萬盒+ 萬元 /噸 300 噸 + 萬元 /噸 100 噸 +（ 2）萬元 /噸 50 噸 + /床 10000床 =。 項目年生產(chǎn)總值為 2610萬元，則其稅前利潤 可達 ，扣除企業(yè)所得稅 ，則年凈利潤可達 。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 29 財務(wù)效益分析 現(xiàn)金流量表 表 5 單位 ：萬元 序號 時間 建設(shè)期 試產(chǎn)期 達產(chǎn)期 年 度 1 2 3 4 5 6— 14 15 生產(chǎn)負荷 20% 70% 100% 100% 100% 一 現(xiàn)金流入（ +） 1 銷售收入 522 1827 2610 2610 2610 9 2610 2 回收固定 資產(chǎn)殘值 16155%= 3 回收流動資金 200 小計 522 1827 2610 2610 2610 9 二 現(xiàn)金流出（ ） 1 固定資產(chǎn)投資 1200 300 115 2 流動資金 80 120 150 3 經(jīng)營成本 327 1145 1635 1635 1635 9 1635 4 銷售稅金及附加 9 小計 1200 9 三 凈現(xiàn)金流量 1200 9 四 累計凈現(xiàn)金流量 1200 1418 1090 五 I=12%折現(xiàn)系數(shù) 年金折現(xiàn)金系數(shù) 凈現(xiàn)金流折現(xiàn) 1200 467 凈現(xiàn)值（ NPV) 1200 1395 1133 665 140 六 I=42%折現(xiàn)系數(shù) 年金折現(xiàn)金系數(shù) 凈現(xiàn)金流折現(xiàn) 1200 凈現(xiàn)值（ NPV) 1200 1354 1191 764 七 I=45%折現(xiàn)系數(shù) 年金折現(xiàn)金系數(shù) 凈現(xiàn)金流折現(xiàn) 1200 凈現(xiàn)值（ NPV) 1200 1350 1194 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 30 投資利潤率 = 100%=% 靜態(tài)收期 Pt=51+│ │ /= 年 （根據(jù)現(xiàn)金流量表） 年即可收回全部投資 。 項目凈現(xiàn)值（ NPV） 由現(xiàn)金流量表經(jīng)計算得，項目凈現(xiàn)值為 萬元，（折現(xiàn)率i=12%） .NPV＝ ，遠遠大于 0，經(jīng)濟效果良好。 內(nèi)部收益率 IRR=42%+（ 45%42%） （ +）=%（根據(jù)現(xiàn)金流量表） 項目折舊期為 15年。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點： BEP（ N*/N0） =(+100+30)/()=%(以生產(chǎn)能力利用率 表示） 在本項目成本預(yù)算時，折舊基金和管理費用均記入固定成本，故在保本量之臨界點時，也能保障折舊基金和管理費用等。 敏感性分析 根據(jù)現(xiàn)金流量圖，以凈現(xiàn)值為主要指標分析銷售收入及經(jīng)營成本的變動對凈現(xiàn)值的敏感性。當銷售收入下降 10%時，凈現(xiàn)值變化率為%當銷售收入增長 10%時，凈現(xiàn)值變化率為 %,當經(jīng)營成本上升10%時，凈現(xiàn)值變化率為 %,當經(jīng)營成本下降 10%時，凈現(xiàn)值增變化率為 %,根據(jù)以上分析，說明銷售收入的變動對凈現(xiàn)值的影響程度較大，經(jīng)營成本變動對凈現(xiàn)值的影響程度較小 。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 31 財務(wù)評價結(jié)論 根據(jù)上述分析結(jié)果，本項目的經(jīng)營成本是作寬松估算，對產(chǎn)品銷售價格作最保守的估算，據(jù)此測算的投資利潤率，財務(wù)收蓋率均高于正常融資成本，盈虧平衡及敏感性分析也說明本項目的風(fēng)險性較小。項目發(fā)展后勁十足。 第九章 環(huán)境保護、勞動安全、衛(wèi)生和消防 環(huán)境保護 項目建設(shè)期間：對環(huán)境無不良影響。 ：在生產(chǎn)過程中對周圍環(huán)境的影響主要來源于：生產(chǎn)設(shè)備噪聲；生產(chǎn)廢水；生產(chǎn)廢料及生活垃圾等。采取以下措施。 在地基處理、廠房建設(shè)時充分考慮噪聲減 緩、隔離的設(shè)計；選擇設(shè)備時，在考慮性能的前提下，優(yōu)先選擇低噪聲設(shè)備；必要時采用減震及消聲系統(tǒng)。 生產(chǎn)中產(chǎn)生的污水經(jīng)處理達到達到排放標準才能排出。 項目所產(chǎn)生的固體廢物主要為生產(chǎn)廢料和生活垃圾。這些固體廢物應(yīng)由環(huán)衛(wèi)部門統(tǒng)一清運，確保周圍環(huán)境良好。 勞動安全 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生的法律法規(guī)，保障國家集體和勞動者財產(chǎn)及人身安全不受侵害。 勞動安全防范措施 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 32 機械動力輸入及輸出外露部分，均設(shè)有防護罩，以防意外傷害。 生產(chǎn)工 藝流程合理，人流物流暢通，生產(chǎn)基本實現(xiàn)機械化、自動化流水作業(yè)，大大降低工人勞動強度。 強化職工勞動安全意識，定期對職工進行安全教育和培訓(xùn)，并實行先合格后上崗。 按工種崗位制定嚴格的操作規(guī)程。 ，成立專門安全管理機構(gòu)和安全員。 工業(yè)衛(wèi)生 ，分別采用防爆采光光源和自然采光光源相結(jié)合及強制通風(fēng)和自然通風(fēng)相結(jié)合，以改善工作環(huán)境。 ，將危害職工健康的因素降到最低限度。 期組織健康檢查、體檢等按時發(fā)放必要的營養(yǎng)補助費用或者物品，從多方面維護職工身心健康。 。 ，配合消防工作。 。 。 第十章 項目組織保障 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 33 組織機構(gòu) 項目由安康市思遠蠶業(yè)有限公司承擔(dān)運營管理，下設(shè)行政部、技術(shù)服務(wù)部、市場營銷部和財務(wù)部等部門。根據(jù)各部門工作職責(zé)，制定詳細的管理細則：行政部主要負責(zé)單位的日常管理和后勤保障工作；產(chǎn)品開發(fā)部主要負責(zé)新蠶品種的選育及新 技術(shù)的研發(fā)工作；技術(shù)服務(wù)部主要負責(zé)產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗、蠶種保護及產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)工作；市場營銷部主要負責(zé)產(chǎn)品銷售及市場開拓工作；財務(wù)部主要負責(zé)資金的管理使用和分析，為生產(chǎn)提供決策依據(jù)。 項目管理 項目建設(shè)以安康市蠶桑研究所為技術(shù)依托單位，成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由安康市思遠蠶業(yè)有限公司負責(zé)人掛帥，由相關(guān)人員組建項目領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負責(zé)項目建設(shè)工作。 保障措施 完善各項組織管理制度 堅持以市場為導(dǎo)向，以優(yōu)化資源配置為基礎(chǔ)，指定完善的財務(wù)、人事、技術(shù)研發(fā)等管理制度 ，并將制度落到實處。 實行崗位責(zé)任制 實行競爭上崗、優(yōu)勝劣汰、以崗定薪的用人機制，充分調(diào)動員工的工作積極性和責(zé)任心，保證各項工作的高效運行。 建立質(zhì)量監(jiān)督體系 質(zhì)量是生命，對項目實行質(zhì)量負責(zé)制，實行專人負責(zé)，完善質(zhì)量追究制度，保證產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定提高。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 34 建立項目資金專戶 根據(jù)項目實施進度，制定項目資金使用計劃，嚴格資金使用的管理，作到?？顚Ｓ?，并定期對資金使用情況進行審計，確保資金足額投入到項目建設(shè)中。 檢查驗收 按照項目建設(shè)目標 ，及時對建設(shè)內(nèi)容進行檢查驗收、對不符合建設(shè)標準的，及時糾正，從而高標準的完成各項建設(shè)任務(wù)，使之真正成為農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財政增長的好項目。 第十一章 效益評價 生態(tài)效益 項目的實施充分利用了廢棄資源，減少了環(huán)境污染和引發(fā)蠶病的機率，在一定程度上提高了農(nóng)民栽桑養(yǎng)蠶的積極性，可綠化環(huán)境，防風(fēng)固沙，涵養(yǎng)水源，凈化空氣，對于確保一江清水供京津，具有重要的現(xiàn)實意義。 項目建成后將進一步促進安康蠶桑產(chǎn)業(yè)化進程的加快和區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，帶動加工、機械、運輸、醫(yī)藥化工等行業(yè)的發(fā) 展。對于增加就業(yè)崗位，緩解就業(yè)壓力，具有積極的推動作用。 生產(chǎn)的產(chǎn)品 ——雄蛾王酒、膠囊等，能顯著的消除疲勞和環(huán)境壓力造成的亞健康狀態(tài)，可解除病痛，造福病人；蠶蛾蛋白飼料可促進養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 35 項目完成時，年產(chǎn) 雄蛾王酒 50噸，雄蛾王膠囊 10萬盒、 脫臭蠶蛹蛋白飼料 300噸、復(fù)合水解蛋白 100噸、精練蠶蛹油 50噸、 蠶絲被 10000床。實現(xiàn)年新增產(chǎn)值 2610萬元，稅前利潤 ，上繳所得稅，稅后利潤 。 進行深度加工開發(fā)，經(jīng)濟效益更加可觀。 綜合效益 本項目符合 節(jié)約資源，保護環(huán)境的基本國策、 資源充足，技術(shù)成熟、市場潛力巨大、生態(tài)、經(jīng)濟、社會效益良好。 變廢為寶 促進了循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展，能產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益。 第十二章 可行性研究的結(jié)論 本項目前景看好，需求潛力巨大，既符合我國實施西部大開發(fā)的相關(guān)政策，也符合?東桑西移?工程的要求，亦符合我市‘十一五’蠶桑產(chǎn)業(yè)規(guī)劃。項目屬廢棄資源的開發(fā)利用，生態(tài)、社會效益良好。所需主要原料在本市就能滿足供應(yīng)。項目投資利潤率、凈資產(chǎn)收益率都高于行業(yè)基準收益率，經(jīng)濟效益顯著。項目的實施可以推動安康市蠶桑的產(chǎn)業(yè)化 發(fā)展。為蠶業(yè)生產(chǎn)、蠶桑副產(chǎn)品精加工、深加工開辟出一條新途徑。由此，本項目是一個拉動性強、幅射面廣、具有良好經(jīng)濟效益和廣泛社會效益和生態(tài)效益的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 36