【導讀】臭蠶蛹飼料300噸、蠶蛹蛋白100噸、精練蠶蛹油50噸工廠一個。資金1400萬元，占總投資的%，項目單位自籌資金，萬元，上繳所得稅萬元，稅后利潤萬元。施后對于保護環(huán)境、節(jié)能創(chuàng)新以及增強蠶業(yè)后續(xù)發(fā)展具有重要作用，社會生態(tài)效益大于經濟效益。減少污染物的產生和能源資源消耗，確保產生良好的社會、經濟。在雖然有微生物脫臭法，但工藝較復雜，操作條件不好控制。酸煉法得到的油品質量較為上乘、凈油率高。行，產品市場需求量大，風險應對措施得力，有較高的財務可行性；的蠶蛾、蠶蛹、削口繭、蠶沙等產物如何處置也逐步凸顯出來。有少量用于再加工，蠶蛾的利用率不到10%，蠶沙利用率不到5%～，另外，因蠶蛹營養(yǎng)豐富，易被被病菌污染，使蠶蛹發(fā)酵、霉變，產生的毒素將使蛹體蛋白變性，并分解產生毒素，加工不當，食用蠶蛹后易使人中毒。土面積23529平方公里，占陜西省國土面積的%。

　　

【正文】 年產品總成本 = 萬元 /噸 50 噸 + 萬元 /萬盒 10 萬盒+ 萬元 /噸 300 噸 + 萬元 /噸 100 噸 +（ 2）萬元 /噸 50 噸 + /床 10000床 =。 項目年生產總值為 2610萬元，則其稅前利潤 可達 ，扣除企業(yè)所得稅 ，則年凈利潤可達 。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 29 財務效益分析 現金流量表 表 5 單位 ：萬元 序號 時間 建設期 試產期 達產期 年 度 1 2 3 4 5 6— 14 15 生產負荷 20% 70% 100% 100% 100% 一 現金流入（ +） 1 銷售收入 522 1827 2610 2610 2610 9 2610 2 回收固定 資產殘值 16155%= 3 回收流動資金 200 小計 522 1827 2610 2610 2610 9 二 現金流出（ ） 1 固定資產投資 1200 300 115 2 流動資金 80 120 150 3 經營成本 327 1145 1635 1635 1635 9 1635 4 銷售稅金及附加 9 小計 1200 9 三 凈現金流量 1200 9 四 累計凈現金流量 1200 1418 1090 五 I=12%折現系數 年金折現金系數 凈現金流折現 1200 467 凈現值（ NPV) 1200 1395 1133 665 140 六 I=42%折現系數 年金折現金系數 凈現金流折現 1200 凈現值（ NPV) 1200 1354 1191 764 七 I=45%折現系數 年金折現金系數 凈現金流折現 1200 凈現值（ NPV) 1200 1350 1194 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 30 投資利潤率 = 100%=% 靜態(tài)收期 Pt=51+│ │ /= 年 （根據現金流量表） 年即可收回全部投資 。 項目凈現值（ NPV） 由現金流量表經計算得，項目凈現值為 萬元，（折現率i=12%） .NPV＝ ，遠遠大于 0，經濟效果良好。 內部收益率 IRR=42%+（ 45%42%） （ +）=%（根據現金流量表） 項目折舊期為 15年。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點： BEP（ N*/N0） =(+100+30)/()=%(以生產能力利用率 表示） 在本項目成本預算時，折舊基金和管理費用均記入固定成本，故在保本量之臨界點時，也能保障折舊基金和管理費用等。 敏感性分析 根據現金流量圖，以凈現值為主要指標分析銷售收入及經營成本的變動對凈現值的敏感性。當銷售收入下降 10%時，凈現值變化率為%當銷售收入增長 10%時，凈現值變化率為 %,當經營成本上升10%時，凈現值變化率為 %,當經營成本下降 10%時，凈現值增變化率為 %,根據以上分析，說明銷售收入的變動對凈現值的影響程度較大，經營成本變動對凈現值的影響程度較小 。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 31 財務評價結論 根據上述分析結果，本項目的經營成本是作寬松估算，對產品銷售價格作最保守的估算，據此測算的投資利潤率，財務收蓋率均高于正常融資成本，盈虧平衡及敏感性分析也說明本項目的風險性較小。項目發(fā)展后勁十足。 第九章 環(huán)境保護、勞動安全、衛(wèi)生和消防 環(huán)境保護 項目建設期間：對環(huán)境無不良影響。 ：在生產過程中對周圍環(huán)境的影響主要來源于：生產設備噪聲；生產廢水；生產廢料及生活垃圾等。采取以下措施。 在地基處理、廠房建設時充分考慮噪聲減 緩、隔離的設計；選擇設備時，在考慮性能的前提下，優(yōu)先選擇低噪聲設備；必要時采用減震及消聲系統(tǒng)。 生產中產生的污水經處理達到達到排放標準才能排出。 項目所產生的固體廢物主要為生產廢料和生活垃圾。這些固體廢物應由環(huán)衛(wèi)部門統(tǒng)一清運，確保周圍環(huán)境良好。 勞動安全 認真貫徹執(zhí)行國家有關勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生的法律法規(guī)，保障國家集體和勞動者財產及人身安全不受侵害。 勞動安全防范措施 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 32 機械動力輸入及輸出外露部分，均設有防護罩，以防意外傷害。 生產工 藝流程合理，人流物流暢通，生產基本實現機械化、自動化流水作業(yè)，大大降低工人勞動強度。 強化職工勞動安全意識，定期對職工進行安全教育和培訓，并實行先合格后上崗。 按工種崗位制定嚴格的操作規(guī)程。 ，成立專門安全管理機構和安全員。 工業(yè)衛(wèi)生 ，分別采用防爆采光光源和自然采光光源相結合及強制通風和自然通風相結合，以改善工作環(huán)境。 ，將危害職工健康的因素降到最低限度。 期組織健康檢查、體檢等按時發(fā)放必要的營養(yǎng)補助費用或者物品，從多方面維護職工身心健康。 。 ，配合消防工作。 。 。 第十章 項目組織保障 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 33 組織機構 項目由安康市思遠蠶業(yè)有限公司承擔運營管理，下設行政部、技術服務部、市場營銷部和財務部等部門。根據各部門工作職責，制定詳細的管理細則：行政部主要負責單位的日常管理和后勤保障工作；產品開發(fā)部主要負責新蠶品種的選育及新 技術的研發(fā)工作；技術服務部主要負責產品的質量檢驗、蠶種保護及產前、產中、產后服務工作；市場營銷部主要負責產品銷售及市場開拓工作；財務部主要負責資金的管理使用和分析，為生產提供決策依據。 項目管理 項目建設以安康市蠶桑研究所為技術依托單位，成立項目建設領導小組。領導小組由安康市思遠蠶業(yè)有限公司負責人掛帥，由相關人員組建項目領導小組，全面負責項目建設工作。 保障措施 完善各項組織管理制度 堅持以市場為導向，以優(yōu)化資源配置為基礎，指定完善的財務、人事、技術研發(fā)等管理制度 ，并將制度落到實處。 實行崗位責任制 實行競爭上崗、優(yōu)勝劣汰、以崗定薪的用人機制，充分調動員工的工作積極性和責任心，保證各項工作的高效運行。 建立質量監(jiān)督體系 質量是生命，對項目實行質量負責制，實行專人負責，完善質量追究制度，保證產品質量的穩(wěn)定提高。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 34 建立項目資金專戶 根據項目實施進度，制定項目資金使用計劃，嚴格資金使用的管理，作到?？顚Ｓ?，并定期對資金使用情況進行審計，確保資金足額投入到項目建設中。 檢查驗收 按照項目建設目標 ，及時對建設內容進行檢查驗收、對不符合建設標準的，及時糾正，從而高標準的完成各項建設任務，使之真正成為農民增收、企業(yè)增效、財政增長的好項目。 第十一章 效益評價 生態(tài)效益 項目的實施充分利用了廢棄資源，減少了環(huán)境污染和引發(fā)蠶病的機率，在一定程度上提高了農民栽桑養(yǎng)蠶的積極性，可綠化環(huán)境，防風固沙，涵養(yǎng)水源，凈化空氣，對于確保一江清水供京津，具有重要的現實意義。 項目建成后將進一步促進安康蠶桑產業(yè)化進程的加快和區(qū)域經濟的發(fā)展，帶動加工、機械、運輸、醫(yī)藥化工等行業(yè)的發(fā) 展。對于增加就業(yè)崗位，緩解就業(yè)壓力，具有積極的推動作用。 生產的產品 ——雄蛾王酒、膠囊等，能顯著的消除疲勞和環(huán)境壓力造成的亞健康狀態(tài)，可解除病痛，造福病人；蠶蛾蛋白飼料可促進養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 35 項目完成時，年產 雄蛾王酒 50噸，雄蛾王膠囊 10萬盒、 脫臭蠶蛹蛋白飼料 300噸、復合水解蛋白 100噸、精練蠶蛹油 50噸、 蠶絲被 10000床。實現年新增產值 2610萬元，稅前利潤 ，上繳所得稅，稅后利潤 。 進行深度加工開發(fā)，經濟效益更加可觀。 綜合效益 本項目符合 節(jié)約資源，保護環(huán)境的基本國策、 資源充足，技術成熟、市場潛力巨大、生態(tài)、經濟、社會效益良好。 變廢為寶 促進了循環(huán)經濟的發(fā)展，能產生良好的經濟效益。 第十二章 可行性研究的結論 本項目前景看好，需求潛力巨大，既符合我國實施西部大開發(fā)的相關政策，也符合?東桑西移?工程的要求，亦符合我市‘十一五’蠶桑產業(yè)規(guī)劃。項目屬廢棄資源的開發(fā)利用，生態(tài)、社會效益良好。所需主要原料在本市就能滿足供應。項目投資利潤率、凈資產收益率都高于行業(yè)基準收益率，經濟效益顯著。項目的實施可以推動安康市蠶桑的產業(yè)化 發(fā)展。為蠶業(yè)生產、蠶桑副產品精加工、深加工開辟出一條新途徑。由此，本項目是一個拉動性強、幅射面廣、具有良好經濟效益和廣泛社會效益和生態(tài)效益的農業(yè)產業(yè)化項目。 安康市思遠蠶業(yè)有限公司 36