【正文】 則意味著借款人還款能力較強(qiáng)。如果現(xiàn)金流量不 足，即使借款人財(cái)務(wù)狀況較好，貸款也要慎重。 ④ 審查分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 審查分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)是 ，看小額貸款公 司持有的擔(dān)保權(quán)益是否大于貸款本息和執(zhí)行擔(dān)保 所可能發(fā)生的費(fèi)用。 否則， 其擔(dān)保就不夠充足。 對(duì) 保證貸款， 要審查保證人的保證資格、 信用等級(jí)、 保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履約動(dòng)機(jī)、保證 的方式和法律責(zé)任等情況。對(duì)保證人財(cái)務(wù)實(shí)力不 強(qiáng)、 不樂意履行保證責(zé)任的， 貸款應(yīng)特別慎重。 對(duì) 抵押貸款， 要重點(diǎn)審查其資產(chǎn)評(píng)估方法是否正確， 價(jià)格是否合理，變現(xiàn)能力強(qiáng)弱，抵押率的計(jì)算是 否科學(xué)，該抵押能否有效消除貸款風(fēng)險(xiǎn)，是否需 要另行追加保證擔(dān)?；虻盅何铩? 對(duì)質(zhì)押貸款， 關(guān) 鍵是審查分析質(zhì)物的資料是否 齊全、完備，質(zhì)物 是否合法，出質(zhì)人及開具存單等質(zhì)物的機(jī)構(gòu)是否 出具了有關(guān)證明材料。 撰寫貸款審查報(bào)告 貸款審查的主要任務(wù)是認(rèn)定事實(shí)， 揭示風(fēng)險(xiǎn)， 對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，把關(guān)守口，堵塞漏洞，加以限 制。因此，貸款審查報(bào)告與貸款調(diào)查報(bào)告相比， 篇幅應(yīng)當(dāng)短小，主題更加突出，應(yīng)當(dāng)突出審查出 的問題，突出貸款風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，突出反映貸款的 合規(guī)合法性、安全性、盈利性、流動(dòng)性如何，突 出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 ① 審查報(bào)告內(nèi)容：一是基本情況，包括客戶 概況、經(jīng)營(yíng)證照、關(guān)聯(lián)企業(yè)、資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)、貸款用途、還款來源及計(jì)劃等 ；二是客戶資 信；三是抵押物情況；四是風(fēng)險(xiǎn)提示；五是審查 意見。 ②審查報(bào)告要求：內(nèi)容精練，重點(diǎn)突出，語(yǔ) 言措辭嚴(yán)密 ,判斷得體 ,不得用模糊語(yǔ)言 ,不要說 大話、假話、空話，少說美化色彩的好話。要對(duì) 照審查目標(biāo)有重點(diǎn)地進(jìn)行取舍，去偽存真，去粗 取精，抓住主要的、關(guān)鍵性的問題來寫。 ③審查評(píng)價(jià)要客觀公正。審查中審查人員不 要局限于調(diào)查報(bào)告的文字描述，要重物證、查依 據(jù)、作比較，獨(dú)立審查，冷靜分析，提煉觀點(diǎn)。 審查意見和建議要有針對(duì)性、可操作性。要加強(qiáng) 綜合分析提煉，提出建設(shè)性的、實(shí)效性的意見和 建議。 貸款審 查報(bào)告必須由風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)控經(jīng)理簽 字，以示負(fù)責(zé)。 法律合規(guī)審查 法務(wù)人員提出法律合規(guī)審查意見。法務(wù)人員 對(duì)貸款業(yè)務(wù)文件資料應(yīng)進(jìn)行全面書面評(píng)審，主要 求從借款主體的合法性、貸款抵押擔(dān)保的有效性 等方面提出法律意見。 （七）貸款審批 貸款審批權(quán)限規(guī)定 ①信用貸款 50 萬元以下或抵押貸款 100 萬元 以下，由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。② 信用貸款超過 50 萬元（含 50 萬元）或抵 押貸款超過 100 萬元（含 100 萬元）的，由貸審 會(huì)集體審批。 ③ 董事長(zhǎng)有貸款一票否決權(quán)。 貸款審批通過后， 由風(fēng)險(xiǎn)管理部擬文，下 達(dá)到客戶部執(zhí)行。 （八）貸款發(fā)放 客戶部客戶經(jīng)理取得貸款批文后認(rèn)真閱讀并 按要求辦理，如果有的條件完成不了，就要及時(shí) 向風(fēng)險(xiǎn)管理部打 “ 呈批表 ” 修改有關(guān)條款。 放款 5 個(gè)步驟： 落實(shí)貸前條件； 當(dāng)面簽定合同 借款合同； 抵押合同 （附加條款： 抵押期限比貸款期限延長(zhǎng)兩年） ； 質(zhì)押合同； 保證合同（一般是連帶責(zé)任保證） 等。 落實(shí)用款條件 如先用自籌資金，后用貸 款，按工程進(jìn)度等。 轉(zhuǎn)賬支付貸款 貸款資料歸檔 十八、貸款擔(dān)保的有關(guān) 規(guī)定 （一）保證人資格的認(rèn)定 保證人資格的界定。 《擔(dān)保法》規(guī)定：具 有代為清償能力的法人可以作保證人。 《擔(dān)保法》規(guī)定，下列單位不得作為保證 人： (1）國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為保證人 (但經(jīng)國(guó)務(wù)院批 準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn) 貸的除外 )； (2)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事 業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作為保證人； (3)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保 證人 (但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人的書面授權(quán) 的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證 )。 （二）抵押物的確定 下列財(cái)產(chǎn)可以抵押 (1)抵押人所有的房屋和其他地上定著物： (2)抵押人所有的機(jī)器、 交通運(yùn)輸工具和其他 財(cái)產(chǎn)； (3)抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用 權(quán)、房屋和其他地上定著物： (4)抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的機(jī)器、 交通 運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)； (5)抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的 荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)。 下列財(cái)產(chǎn)不得抵押 (1)土地所有權(quán)； （土地所有權(quán)屬國(guó)家的） (2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所 有的土地使用權(quán)，但抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方 同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘 等荒地的土 地使用權(quán)除外：(3)鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵 押。以鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的， 其占用范圍、內(nèi)的土地使用權(quán)除外 (4)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事 業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和 其他社會(huì)公益設(shè)施； (5)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)； (6)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)； (7)依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。 （三）質(zhì)物的確定 《擔(dān)保法》規(guī)定下列物品、權(quán)利可以質(zhì)押： (1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、 提單； (2)依法可 以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； (3)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著 作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)； (4)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 （四）擔(dān)保方式的選擇 貸款擔(dān)保的方式有：保證、抵押和質(zhì)押。這 些擔(dān)保方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。 小額貸款公司認(rèn)為使用一種擔(dān)保方式不足 以防范和分散貸款風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)擇兩種或兩種以 上的擔(dān)保方式。 一筆貸款設(shè)定兩種以上擔(dān)保方式時(shí)，各擔(dān) 保方式可以分別擔(dān)保全部債權(quán)，也可以劃分各自 擔(dān)保的債權(quán)范圍。 同一擔(dān)保方式的擔(dān)保人 (保證人、抵押人、 出質(zhì)人 )可以是一人，也 可以是數(shù)人；可以是借款 人，也可以是第三人。 一筆貸款有兩個(gè)以上保證人的，小額貸款 公司一般不主動(dòng)劃分他們所擔(dān)保的債權(quán)份額。如 果保證人要求劃分保證份額的，雙方可以在保證 合同中約定。 一筆貸款有兩個(gè)以上抵押人或出質(zhì)人的， 小額貸款公司一般不主動(dòng)劃分他們所擔(dān)保的債權(quán) 份額。如果抵押人或出質(zhì)人要求劃分其擔(dān)保份的 債權(quán)份額的，雙方可以在抵押合同或質(zhì)押合同中 約定。 （五）貸款擔(dān)保的審查 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)和 銀行的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查擔(dān)保的合法性、有效 性和可靠性。 擔(dān)保的 合法性主要指擔(dān)保符合國(guó)家法律法規(guī) 的規(guī)定； 擔(dān)保的有效性主要是指在合法性前提下?lián)? 的各項(xiàng)手續(xù)完備； 擔(dān)保的可靠性主要是指所設(shè)擔(dān)保確有代償能 力并易于實(shí)現(xiàn)。 保證擔(dān)保 (1)保證人是否具有合法的保證人資格； (2)保證人的資信狀況、 財(cái)產(chǎn)權(quán)屬和代償能力； (3)保證人為法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)要求其出 具法人授權(quán)書； (4)其他需要審查的事項(xiàng)。 抵押擔(dān)保 (1)抵押物是否屬于法律、法規(guī)允許抵押的財(cái) 產(chǎn)； (2)抵押物的權(quán)屬： (3)抵押物的價(jià)值及其變現(xiàn)的可行性： (4)抵押物是否 有其他抵押權(quán)設(shè)立在先； (5)以國(guó)有企業(yè)關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備或重要建 筑物抵押的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人出具其主管部門同 意抵押的批準(zhǔn)文件，但法律、法規(guī)或國(guó)家有關(guān)主 管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； (6)以集體企業(yè)財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人 出具該企業(yè)職工代表大會(huì)同意抵押的書面證明； (7)以外商投資企業(yè)、有限責(zé)任公司或股份有 限公司財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人出具該企業(yè) 董事會(huì)同意抵押的書面證明； (8)以在建工程財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人 出具建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)用地規(guī)劃證、建 設(shè)許可證、 開工證明、 土地 使用證明等有關(guān)文件； (9)以共同共有財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人 出具該財(cái)產(chǎn)其他共有人同意抵押的書面證明。 （ 10） 以劃拔方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)不得 單獨(dú)抵押。以劃拔土地上的房屋及其他建筑物抵 押的， 應(yīng)將其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押， 但須事前獲得具有審批權(quán)的人民政府或土地行政 管理部門同意抵押的批文，并在核定抵押率時(shí)充 分考慮應(yīng)繳納的土地使用權(quán)出讓金因素。 （ 11）鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú) 抵押。以鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的， 應(yīng)當(dāng)將其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押。 （ 12）以海關(guān)監(jiān)管進(jìn)口貨物抵押的，應(yīng)當(dāng)要 求抵押人出具貨物原始產(chǎn)地證、貨物買賣合同、 付款憑證、貨物運(yùn)輸單據(jù)、商品檢驗(yàn)證明和海關(guān) 審批單據(jù)； 質(zhì)押擔(dān)保 (1)質(zhì)物 (質(zhì)押權(quán)利 )是否屬于法律、法規(guī)允許 質(zhì)押的權(quán)利； (2)質(zhì)物 (質(zhì)押權(quán)利 )的權(quán)屬； (3)質(zhì)物 (質(zhì)押權(quán)利 )的價(jià)值及其變現(xiàn)的可行 性； (4)以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的， 應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人出具該動(dòng) 產(chǎn)的商品發(fā)票等有關(guān)證明材料物的權(quán)屬： (5)其他需要審查的事項(xiàng)。 4）小額貸款公司不得接受具有下列情形的 擔(dān)保： ① A—級(jí)（含 )以下企業(yè)提供的保證（但確有 償還 能力的除外 )： ②不包括地上建筑和定著物的國(guó)有土地使 用權(quán)的抵押； ③包括土地使用權(quán)的城市房屋的抵押； ④不包括土地使用權(quán)的鄉(xiāng)村企業(yè)廠房的抵 押。 （六）擔(dān)保合同的訂立 小額貸款公司經(jīng)過審查確認(rèn)借款人提供 的擔(dān)保在具有合法性、有效性和可靠性，并經(jīng)總 行批準(zhǔn)后，方可與擔(dān)保人訂立貸款擔(dān)保合同。擔(dān) 保合同應(yīng)與借款合同同時(shí)訂立，但為了便于借款 合同的成立，也可以在借款合同之前訂立。 訂立貸款擔(dān)保合同可以采取以下形式： 1）小額貸款公司與保證人、抵押人、質(zhì)押 人單獨(dú)訂立書面擔(dān)保合同： 2）保證 人向小額貸款公司出具承擔(dān)連帶責(zé) 任的保函： 3） 《擔(dān)保法》規(guī)定的其他形式。 小額貸款公司可以就單筆貸款分別訂立 擔(dān)保合同，也可以與擔(dān)保人協(xié)議在最高債權(quán)額限 度內(nèi)就一定期間連續(xù)簽訂的借款合同訂立一個(gè)擔(dān) 保合同。 以貸款實(shí)施的在建工程抵押的，抵押物 為該建設(shè)工程的土地使用權(quán)、建設(shè)過程中逐漸形 成的財(cái)產(chǎn)及最終形成的財(cái)產(chǎn)。在建工程抵押的貸 款資金只能用于在建工程項(xiàng)目。 以在建工程抵押的， 應(yīng)依法辦理有關(guān)登記手 續(xù)。小額貸款公司認(rèn)為有必要時(shí)，可要求借款人 在辦理抵押的同時(shí)，另行提供保證人。 小額貸款公司與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同的 內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《擔(dān)保法》的規(guī)定，并約定下列特 別條款： 1）保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任 (小額貸款公司 不得接受保證人提供的一般保證 )。 借款合同履行 間，保證人應(yīng)按小額貸款公司的要求提供有關(guān)其 經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況的資料； 說明兩種擔(dān)保的區(qū) （ 別） 2）根據(jù)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)含量，可以約定擔(dān) 保合同獨(dú)立于借款合同，保證人不因借款合同的 變更或無效而單方面免除保證責(zé)任； 3） 擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)機(jī)制或組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化， 如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、合并 (兼并 )、 合資 (合作 )、分立等，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)提前通知小額 貸款公司并協(xié)調(diào)確認(rèn)擔(dān)保債權(quán)、另行提供擔(dān)?；? 履行合同約定的其他保全措施，以保證擔(dān)保債權(quán) 不受損害； 4）當(dāng)借款人不履行合同時(shí)，保證人應(yīng)在收 到小額貸款公司出具的要求履行擔(dān)保責(zé)任的書面 通知后，按通知的清償金額、日期、地點(diǎn)和其他 要求主動(dòng)履行擔(dān)保責(zé)任。否則，小額貸款公司有 權(quán)從保證人帳戶內(nèi)劃收其應(yīng)付款項(xiàng)，保證人對(duì)此 放棄抗辯權(quán)； 5） 保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期間為借款合同履 行期屆滿貸款本息未受清償之時(shí)起 2 年。 因借款人違約，小額貸款公司依據(jù)借款合同 決定提前清收貸款 本息，應(yīng)視同保證責(zé)任期間開 始； 6）由抵押人、出質(zhì)人辦理抵押物、質(zhì)物財(cái)產(chǎn) 保險(xiǎn)， 保險(xiǎn)期間應(yīng)長(zhǎng)于借款合同期限。 因抵押物、 質(zhì)押物滅失或毀損所得的保險(xiǎn)金，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先償付 貸款本息。 6 、小額貸款公司訂立質(zhì)押合同時(shí)， 應(yīng)當(dāng)與出質(zhì) 人商定質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利的價(jià)值，也可以聘請(qǐng)有關(guān) 的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。 評(píng)估方法： 市場(chǎng)法、成本法和收益法 1）市場(chǎng)法： 市場(chǎng)法是指利用市場(chǎng)上同樣或類似資產(chǎn)的近 期交易價(jià)格，經(jīng)過直接比較或類比分析以估測(cè)資 產(chǎn)價(jià)值的各種評(píng)估技術(shù)方法的總稱。 2）成本法： 成本法是指首先估測(cè)被 評(píng)估資產(chǎn)的重置成 本，然后估測(cè)被評(píng)估資產(chǎn)業(yè)已存在的各種貶損因 素，并將其從重置成本中予以扣除而得到被評(píng)估 資產(chǎn)價(jià)值的各種評(píng)估方法的總稱。 3）收益法： 收益法是指通過估測(cè)被評(píng)估資產(chǎn)未來預(yù)期收 益的現(xiàn)值來判斷資產(chǎn)價(jià)值的各種評(píng)估方法的總 稱。 質(zhì)押率是將質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利在質(zhì)押期內(nèi)自 然的或經(jīng)濟(jì)的貶值因素、法定的和約定的處理費(fèi) 用扣除后的估算值與現(xiàn)值的比率。 按質(zhì)押率計(jì)算， 質(zhì)物 (質(zhì)押權(quán)利 )的價(jià)值不足以承擔(dān)貸款擔(dān)保的， 應(yīng)另行提供其他擔(dān)保。 抵押或質(zhì)押合同簽訂后，小額貸款公司應(yīng) 當(dāng)與抵押人 、出質(zhì)人在借款合同履行之前依法向 有關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理抵押物、 質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利登記。 （七）貸款擔(dān)保的管理 借款