企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-08-29 16:23本頁面
【導(dǎo)讀】人，負(fù)責(zé)款項全過程管理。部、機(jī)械管理部、合同部門為應(yīng)收、應(yīng)付款項管理的協(xié)辦部門，組織相關(guān)部門完成應(yīng)收款項的清收工作；款、對外預(yù)付賬款和工程墊資的控制和監(jiān)督；的理解，避免造成不良影響。第六條項目部應(yīng)當(dāng)建立債權(quán)債務(wù)定期清查和核對簽認(rèn)制度，至少于每季度末對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面清理和核對一次。須取得簽認(rèn)記錄。與對方財務(wù)部門核對賬目，并將核對情況及時通報財務(wù)部。項目部應(yīng)按有關(guān)規(guī)定建立健全外欠款重點項目檔案。租賃等結(jié)算手續(xù)，以便財務(wù)部門正確確認(rèn)應(yīng)付款項。況，防范到期不能收回的風(fēng)險。第十二條項目部對預(yù)付賬款應(yīng)嚴(yán)格控制。合同約定的比例付款，并在合同約定時間內(nèi)及時清算或扣回。有約定預(yù)付款項的一律不得支付。及時提請項目負(fù)責(zé)人和相關(guān)業(yè)務(wù)部門查明原因后做出處理。第十四條項目部應(yīng)及時償還債務(wù)，避免長期債務(wù)的發(fā)生。請，經(jīng)批準(zhǔn)同意后辦理。票據(jù)兌付后予以注銷。救措施，避免損失。
【正文】 應(yīng)收款項，各單位應(yīng)備齊相關(guān)資料和法律文件等有效證明，在該應(yīng)收款項訴訟時效期滿前六個月專題上報上級財務(wù)部門，并積極采取補(bǔ)救措施，避免損失。 第六 節(jié) 內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來管理 第二十一 條 公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來應(yīng)于發(fā)生時通過銀行及時清算，不能及時清算的，可以于月末采取內(nèi)部債權(quán)債務(wù)抵消和銀行結(jié)算相結(jié)合的方式清算。 第二十二 條 嚴(yán)格內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來簽認(rèn)制度 。原則上債權(quán)方為發(fā)出“簽認(rèn)單”單位，債權(quán)方應(yīng)按季于季末 5 日內(nèi)向債務(wù)方發(fā)出“ 簽認(rèn)單”，債務(wù)方應(yīng)于收到“簽認(rèn)單”的 3 日內(nèi)予以簽認(rèn)。 第二十三 條 對季末未能清償?shù)目铐椨囝~，債務(wù)方應(yīng)向債權(quán)方出具還款計劃，經(jīng)財務(wù)部門確認(rèn)同意后，債權(quán)方可向債務(wù)方按同期銀行貸款利率計收資金占用費。 第 七 節(jié) 損失管理 第 二十四 條 損失管理指應(yīng)收款項壞賬損失的確認(rèn)、處理程序及披露。 第 二十五 條 項 目部 應(yīng) 按照公司會 計 政策足 額計 提壞 賬 準(zhǔn) 備 。對 確因 債務(wù) 人破 產(chǎn) 、死亡或其他原因無法收回或收回可能性極小 等需作 為 壞 賬處 理的 應(yīng) 收款 項 ， 應(yīng) 按 規(guī) 定 報 公司批準(zhǔn)后 處 理，并提供相關(guān)證 明材料。未 經(jīng) 公司批準(zhǔn)，不得擅自將 應(yīng) 收款 項 作 為 壞 賬處 理。 對經(jīng) 批準(zhǔn)作 為 壞 賬損 失 處 理的 應(yīng) 收款 項 ， 應(yīng) 按照 賬銷 案存 管理制度的 規(guī) 定 進(jìn) 行 備查 登 記 并 積 極催收，最大限度予以收回。已作壞 賬損失 處 理的 應(yīng) 收款 項 以后又收回的， 應(yīng) 及 時 入 賬 。
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