基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法-資料下載頁
【導(dǎo)讀】平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡(jiǎn)單再生產(chǎn)?？⒐を?yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。第四條公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。涉及重大融資業(yè)務(wù)的按照公司《重大融資業(yè)務(wù)管理制度》執(zhí)行。規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。付比例原則上不高于合同金額的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長(zhǎng)同意后方。款流程批準(zhǔn)后，提交財(cái)務(wù)部辦理付款。司認(rèn)可并送達(dá)財(cái)務(wù)部收存。時(shí)將材料預(yù)付款全部扣回。目應(yīng)列示累計(jì)應(yīng)繳稅費(fèi)、累計(jì)實(shí)繳稅費(fèi)和本次付款應(yīng)繳稅費(fèi)；其他應(yīng)抵扣項(xiàng)目（在付款申請(qǐng)單中應(yīng)列示具體項(xiàng)目?jī)?nèi)容，不可以列示“其他”項(xiàng)）。際付款金額的準(zhǔn)確性，確保保留金符合規(guī)定比例；
【正文】 、 竣工決算相關(guān)資料及建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告?zhèn)浒干暾?qǐng)，經(jīng)上級(jí)公司辦理完有關(guān)備案手續(xù)后，應(yīng)將建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告報(bào)送公司董事會(huì)審批，由董事會(huì)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程成本、新增固定資產(chǎn)價(jià)值等應(yīng)以董事會(huì)批復(fù)確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理； （四） 建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告的編制依據(jù)主 要包括：可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、調(diào)整概算及其批準(zhǔn)文件、招投標(biāo)文件、歷年投資計(jì)劃、經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、工程發(fā)包合同、工程決算等有關(guān)資料以及財(cái)務(wù)核算制度、辦法、其他有關(guān)資料； （五） 建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算報(bào)告編制的一般程序： 1. 收集整理和分析有關(guān)資料。系統(tǒng)整理所有的技術(shù)資料、工程結(jié)算的經(jīng)濟(jì)文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準(zhǔn)確性； 2. 清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)和節(jié)余物資，主要包括建設(shè)項(xiàng)目賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符，并據(jù)此對(duì)各種實(shí)物資產(chǎn)逐項(xiàng)盤點(diǎn)核實(shí)； 3. 填寫竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和編制竣工財(cái)務(wù)決算說明書。 （六） 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： 1. 建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告摘要及正文； 2. 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告說明書； 3. 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)狀況說明書； 4. 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)表主要包括： （ 1）建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表封面； （ 2）建設(shè)項(xiàng)目竣工決算總表； （ 3）基本建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算追加、減少匯總表； （ 4）基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算表； （ 5）基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表； （ 6）基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用固定資產(chǎn)明細(xì)表； （ 7）基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)明細(xì)表； （ 8）基本建設(shè)項(xiàng)目主要材料收支明細(xì)表。 5. 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算中介機(jī)構(gòu)審核（審計(jì)）報(bào)告。 （七） 向上一級(jí)公司申請(qǐng)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件材料（并附電子版）： 1. 關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案申請(qǐng)報(bào)告； 2. 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算備案表（一式三份）； 3. 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算書（含建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算）； 4. 有資質(zhì)審核機(jī)構(gòu)出具的工程竣工決算審核報(bào)告（含審核機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明、主要審核人員資質(zhì)證明、決算審核委托書、竣工決算審核各方當(dāng)事人的承諾函）。 （八） 建設(shè)項(xiàng)目竣工交付使用時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司固定資產(chǎn)目錄的規(guī)定，對(duì)交付使用的固定資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，禁止對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行打包交付，確保交付使用的固定資產(chǎn)賬卡實(shí)物相符； （九） 建設(shè)項(xiàng)目中涉及土地、房屋資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在工程竣工驗(yàn)收之前取得相關(guān)土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證等權(quán)屬證明。如果確實(shí)不能在工程竣工驗(yàn)收之前取得權(quán)屬證明的，應(yīng)當(dāng)指定相關(guān)責(zé)任部門限期辦理。 第十一條 建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告管理 （一） 公司應(yīng)按照《國(guó)家投資開發(fā)公司財(cái)務(wù)報(bào)告管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定向上級(jí)單位報(bào)送基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)情況報(bào)告，并單獨(dú)編制基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況 報(bào)告； （二） 基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)告分為定期報(bào)告和事件報(bào)告。定期報(bào)告包括月度報(bào)告、季度報(bào)告和年度報(bào)告，定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過公司信息采集系統(tǒng)報(bào)送。事件報(bào)告是關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)中 應(yīng)嚴(yán)重關(guān)注的事項(xiàng)以及為使項(xiàng)目正常運(yùn)行必須立即加以注意和處理的事項(xiàng)的特別報(bào)告； （三） 在出現(xiàn)下列情況時(shí)，公司應(yīng)在事件發(fā)生后 15日內(nèi)將有關(guān)事項(xiàng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)影響情況報(bào)送上級(jí)單位： 1. 嚴(yán)重影響工程進(jìn)度的事項(xiàng)，例如重大自然災(zāi)害、重大工程事故； 2. 嚴(yán)重影響投資控制的事項(xiàng)，例如工程施工中的重大例外事項(xiàng)； 3. 合同執(zhí)行中的重 大問題； 4. 設(shè)計(jì)、采購、建造或施工過程中的重大偏差、缺陷等事項(xiàng)； 5. 基本建設(shè)項(xiàng)目過程中的重大違法、違規(guī)事項(xiàng)。 第一章 附 則 第十二條 本辦法由 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)解釋。 第十三條 本辦法自下發(fā)之日起施行。
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