【導(dǎo)讀】銀行預(yù)期美元的市場(chǎng)利率不久將上升，為避免籌資成本增加的風(fēng)險(xiǎn)而從B銀行買進(jìn)。2、證券投資在銀行資產(chǎn)組合中的主要功能是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

　　

【正文】 橫向聯(lián)系稽核。 確定貸款抵押率應(yīng)考慮哪些因素？ 答： 貸款風(fēng)險(xiǎn)； 借款人信譽(yù)； 抵押物的品種； 貸款期限 商業(yè)銀行證券投資的功能？ 答： 分散風(fēng)險(xiǎn)； 保持流動(dòng)性； 合理避稅 五、論述題。（共 1 題，每題 10 分，合計(jì) 10 分） 論述銀行監(jiān)管的重要意義 答： 銀行監(jiān)管是指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。實(shí)行銀行監(jiān)管的目的是為促進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率，保持銀行體系的穩(wěn)定。 對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管有著重要的意義，主要有以下三方面： 1．有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。 354 提供 流動(dòng)性和作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的支付中心，是商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可替代的特殊作用。商業(yè)銀行提供的流動(dòng)性一方面來自它的信用創(chuàng)造活動(dòng)，這可為社會(huì)提供大量的賬面支付和流動(dòng)手段；另一方面來自它所提供的各種金融業(yè)務(wù)與服務(wù)，例如通過貸款，給資金缺少者提供了購(gòu)買力，通過辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和匯兌業(yè)務(wù)，加快了社會(huì)資金的流轉(zhuǎn)速度。對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管，就是要使商業(yè)銀行保持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)決策的要求，提供適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，并使支付體系保持順暢。 2．有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人。由于商業(yè)銀行至今仍是各國(guó)金融體 系中的主干部分，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)又嚴(yán)重依賴外部資金來源，在保持部分準(zhǔn)備制度下，通過“借短貸長(zhǎng)”的期限變換，充當(dāng)借者和貸者的中介。在人們這些借貸活動(dòng)中，商業(yè)銀行會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)，所以商業(yè)銀行是一種具有內(nèi)在不穩(wěn)定性的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，稍有不慎，就會(huì)使得銀行面臨清償力不足的危機(jī)，使存款人的利益受到影響。當(dāng)銀行資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難時(shí)，整個(gè)金融體系就會(huì)出現(xiàn)不穩(wěn)定狀態(tài)，這將是十分危險(xiǎn)的。而通過對(duì)銀行業(yè)務(wù)管制，特別是通過對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的控制，可以使銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)保持合理狀態(tài)，從而能有效地避免因資金周轉(zhuǎn) 不靈而導(dǎo)致的金融危機(jī)。 3．可以彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾效應(yīng)’’ (domino effect)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)具有一定的商業(yè)保密性，因而商業(yè)銀行所提供的財(cái)務(wù)信息公開程度不高，這使得存款人不能充分了解其存款銀行的財(cái)務(wù)狀況。當(dāng)一家銀行被認(rèn)為有問題時(shí)，大部分其他銀行的存款人也會(huì)為此而感到擔(dān)心，擔(dān)心自己的存款銀行可能有問題，結(jié)果是引起人人自危，導(dǎo)致擠提，從而威脅到整個(gè)銀行體系安全。此時(shí)，亟須金融管理當(dāng)局出面進(jìn)行干預(yù)和拯救，發(fā)揮最后貸款人的作用。而金融管理當(dāng)局在提供再貸款時(shí)，是依據(jù)其平時(shí)對(duì)各商業(yè) 銀行監(jiān)管所得到的信息來決定貸與不貸，對(duì)于那些嚴(yán)重違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行，金融管理當(dāng)局就可能會(huì)拒絕挽救，對(duì)那些遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的銀行，金融管理當(dāng)局就會(huì)傾力相助。當(dāng)局的這種拯救行為選擇大多能夠比較有效地起到穩(wěn)定人心的作用，防止出現(xiàn)“多米諾骨牌”一倒皆倒的連鎖反應(yīng)，以保持銀行體系的穩(wěn)定。 355 《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)務(wù)》配套習(xí)題集 C 卷 一、單選題（四個(gè)備選答案）；（ 30題，每題 1 分，合計(jì) 30分） D B D A B C A B D A C B A A D A B B C C B A D C D A C D C A 二、判斷題；（ 20 題，每題 1 分，合計(jì) 20 分） √ √ √ √ √ √ √ 正確答案是：負(fù)債是銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)。 正確答案是：現(xiàn)代租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失。 正確答案是：銀行并購(gòu)是銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)重建的重要方式。 正確答案是：流動(dòng)性目標(biāo)是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。 正確答案是：商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸的最主要渠道或方式是同業(yè)拆借。 正確答案是：一般來說對(duì)出售的貸款進(jìn)行定價(jià)包括優(yōu) 質(zhì)貸款和劣質(zhì)貸款。 正確答案是：在 20 世紀(jì) 60 年代以前商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)的主要代表。 1正確答案是：維護(hù)老客戶可使銀行的資本和資產(chǎn)得到快速增長(zhǎng)。 1正確答案是：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是從事表外業(yè)務(wù)活動(dòng)，是由于會(huì)計(jì)技術(shù)操作的原因造成的。 1正確答案是：大面額存單是銀行負(fù)債證券化的產(chǎn)物。 1正確答案是：現(xiàn)金資產(chǎn)屬于非盈利性資產(chǎn)。 1正確答案是：商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金越多，流動(dòng)性越弱，盈利性越好。 正確答案是：?jiǎn)卧圃诿绹?guó)發(fā)展最快。 三、名詞解釋；（共 5 題，每題 4 分，合計(jì) 20分） （一）信用貸款 信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人的信用作為還款保證，從廣義上講，它也是一種擔(dān)保貸款，只不過是以借款人本身的信用作為擔(dān)保。 （二）出口信貸 出口信貸是由政府支持，用以鼓勵(lì)本國(guó)商品出口，加強(qiáng)本國(guó)商品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，由出口地商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)為促進(jìn)本國(guó)出口商擴(kuò)大出口提供較低利率優(yōu)惠貸款的一種融資方式。從貸款的對(duì)象分，出口信貸可分為賣方信貸與買方信貸 （三）同業(yè)拆借 356 同業(yè)借款，也稱為同業(yè)拆借，指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要于支持日常 性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備頭寸而融通資金的重要渠道。 （四）表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 （五）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)涵義涉及四個(gè)基本要素，即商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承受者、收益與風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)度、不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)量度。 四、簡(jiǎn)答題；（共 4 題，每題 5 分，合計(jì) 20 分） （一）簡(jiǎn)述商業(yè)銀行債券經(jīng)營(yíng)的要點(diǎn) 答： 做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作； 注重利率變化和貨幣選擇； 掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)； 研究投資者心理。 消費(fèi)者貸款包括哪幾種？ 答： 分期償還貸款 ； 信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款； 一次性償還貸款。 商業(yè)銀行現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的主要意義 答： 利用現(xiàn)代租賃形式，企業(yè)不必先投入巨額資金購(gòu)買設(shè)備，只要支付少量租金就可使用設(shè)備； 用租賃形式融通資金，可避免設(shè)備陳舊過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，加快企業(yè)設(shè)備更新； 融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損 失； 現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)和新產(chǎn)品的推廣。 建立商業(yè)銀行制度的基本原則 答： 有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)； 有利于保護(hù)銀行體系的安全； 使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模 五、論述題。（共 1 題，每題 10 分，合計(jì) 10 分） 有人說，“對(duì)商業(yè)銀行來說，存款越多越好?！边@句話對(duì)不對(duì)？你認(rèn)為呢？為什么？ 答： 從科學(xué)的角度研究，“存款越多越好”的觀念是值得商榷的。 從宏觀上看，一國(guó)存款的供給總量主要取決于該國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，存款總量的增減也取決于多方面的主客觀因素變化。例如，儲(chǔ)蓄存款的增減變 動(dòng)，主要取決于居民 357 貨幣收入的變化和消費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，取決于商品供給狀況和物價(jià)水平；同時(shí)也受制于金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)狀況和金融資產(chǎn)種類的多寡，受制于社會(huì)保障制度的完善程度，而且還要受制于文化水平和歷史傳統(tǒng)的影響等。而一國(guó)企業(yè)存款的增減變動(dòng)，則主要取決于社會(huì)再生產(chǎn)的規(guī)模、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、國(guó)家金融政策以及商業(yè)信用的發(fā)展程度及銀行結(jié)算的質(zhì)量和速度等一系列因素。因此，無論是企業(yè)存款和儲(chǔ)蓄存款，在總量上都客觀地存在一個(gè)正常狀態(tài)下的適度問題。如因企業(yè)資金占用過多、原材料不能及時(shí)購(gòu)進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)存款的異常增長(zhǎng)，則潛伏著再生產(chǎn)難以為繼的 危機(jī)；而消費(fèi)基金增長(zhǎng)過猛，消費(fèi)品供應(yīng)不足，或因金融資產(chǎn)種類少，個(gè)人投資渠道缺乏而導(dǎo)致的儲(chǔ)蓄存款急劇增長(zhǎng)，就有可能使存款成為“籠中虎”．埋下沖擊市場(chǎng)、沖擊物價(jià)的隱患。從宏觀上評(píng)判存款總額的適度性，通常運(yùn)用的指標(biāo)為： (1)存款總額同國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值之比： (2)企業(yè)存款總額同企業(yè)銷售總額或流動(dòng)資金占用總額之比；（ 3）居民存款總額和居民收入總額之比等。用這三個(gè)比率在正常狀態(tài)下的均值去判定當(dāng)前的離差程度，離差小就是適度的，如離差超過一定幅度就值得研究了： 從銀行經(jīng)營(yíng)管理的角度看。一家銀行的存款量．應(yīng)限制在其貸款的可發(fā) 放程度及吸收存款的成本和管理負(fù)擔(dān)之承受能力的范圍內(nèi)。如超過這一程度和范圍攻就屬于不適度的存款，就屬于不適度的存款增長(zhǎng)，反而會(huì)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來困難。因此。銀行對(duì)存款 規(guī)模的控制，要以存款資金在多大程度上被實(shí)際運(yùn)用于貸款和投資為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。若存款的期限結(jié)構(gòu)既能滿足銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的需要，又能適當(dāng)降低成本；存款的品種結(jié)構(gòu)既能滿足資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的要求，又能滿足客戶的多樣化需求，其規(guī)模就是合理的規(guī)模。如果一家銀行的超額準(zhǔn)備金比率過高，在正常情況下就不可避免地要背上存差的凈付息包袱，這實(shí)際上就是存款過多的表現(xiàn)。國(guó)際上一些銀行通存款成 本變化來控制存款量，努力尋求邊際成本曲線和實(shí)際收益曲線的相交點(diǎn)，是較科學(xué)的存款規(guī)模控制模式。