天地華泰財務(wù)預(yù)算管理制度-資料下載頁
2025-04-23 11:02本頁面
【正文】 各單位根據(jù)下達預(yù)算進行分解落實到基層各核算單位或部門。 預(yù)算管理機構(gòu) 分月對各單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，健全執(zhí)行情況記錄與報告分析制度。 對預(yù)算執(zhí)行中的異常偏差情況及時查明原因，提出解決辦法。 預(yù)算管理機構(gòu) 按季度上報 財務(wù)報告 及預(yù)算執(zhí)行情況 ，對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析與說明 。 公司預(yù)算管理工作須 發(fā)揮審計 監(jiān)控 作用， 組織 不定期 專項審計。 九、預(yù)算的調(diào)整 重大情況的變化可以調(diào)整，需在 每年 8 月 以前提出書面報告，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門審查后， 經(jīng) 公司預(yù)算管理機構(gòu)審查后 報 公司經(jīng)理辦公會討論 由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整。 預(yù)算方案的調(diào)整原則 預(yù)算 調(diào)整確保 嚴(yán)肅 謹(jǐn)慎 ， 切實 起到預(yù)算調(diào)整控制的作用； 預(yù)算 調(diào)整 切合實際情況， 保證起到 運營與激勵 機制的作用 ； 預(yù)算調(diào)整 方案 堅持 客觀、合理、公平 原則 。 十 、 預(yù)算的分析與考核 公司建立財務(wù)預(yù)算分析制度，由公司總部財務(wù)管理部 每季度首月組織召開財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析會議，全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實、解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，糾正財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差。公司總部財務(wù)會同各級財務(wù)部門在會后 5 個工作日內(nèi)提出分析報告，報送公司董事長、高管人員、各單位主 要負(fù)責(zé)人。 公司總部財務(wù)管理部 及各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)該充分收集有關(guān)財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面相關(guān)信息資料，根據(jù)比率、比較、因素、平衡等分析方法，從定量與定性兩個層面充分反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的潛力。 公司總部 預(yù)算管理機構(gòu) 定期組織財務(wù)預(yù)算審計，糾正財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用 。 內(nèi)部 審計工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成審計報告，直接提交公司總經(jīng)理辦公會，作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考核的一項重要參考。 年度終了， 各單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行 情況 考核納 入各單 位績效 評價的主要內(nèi)容，與預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人的 獎懲掛鉤，并作為公司內(nèi)部人力資源管理的參考。 考核 同 時考 慮 各部門間因特殊業(yè)務(wù)需要所做的成本承擔(dān)因素，去除特殊因素后作為最終考核標(biāo)準(zhǔn)。 北京天地華泰采礦工程技術(shù)有限公司
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