天地華泰財務(wù)預(yù)算管理制度(參考版)
2025-04-27 11:02本頁面
【正文】 北京天地華泰采礦工程技術(shù)有限公司 。 年度終了， 各單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行 情況 考核納 入各單 位績效 評價的主要內(nèi)容，與預(yù)算執(zhí)行單位負責(zé)人的 獎懲掛鉤，并作為公司內(nèi)部人力資源管理的參考。 公司總部 預(yù)算管理機構(gòu) 定期組織財務(wù)預(yù)算審計，糾正財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用 。公司總部財務(wù)會同各級財務(wù)部門在會后 5 個工作日內(nèi)提出分析報告，報送公司董事長、高管人員、各單位主 要負責(zé)人。 預(yù)算方案的調(diào)整原則 預(yù)算 調(diào)整確保 嚴肅 謹慎 ， 切實 起到預(yù)算調(diào)整控制的作用； 預(yù)算 調(diào)整 切合實際情況， 保證起到 運營與激勵 機制的作用 ； 預(yù)算調(diào)整 方案 堅持 客觀、合理、公平 原則 。 公司預(yù)算管理工作須 發(fā)揮審計 監(jiān)控 作用， 組織 不定期 專項審計。 對預(yù)算執(zhí)行中的異常偏差情況及時查明原因，提出解決辦法。 八、預(yù)算的執(zhí)行控制 各單位根據(jù)下達預(yù)算進行分解落實到基層各核算單位或部門。 由公司 預(yù)算管理機構(gòu) 審查匯總平衡， 于 12 月 底 匯 報 總 經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。 每年 10 月底由公司財務(wù)管理部匯總 各單位預(yù)算情況，提出公司下年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)， 經(jīng)總部預(yù)算管理機構(gòu) 會同相關(guān)部門 初步審查 ， 主管領(lǐng)導(dǎo)審批后 下達 至 公司各單位 ，各單位根據(jù)預(yù)算目標(biāo)制定適用于本單位的經(jīng)營計劃 。 六、 預(yù)算原則 公司各單位編制預(yù)算時應(yīng)但按照各自的責(zé)任權(quán)限進行，并遵循一下基本原則和要求： （一）堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預(yù)算管理； （二）堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務(wù)風(fēng)險控制； （三）堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施； （四）堅持以人為本原則，防止低估冒進，保證激勵約束效果。它以業(yè)務(wù)預(yù)算、 資產(chǎn)投資 預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總 。一般根據(jù) 營業(yè)預(yù)算、 成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他專項預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。一般根據(jù)預(yù)算期初實際的資產(chǎn)負債表和 營業(yè)預(yù)算、采購預(yù)算、 材料消耗 預(yù)算、 固定資產(chǎn) 預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。 財務(wù)預(yù)算主要 以 預(yù)算資產(chǎn)負債表 、 預(yù)算損益表 、預(yù)算 現(xiàn)金 流量表等形式反映。
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