信用社(銀行)聯(lián)合社財務管理規(guī)定-資料下載頁
2025-04-23 09:29本頁面
【正文】 簽”制度，即：經(jīng)手（辦）人、證明人、部門審核人（辦事處除外）、財務審核人、審批人簽字。缺少其中任何環(huán)節(jié)，財務部 門應拒絕報銷結算。 第二十一條 財務部門對不符合報銷標準、報銷要素或附件不全、有問題的單 據(jù)和發(fā)票，應拒絕簽注審核意見。報銷人員對審核人員提出的意見，要按照規(guī)定給 予補正。 第二十二條 審批人對不符合報銷規(guī)定的開支應拒絕批準。 第二十三條 財務部門對直屬機構、辦事處等定期的報賬負有審核責任，對不 符合報銷規(guī)定或報銷要素、附件不全的費用開支應拒絕報賬。 第二十四條 因工作需要借款的，由省聯(lián)社分管領導審批。在事畢報銷時歸還 所借款項；每年 12月 25 日之前不論事務是否辦理完畢，必須還清所有借款。 第二十五條 費用開支后，事務辦理完畢和因公出差返回后十日內(nèi)，應及時辦 理報銷手續(xù)。 第二十六條 實行財務收支歸口集中管理。各項財務收入和支出由財務部門統(tǒng) 一開戶、統(tǒng)一管理。嚴禁設立賬外賬和私設“小金庫”。 第六章 預算管理和監(jiān)督 第二十七條 省聯(lián)社每年編制財務預算，并提交財務管理委員會研究并提交理 事會和社員大會審議通過后執(zhí)行。 第二十八條 省聯(lián)社辦事處實行報賬制，根據(jù)業(yè)務需要核定備用金。 第二十九條 經(jīng)社員大會審議通過后的財務預算方案在執(zhí)行過程中，因政策、 不可預測因素影響需要調整的，由各執(zhí)行者提出申請，說明理由，經(jīng)財務管理委員 會通過后進行調整。 第三十條 審計稽核部門應定期對省聯(lián)社財務預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并 將檢查結果形成書面材料，報財務管理委員會。 第三十一條 年度會計決算終了，應及時聘請有資質的會計師事務所進行全面 的審計。 第七章 財務報告 第三十二條 財務報告是反映省聯(lián)社一定時期 財務收支狀況及其結果的總結 性書面文件，包括會計報表和財務分析兩部分。 會計報表主要包括業(yè)務狀況表、資產(chǎn)負債表、財務損益表、利潤分配表、固定 資產(chǎn)表、表外科目表等。各使用部門可根據(jù)具體情況選擇使用。 第三十三條 財務會計部門應按有關規(guī)定，本著真實、全面、完整、及時的原 則，定期編制會計報表和撰寫財務分析，報財務管理委員會。 第八章 附 則 第三十四條 省聯(lián)社結算中心和科技信息中心等直屬機構的財務管理規(guī)定另 行制定。未有規(guī)定的，按照本規(guī)定執(zhí)行。 第三十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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