信用社(銀行)聯(lián)合社財(cái)務(wù)管理規(guī)定-資料下載頁
2025-04-23 09:29本頁面
【正文】 簽”制度，即：經(jīng)手（辦）人、證明人、部門審核人（辦事處除外）、財(cái)務(wù)審核人、審批人簽字。缺少其中任何環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部 門應(yīng)拒絕報(bào)銷結(jié)算。 第二十一條 財(cái)務(wù)部門對(duì)不符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷要素或附件不全、有問題的單 據(jù)和發(fā)票，應(yīng)拒絕簽注審核意見。報(bào)銷人員對(duì)審核人員提出的意見，要按照規(guī)定給 予補(bǔ)正。 第二十二條 審批人對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的開支應(yīng)拒絕批準(zhǔn)。 第二十三條 財(cái)務(wù)部門對(duì)直屬機(jī)構(gòu)、辦事處等定期的報(bào)賬負(fù)有審核責(zé)任，對(duì)不 符合報(bào)銷規(guī)定或報(bào)銷要素、附件不全的費(fèi)用開支應(yīng)拒絕報(bào)賬。 第二十四條 因工作需要借款的，由省聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)審批。在事畢報(bào)銷時(shí)歸還 所借款項(xiàng)；每年 12月 25 日之前不論事務(wù)是否辦理完畢，必須還清所有借款。 第二十五條 費(fèi)用開支后，事務(wù)辦理完畢和因公出差返回后十日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)辦 理報(bào)銷手續(xù)。 第二十六條 實(shí)行財(cái)務(wù)收支歸口集中管理。各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入和支出由財(cái)務(wù)部門統(tǒng) 一開戶、統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和私設(shè)“小金庫”。 第六章 預(yù)算管理和監(jiān)督 第二十七條 省聯(lián)社每年編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交財(cái)務(wù)管理委員會(huì)研究并提交理 事會(huì)和社員大會(huì)審議通過后執(zhí)行。 第二十八條 省聯(lián)社辦事處實(shí)行報(bào)賬制，根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定備用金。 第二十九條 經(jīng)社員大會(huì)審議通過后的財(cái)務(wù)預(yù)算方案在執(zhí)行過程中，因政策、 不可預(yù)測(cè)因素影響需要調(diào)整的，由各執(zhí)行者提出申請(qǐng)，說明理由，經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員 會(huì)通過后進(jìn)行調(diào)整。 第三十條 審計(jì)稽核部門應(yīng)定期對(duì)省聯(lián)社財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并 將檢查結(jié)果形成書面材料，報(bào)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)。 第三十一條 年度會(huì)計(jì)決算終了，應(yīng)及時(shí)聘請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面 的審計(jì)。 第七章 財(cái)務(wù)報(bào)告 第三十二條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映省聯(lián)社一定時(shí)期 財(cái)務(wù)收支狀況及其結(jié)果的總結(jié) 性書面文件，包括會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析兩部分。 會(huì)計(jì)報(bào)表主要包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)損益表、利潤(rùn)分配表、固定 資產(chǎn)表、表外科目表等。各使用部門可根據(jù)具體情況選擇使用。 第三十三條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，本著真實(shí)、全面、完整、及時(shí)的原 則，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和撰寫財(cái)務(wù)分析，報(bào)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)。 第八章 附 則 第三十四條 省聯(lián)社結(jié)算中心和科技信息中心等直屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定另 行制定。未有規(guī)定的，按照本規(guī)定執(zhí)行。 第三十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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