信用社(銀行)聯(lián)合社財務(wù)管理規(guī)定-閱讀頁
2025-05-13 09:29本頁面
【正文】 出一律按規(guī)定的核算內(nèi) 容據(jù)實列支，不得虛列支出。經(jīng)辦部門和經(jīng)辦 人、證明人員對費用開支事項真實性負(fù)責(zé)；財務(wù)會計部對費用開支進(jìn)行財務(wù)審核、 賬務(wù)核算，對費用開支的合規(guī)性及其賬務(wù)核算的真實性負(fù)責(zé)；省聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)和辦 事處主任對行政經(jīng)費實行“一支筆”審批。 （一）省聯(lián)社各部門財務(wù)開支和商品及服務(wù)采購按以下程序和權(quán)限辦理： 金額在 10000 元以下的商品和服務(wù)，由辦公室組織采購，報經(jīng)省聯(lián)社分管領(lǐng) 導(dǎo)審批；金額 10000 元以上 20210 元以下的，事先提出購置 計劃簽報，報省聯(lián)社分管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一采購； 固定資產(chǎn)購建事項及金額在 20210元以上 202100 元以下的，由辦公室提出簽 報，報省聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)決定；金額超過 202100元的，報省聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，提 交財務(wù)管理委員會研究決定。 （二）辦事處財務(wù)開支和辦公物品采購，由辦事處財務(wù)人員負(fù)責(zé)審核、賬務(wù)核 算和向省聯(lián)社財務(wù)會計部門報賬，并對財務(wù)開支事項的合規(guī)性及其賬務(wù)核算的真實 性負(fù)責(zé)；辦事處負(fù)責(zé)人統(tǒng)一對辦事處日常辦公經(jīng)費進(jìn)行審批，并對所審批的財務(wù)事 項向省聯(lián)社負(fù)責(zé)。 第十九條 各項費用開支必須取得合法的報銷 憑證，并且按照規(guī)定附列相關(guān)合 同、明細(xì)清單、簽報、會議紀(jì)要、會議通知等相關(guān)證明材料。缺少其中任何環(huán)節(jié)，財務(wù)部 門應(yīng)拒絕報銷結(jié)算。報銷人員對審核人員提出的意見，要按照規(guī)定給 予補(bǔ)正。 第二十三條 財務(wù)部門對直屬機(jī)構(gòu)、辦事處等定期的報賬負(fù)有審核責(zé)任，對不 符合報銷規(guī)定或報銷要素、附件不全的費用開支應(yīng)拒絕報賬。在事畢報銷時歸還 所借款項；每年 12月 25 日之前不論事務(wù)是否辦理完畢，必須還清所有借款。 第二十六條 實行財務(wù)收支歸口集中管理。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和私設(shè)“小金庫”。 第二十八條 省聯(lián)社辦事處實行報賬制，根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定備用金。 第三十條 審計稽核部門應(yīng)定期對省聯(lián)社財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并 將檢查結(jié)果形成書面材料，報財務(wù)管理委員會。 第七章 財務(wù)報告 第三十二條 財務(wù)報告是反映省聯(lián)社一定時期 財務(wù)收支狀況及其結(jié)果的總結(jié) 性書面文件，包括會計報表和財務(wù)分析兩部分。各使用部門可根據(jù)具體情況選擇使用。 第八章 附 則 第三十四條 省聯(lián)社結(jié)算中心和科技信息中心等直屬機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理規(guī)定另 行制定。 第三十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行
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