【導(dǎo)讀】定》，國(guó)發(fā)<20xx>40號(hào)文件。項(xiàng)目生產(chǎn)線，生產(chǎn)技術(shù)和裝備水平在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，產(chǎn)品以低成本、高質(zhì)量參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，滿足國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求。濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變作出新的貢獻(xiàn)。在做強(qiáng)做大企業(yè)的同時(shí)，以穩(wěn)。健成長(zhǎng)的運(yùn)作模式給企業(yè)豐厚的回報(bào)。進(jìn)制造業(yè)基地建設(shè)重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)10萬(wàn)平米鋁包木新型節(jié)能門窗。建筑用隔熱鋁合金包木門窗有推拉窗、平開窗、門型材。系列共300多種規(guī)格。產(chǎn)品色彩多樣，表面顏色包括了所有彩。根據(jù)市場(chǎng)、用戶需求，按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)。涂→穿條或注膠隔熱→檢驗(yàn)→包裝。主要設(shè)備通過招投標(biāo)購(gòu)置。本項(xiàng)目在運(yùn)城空港新區(qū)工業(yè)園實(shí)施，需工業(yè)用地150畝，生活用地50畝，共200畝。本項(xiàng)目建設(shè)期為2年。國(guó)家上繳稅及附加1000萬(wàn)元，社會(huì)效益十分顯著。而傳統(tǒng)木窗因其原料獲取的便利性，成為古今中外使用范圍最長(zhǎng)、使用地。域最廣的建筑用窗。也正是因?yàn)閭鹘y(tǒng)木材的天然材質(zhì)給人類帶來的溫暖感、親合

　　

【正文】 等火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)，保護(hù)等級(jí)為二級(jí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)火災(zāi)，及時(shí)撲救。 國(guó)家有關(guān)職業(yè)安全衛(wèi)生的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。 （ 1）總圖及工藝布置做到人流、物流通暢，功能分區(qū)明確，建筑物的安全間距、消防通道均符合防火規(guī)范。 （ 2）建筑按防火規(guī)范設(shè)計(jì)，合理布置建筑物的防火分區(qū)面積、疏散通道與安全出口滿足消防要求，建筑物設(shè)置防雷接地保護(hù)措施。 （ 3）提高各工序的綜合機(jī)械化和自動(dòng)化程序，對(duì)生產(chǎn)過程中的各項(xiàng)不安全因素，應(yīng)遵循消除、預(yù)防、減弱、隔離、聯(lián)鎖、警告的原則，采取相應(yīng)措施，改善勞動(dòng)者的工作條件，實(shí)行文明生產(chǎn)。 （ 4）凡外露且與操作者有接觸的傳動(dòng)部件都設(shè)置牢固可靠的安全。 （ 5）采用密閉型隔爆燈具，建筑物必要的應(yīng)急照明設(shè)施。 （ 6）熔煉爐等高溫操作崗位設(shè)風(fēng)扇，以改善工人工作條件。 （ 7）廠區(qū)設(shè)有消防供水系統(tǒng)，并進(jìn)行定期檢查，以保證消防用水。 （ 8）在電氣設(shè)計(jì)中，低壓回路采用保護(hù)接 零，設(shè)備保護(hù)接地，電線做好絕緣保護(hù)，移動(dòng)設(shè)備及工個(gè)設(shè)漏電保護(hù)開關(guān)，移動(dòng)照明采用 24V安全電壓，所有帶電設(shè)備一律接地保護(hù)，確保用電安全。 （ 9）車間內(nèi)設(shè)工人更衣、休息室及廁所，方便職工生活。 9組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 項(xiàng)目實(shí)施后，需新增勞動(dòng)定員 500人，其中管理技術(shù)人員100人，生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)人員 400人。生產(chǎn)人員全部進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，在公司原有車間或到設(shè)備生產(chǎn)廠家進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間平均暫按 3~6個(gè)月。 達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入 100000萬(wàn)元 全員貨幣勞動(dòng)生產(chǎn) 率 = =全員人數(shù) 500人 =200萬(wàn)元 /人年 年產(chǎn)量 100000噸 /年 全員產(chǎn)量勞動(dòng)生產(chǎn)率 ==全員人數(shù) 500人 =200平米 /人年 10項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容并結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖ惭b施工力量、設(shè)備交貨情況，項(xiàng)目進(jìn)度暫按 2年，從 20xx年 12月到 20xx年 11月。 1可行性研究編制及審批 2初步設(shè)計(jì)編制及審批 3施工圖設(shè)計(jì) 4設(shè)備考察、訂貨 5場(chǎng)地準(zhǔn)備 6土建施工 7設(shè)備到貨、安裝調(diào)試 8人員培訓(xùn) 9竣工驗(yàn)收、試生產(chǎn) 10正式投產(chǎn) 11投資估算與資金籌措 估算說 明： （ 1）設(shè)備國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)按其到岸價(jià)的 1%計(jì)算，設(shè)備安裝費(fèi)按類似工程指標(biāo)計(jì)取。 （ 2）國(guó)產(chǎn)設(shè)備價(jià)格根據(jù)生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)并參考《 20xx中國(guó)機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》，設(shè)備價(jià)格包括國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)；設(shè)備安裝費(fèi)按類似工程指標(biāo)計(jì)取。 （ 3）本項(xiàng)目新建建筑面積 8萬(wàn) 平米。 （ 4）項(xiàng)目開辦費(fèi)暫按工程費(fèi)用 4%計(jì)取。 （ 5）不可預(yù)見費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)按 5%計(jì)取。 本項(xiàng)目計(jì)算注冊(cè)資本的總投資包括固定資產(chǎn)投資和鋪底流動(dòng)資金，合計(jì)為 35000萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資為 30000萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 5000萬(wàn)元。 （ 1）百元營(yíng)業(yè)收入占 用固定資產(chǎn)投資 。 （ 2）百元營(yíng)業(yè)收入占用流動(dòng)資金 。 （ 3）單位產(chǎn)品的固定資產(chǎn)投資 200元 /平米。 12 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率根據(jù)國(guó)家計(jì)委公布的有關(guān)參數(shù)，基準(zhǔn)收益率按 10%。 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及主要設(shè)備折舊年限等因素，本項(xiàng)目計(jì)算期定為 10年，其中建設(shè)期 2年，生產(chǎn)期 8年，項(xiàng)目投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn) 60%，第二年達(dá)產(chǎn) 80%，第三年達(dá)產(chǎn) 100% 金及附加 （ 1）營(yíng)業(yè)收入計(jì)算 銷售價(jià)的確定：產(chǎn)品銷售價(jià)根據(jù)國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)確定。 （ 2）增值銳、營(yíng)業(yè)稅金及附加 產(chǎn)品應(yīng)繳納增值稅，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅稅率均為 17%，城建稅為增值稅 5%，教育費(fèi)附加費(fèi)等為增值稅 3%。 達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入為 100000萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)稅金及附加為500萬(wàn)元，年增值稅 1000萬(wàn)元。 （ 1）原輔材料（含稅）： 主要材料在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)采購(gòu)，價(jià)格按現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)計(jì)算 （ 2）原輔材料成本計(jì)算 （略） （ 3）工資及附加：生產(chǎn)工人工資及福利總額平均按 3萬(wàn)元/人年，車間管理人 員及技術(shù)人員工資及福利總額平均按 5萬(wàn)元 /人年，項(xiàng)目需定員 500人，其中生產(chǎn)工人 300人，車間管理人員及技術(shù)人員 200人。 （ 4）折舊及攤銷：建筑物按 20年折舊，機(jī)器設(shè)備按 10年折舊，殘值按 5%。遞延資產(chǎn)按 5年攤銷，處理費(fèi)按折舊 40%計(jì)。 （ 5）參考類似企業(yè)指標(biāo)，車間制造經(jīng)費(fèi)按工人年工資總額的 100%計(jì)算；企業(yè)管理經(jīng)費(fèi)按銷售收入 %計(jì)算；以上費(fèi)用中不包括折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)。 （ 6）營(yíng)業(yè)費(fèi)用：結(jié)合產(chǎn)品營(yíng)業(yè)特點(diǎn)，按營(yíng)業(yè)收入 1%計(jì)算。 （ 7）財(cái)務(wù)費(fèi)用：本項(xiàng)目生產(chǎn)期建設(shè)投資借款利息和流動(dòng)資金借款利息分別計(jì)入 財(cái)務(wù)費(fèi)用。 項(xiàng)目年利潤(rùn)總額 =年?duì)I業(yè)收入 — 年總成本 — 年?duì)I業(yè)稅金附加費(fèi)，年平均利潤(rùn)總額為 1000萬(wàn)元。企業(yè)所得稅稅率為 18%，年平均所得稅 320萬(wàn)元。在稅后利潤(rùn)中提 10%公積金。 年平均利稅總額 （ 1）項(xiàng)目投資利稅率 =30% 投資總額 年平均利潤(rùn)總額 （ 2）項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 =% 年平均利潤(rùn)總額 （ 3）項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn) =% 年平均銷售收入 由上述三項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)看，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力很強(qiáng)。 （ 4）財(cái)務(wù)內(nèi)部投資收益率：全投 資（稅后）為 % （ 5）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：計(jì)算期內(nèi)全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=10%）為 萬(wàn)元。 （ 6）靜態(tài)全投資回收期（稅后）為 （含建設(shè)期 2年） 從表中可以看出：項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率水平比較合適，具有比較強(qiáng)的清償能力。 ，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)，年平均固定總成本， BEP=% 年平均營(yíng)業(yè)收入 年平均可變總成本 年平均銷售稅金及附加 計(jì)算表明：該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的 %，也就是年產(chǎn)量達(dá)到 40000平米時(shí) ，項(xiàng)目就可以保本，說明該項(xiàng)目具有比較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 項(xiàng)目對(duì)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售價(jià)格諸單因素變化的敏感性，銷售價(jià)格變化對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)影響最大，當(dāng)銷售價(jià)格增加 5%，內(nèi)部投資收益率為 %，反之，當(dāng)銷售價(jià)格減少 5%，內(nèi)部投資收益率僅為 11%；經(jīng)營(yíng)成本對(duì)指標(biāo)影響次之，投資變化影響較小。 本項(xiàng)目的實(shí)施存在眾多風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)其加以防范，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，可有效降低風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析主要從以下幾方面進(jìn)行分析，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。 場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目最大的風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括市場(chǎng)容量、產(chǎn)品價(jià)格和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等方面的風(fēng)險(xiǎn)。 從前面市場(chǎng)分析可以得知，我國(guó)建筑用隔熱節(jié)能建筑材料近幾年需求量很大，供不應(yīng)求，有非常大的市場(chǎng)空間，是占領(lǐng)市場(chǎng)的最佳時(shí)期。從發(fā)展趨勢(shì)看，未來幾年內(nèi)技術(shù)含量較高的中、高檔節(jié)能鋁型材產(chǎn)品也會(huì)快速進(jìn)入市場(chǎng)。 建議在項(xiàng)目實(shí)施過程中，進(jìn)一步加強(qiáng)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)的引進(jìn)，提高產(chǎn)品科技含量和檔次，降低成本，同時(shí)不斷開發(fā)新產(chǎn)品，以便在未來市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力。 不確定性分析表明，本項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入對(duì)財(cái)務(wù)效益影響最大，因此，建議企業(yè)開拓最佳 的渠道、提供良好的售后服務(wù)，把握用戶的需求從而準(zhǔn)確定位自身的產(chǎn)品，并通過良好的市場(chǎng)培育手段樹立自身形象，提高品牌知名度，提高市場(chǎng)占有率，減少市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 管理風(fēng)險(xiǎn)存在于整個(gè)生產(chǎn)過程中，包括經(jīng)營(yíng)人員素質(zhì)、原材料供應(yīng)、生產(chǎn)管理和成本控制因素。 經(jīng)營(yíng)管理人員對(duì)項(xiàng)目的成功與否具有十分關(guān)鍵的作用。本項(xiàng)目承擔(dān)單位主要經(jīng)營(yíng)管理人員均具有較高的素質(zhì)，有些擁有多年的經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，有些是業(yè)內(nèi)技術(shù)專家，為本項(xiàng)目的順利實(shí)施提供了保障。 由于本項(xiàng)目部分原材料需要外購(gòu)，實(shí)施過程中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外購(gòu)原輔材料的管理，進(jìn)一步加強(qiáng)原 輔材料的質(zhì)量控制，以減少因項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理不善而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括通貨膨脹、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。 近幾年受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)物價(jià)指數(shù)波動(dòng)，銀行利率也有調(diào)整，因此存在一定的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。但據(jù)有關(guān)專家分析今后幾年國(guó)家的金融政策可能要作調(diào)整，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)要有足夠重視，并設(shè)法避免。 本項(xiàng)目屬于國(guó)家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（ 20xx年本）第一類鼓勵(lì)類第十條建材第 5款優(yōu)質(zhì)節(jié)能復(fù)合門窗生產(chǎn)及五金配件生產(chǎn)的鼓勵(lì)類項(xiàng)目，第八條有色金屬第 8款軌道交通用高性能金屬材料制造的 鼓勵(lì)類項(xiàng)目；因此，本項(xiàng)目的建設(shè)符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策。因此有關(guān)政策對(duì)本項(xiàng)目是有利的。 14可行性研究的結(jié)論及建議 （ 1）本項(xiàng)目屬于國(guó)家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（ 20xx年本）第一類鼓勵(lì)類第十條建材第 5款優(yōu)質(zhì)節(jié)能復(fù)合門窗生產(chǎn)及五金配件生產(chǎn)的鼓勵(lì)類項(xiàng)目，因此，本項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 （ 2）本項(xiàng)目屬于第四類傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)改選提升的重點(diǎn)第三條建材冶金行業(yè)第 29款有色金屬加工和優(yōu)特鋼生產(chǎn)技術(shù)及產(chǎn)業(yè)化中第 87條高性能、高精度銅鋁加工材生產(chǎn)的國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目，是先進(jìn)制造業(yè)基地建設(shè)重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。 （ 3）公司采用國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)，高起點(diǎn)建設(shè)具有比較優(yōu)勢(shì)的年產(chǎn) 10平米節(jié)能鋁包木生產(chǎn)線，提高產(chǎn)品檔次，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，節(jié)能降耗減排，符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)升級(jí)要求。 （ 4）本項(xiàng)目生產(chǎn)的節(jié)能鋁包木門窗和節(jié)能環(huán)保鋁型材產(chǎn)品，符合我國(guó)鋁型材產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整要求。產(chǎn)品可替代進(jìn)口，有利于降低建筑節(jié)能成本，促進(jìn)建筑、裝飾、制造業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，有著重要的社會(huì)意義。 （ 5）本項(xiàng)目生產(chǎn)節(jié)能環(huán)保型產(chǎn)品，同時(shí)采用先進(jìn)工藝設(shè)備和技術(shù)，降低了原輔材料和能源消耗，從而減少“三廢”排放量，工業(yè)廢水處理后回用，其 他污染物均處理后達(dá)標(biāo)排放，對(duì)生態(tài)環(huán)境影響較小。因此，本項(xiàng)目符合節(jié)能、環(huán)保、節(jié)約資源和可持續(xù)發(fā)展要求。 （ 6）公司是國(guó)內(nèi)為數(shù)不多的品種齊、規(guī)格全的鋁包木和型材專業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，無論在生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)、生產(chǎn)成本方面都具有非常明顯的優(yōu)勢(shì)，為增強(qiáng)本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提供了極為有利的條件。 （ 7）該項(xiàng)目的建設(shè)，為經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展提供支撐點(diǎn)。運(yùn)城市政府對(duì)本項(xiàng)目的建設(shè)十分重視，明確予以重點(diǎn)扶持。 （ 8）項(xiàng)目年平均營(yíng)業(yè)收入 10000萬(wàn)元，投資利稅率為30%，項(xiàng)目全投資內(nèi)部收益率（稅后）為 %， 自有資金內(nèi)部收益 率為 %，靜態(tài)全投資回收期為 ，產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) %。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表明，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的盈利能力，負(fù)債清償能力和一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)上是可行的，經(jīng)濟(jì)效益是好的。 綜上所述，本項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)，市場(chǎng)前景廣闊，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合節(jié)能、環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展的要求，具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)施本項(xiàng)目對(duì)企業(yè)和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的積極意義，十分必要。本項(xiàng)目可行。 20xx 年 8 月 20 日