【導(dǎo)讀】30000噸/年健康型人造奶油。山東省東平工業(yè)園區(qū)內(nèi)，具體位于105國道以西、白佛山以東。公司自成立以來，經(jīng)過廣大員工的奮力拼搏，實(shí)現(xiàn)了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，為促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展做出了積極貢。先后被授予國家級(jí)“扶貧龍頭企業(yè)”稱號(hào)，“山東省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省重點(diǎn)龍頭企業(yè)”、“山東省先進(jìn)民營企業(yè)”、“山東省農(nóng)產(chǎn)。品加工骨干企業(yè)”、“省級(jí)重合同守信用企業(yè)”、“首批山東省誠信企業(yè)”等榮譽(yù)稱號(hào)。公司現(xiàn)擁有食用油生產(chǎn)線8條，棉花加工生產(chǎn)線3條，脫絨生產(chǎn)線2條，塑料制品生產(chǎn)線2條，灌裝生產(chǎn)線2條，食用油年。生產(chǎn)能力20萬噸，其中，棉籽油年生產(chǎn)能力15萬噸。用得到充分發(fā)揮，共發(fā)展當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的棉花、大豆、花生、菜籽種植基地30萬畝，帶動(dòng)農(nóng)戶20萬戶，戶均增收20xx多元。根據(jù)企業(yè)發(fā)展要求，公司將整體搬遷到東平縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)新建廠址。⑴國家及省有關(guān)政策、法規(guī)、條例；⑿項(xiàng)目單位委托編制可行性研究報(bào)告的委托書。⑺安全防護(hù)與勞動(dòng)保護(hù)；

　　

【正文】 壓機(jī) 11ZA 1 臺(tái) 溶氣罐 Φ 1 個(gè) 投藥箱 6 . 5 環(huán)保投資 本項(xiàng)目環(huán)保投資約 150 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %。 6 . 6 環(huán)境綜合評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目的各項(xiàng)污染源經(jīng)過較好的處理，各種外排物均符合國家的環(huán)保排 放標(biāo)準(zhǔn)。只要在工程建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行“三同時(shí)”的方針，該工程不會(huì)對(duì)周圍環(huán)境造成新的污染，項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)價(jià)是好的。 49 第七章 安全防護(hù)及工業(yè)衛(wèi)生 7 . 1 安全防護(hù) （ 1）制冷站 制冷站所采用的制冷劑為氨，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)范的規(guī)定屬乙類防火防爆范圍，因此除車間建筑考慮防爆外，在車間外墻上設(shè)置軸流風(fēng)機(jī)，以在出現(xiàn)世氨時(shí)進(jìn)行事故通風(fēng)，同時(shí)在制冷工藝設(shè)備上設(shè)置緊急泄氨閥以防爆。 （ 2）冷藏庫內(nèi)溫度較低，出入汽庫人員要配置防寒衣物，防止凍傷。 （ 3）廠內(nèi)設(shè)有消防系統(tǒng)，室內(nèi)外根據(jù)需要設(shè)置必要的消防給水栓。各建筑的防火間距按國家有關(guān)建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范執(zhí)行。 7 . 2 工業(yè)衛(wèi)生 （ 1）人造奶油是人民日常生活中經(jīng)常食用的食品，為了保障人民的身體健康，本工程設(shè)計(jì)、施工與生產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》《食品企業(yè)衛(wèi)生規(guī)范》等法規(guī)。 （ 2）采購的原料及輔料必須符合國家有關(guān)的食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。 （ 3）產(chǎn)品的包裝、運(yùn)輸、貯存設(shè)備或工具應(yīng)專品專用，不得將有毒有害和有污染的包裝品用于原料和成品的包裝。 50 （ 4）油精煉車間、人造奶油、起酥油車間內(nèi)設(shè)有更衣室并配 備洗手消毒等設(shè)施，操作人員進(jìn)車間必須更衣，操作前必須洗手消毒。 （ 5）車間所有操作人員必須是經(jīng)過健康體檢并無傳染病的身體健康者。 （ 6） 嚴(yán)禁一切人員在車間內(nèi)吃食物，吸煙及吐痰。 第八章 節(jié)約能源 8 . 1 設(shè)計(jì)依據(jù) 根據(jù)上級(jí)各有關(guān)部門規(guī)定及國務(wù)院《節(jié)約能源管理暫行條例》進(jìn)行設(shè)計(jì)。 8 . 2 節(jié)能措施概述 （一） 在本項(xiàng)目設(shè)計(jì)中油的精煉采用了物理精煉新工藝，與化學(xué)法精煉相比降低了煉耗比，減少了成本，提高了產(chǎn)品質(zhì)量。 （二） 人造奶油生產(chǎn)工藝采用分子重組的高新科技，不僅在產(chǎn)品質(zhì)量、風(fēng)味，口感等 方面有較大的提高，而且使單位產(chǎn)品消耗降低，操作方便，又減少了廢物的排放量，避免了對(duì)環(huán)境的污染。 51 （三） 精煉車間、制冷站的直接與間接冷卻水 90%循環(huán)使用，鍋爐的除塵廢水也循環(huán)使用以降低水量的消耗。 （四）導(dǎo)熱油選用節(jié)能型電加熱，所有熱力輸送管道及設(shè)備一律進(jìn)行保溫，以達(dá)到節(jié)省能源的目的，回到爐房加熱再循環(huán)。 （五） 制冷設(shè)備選用節(jié)能的螺桿制制冷機(jī)組，冷劑與冷媒管道和設(shè)備進(jìn)行保溫。 （六） 工程中的所有機(jī)電產(chǎn)品均選用高效節(jié)能的新型產(chǎn)品。 第九章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 9 . 1 企業(yè)組織及工 作制度 （ 1）企業(yè)組織 52 該公司由總經(jīng)理和三名副總經(jīng)理組成領(lǐng)導(dǎo)班子，下設(shè)生產(chǎn)技術(shù)部，經(jīng)營部和后勤部以及設(shè)備科、質(zhì)檢科、辦公室、財(cái)務(wù)科、供應(yīng)科、銷售科、生產(chǎn)車間、輔助車間等。 企業(yè)組織系統(tǒng)原則是“精干”“簡練”進(jìn)行三級(jí)管理。 企業(yè)組織系統(tǒng)簡圖如下： （ 2） 工作制度 經(jīng) 理 經(jīng)理辦公室 生 產(chǎn) 技 術(shù) 科 質(zhì) 檢 科 設(shè) 備 科 銷 售 科 供 應(yīng) 科 財(cái) 務(wù) 科 汽 車 班 保 衛(wèi) 科 生 產(chǎn) 車 間 輔 助 車 間 后勤部 53 全廠年工作日為 300 天，其余時(shí)間為設(shè)備檢修時(shí)間。 9 . 2 勞動(dòng)定員 （ 1） 勞動(dòng)定員依據(jù)，主要由下列情況決定： a、 企業(yè)規(guī)劃和生產(chǎn)能力 b、 設(shè)備型號(hào)數(shù)量、生產(chǎn)工藝復(fù)雜程度、自動(dòng)化水平 c、 各類人員的 比例和效率的高低 d、 生產(chǎn)管理制度和出勤情況 （ 2）全廠定員及人員構(gòu)成情況 全廠定員 200 人，其中管理人員 35 人，工人 147 人，工程技術(shù)人員 18 人。 9 . 3 培訓(xùn) 此項(xiàng)工程中，動(dòng)、植物油精煉、人造奶油工藝技術(shù)復(fù)雜，故要求各工段工作責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)格按照操作規(guī)程要求工作。司爐工需要有關(guān)勞動(dòng)部門的合格證方可上崗操作。 （ 1） 培訓(xùn)對(duì)象、人員類別、人數(shù)要求： a、 植物油精煉車間工人 25 人需培訓(xùn) b、 動(dòng)物油精煉車間工人 21 人需培訓(xùn) c、 人造奶油車間工人 24 人需培訓(xùn) d、 化驗(yàn)室人員 5 人需培訓(xùn) 54 c、 制冷車間 10 人需培訓(xùn) f、 電工 9 人需培訓(xùn) g、 鍋爐工 7 人需培訓(xùn) h、 其它人員 4 人需培訓(xùn) 共計(jì)需培訓(xùn)人員： 105 人。 （ 2） 培訓(xùn)方式 管理人員和操作工人由廠里統(tǒng)一組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，并可委托大專院校組織培訓(xùn)班到對(duì)口企業(yè)實(shí)際操作訓(xùn) 練，達(dá)到熟練操作和能處理意外情況的技術(shù)水平，發(fā)給證書方能上崗，化驗(yàn)人員、鍋爐人員可委托有關(guān)部門代培。 全部培訓(xùn)在國內(nèi)可解決。 （ 3） 勞動(dòng)力來源： 所需職工，面向社會(huì)招聘擇優(yōu)錄用經(jīng)過崗位培訓(xùn)作為基本工人。詳細(xì)安排見 58 頁全廠定員及人員構(gòu)成表。 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 工程實(shí)施進(jìn)度見表 本項(xiàng)目按照國家有關(guān)程序進(jìn)行，建設(shè)周期暫按一年，從可行性編制到試生產(chǎn)完成共計(jì)十八個(gè)月。 全廠生產(chǎn)人員定員及人員構(gòu)成表 55 序號(hào) 部 門 工人 工程技術(shù)人員 管理人員 服務(wù)人員 合計(jì) 備注 1 植物油精煉 25 1 1 27 2 動(dòng)物油精煉 21 1 1 23 3 人造奶油車間 56 1 1 58 4 倉庫 7 7 5 冷藏庫及制汽站 10 1 1 12 6 電工房 9 1 10 7 鍋爐房 7 1 8 8 供排水及環(huán)保 3 1 4 9 化驗(yàn)室 4 1 5 10 其他 5 1 6 11 小計(jì)（生產(chǎn)車間） 160 12 公司及領(lǐng)導(dǎo) 4 4 13 辦公室 2 2 14 財(cái)務(wù)科 2 2 15 供應(yīng)科 8 8 16 銷售科 10 10 17 生產(chǎn)技術(shù)科 3 3 18 質(zhì)檢科 3 3 19 設(shè)備科 2 2 20 汽車隊(duì) 4 4 21 其他 2 2 22 小計(jì)（廠部） 40 56 23 全廠合計(jì) 147 11 35 7 200 第十一章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù)及說明 a、輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定； b、輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法； c、國內(nèi)設(shè)備現(xiàn)行價(jià)，同類建筑物近期單位造價(jià)； d、按國家規(guī)定在建設(shè) 投資估算中考慮了漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，國內(nèi)物價(jià)指數(shù)按 7%計(jì)算。 總投資 （ 1）總投資估算額為壹億五仟萬元。其中建設(shè)投資玖仟萬元，見附表 111，流動(dòng)資金陸仟萬元。 （ 2）投資構(gòu)成分析：見投資構(gòu)成分析表： 投資構(gòu)成分析表 表 111 序號(hào) 項(xiàng)目 投資額（萬元） 所占百分比 % 總投資 15000 1 建設(shè)投資 9000 100 57 建設(shè)工程 設(shè)備購置 4200 安裝工程及備品備件 420 其他費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 300 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 457 建設(shè)期利息 800 2 流動(dòng)資金 6000 資金籌措 ：本項(xiàng)目總投資 15000 萬元，其來源為： a、申請(qǐng)銀行貸款 10000 萬元。 b、企業(yè)自籌 5000 萬元。 建設(shè)期貸款利息 ：本項(xiàng)目建設(shè)期一年，當(dāng)年貸款本金按半息計(jì)算，建設(shè)期利息以自有資金于當(dāng)年支付。 流動(dòng)資金估算 按詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金。各項(xiàng)費(fèi)用的周轉(zhuǎn)次數(shù)均參考目前同類型企業(yè)經(jīng)營情況和本項(xiàng)目特點(diǎn)而定。經(jīng)流動(dòng)資金估算表測算本項(xiàng)目 下常年需流動(dòng)資金陸仟萬元，按兩個(gè)月原材料費(fèi)估算。 58 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 59 產(chǎn)品成本估算 （ 1）估算依據(jù) a、原材料、動(dòng)力燃料消耗定額由本項(xiàng)目有關(guān)專業(yè)負(fù)責(zé)人提供（見附表 121），原材料，燃料動(dòng)力價(jià)格均按市價(jià)計(jì)算。植物油為三級(jí)棉籽油市價(jià)格為 9200 元 /噸，動(dòng)物油為牛油 8000 元 /噸或采用棕櫚油硬脂，價(jià)格也為 8000 元 /噸左右。 附表 121 原材料 含稅價(jià) 稅率 植物油 9200 元 /T 17% 動(dòng)物油 8000 元 /T 17% 食鹽 1200 元 /T 17% 乳化劑 30000 元 /T 17% 磷脂 30000 元 /T 17% 汽 元 /T % 電 元 /度 17% 水 元 /T 13% b、工資及附加： 本項(xiàng)目定員 200 人，人均月工資及附加按 20xx 元 /人計(jì)。全年工資總額為 480 萬元。 c、折舊及攤銷： 按平均折舊計(jì)算新增固定資產(chǎn)折舊。平均折舊年限按 10 年計(jì)，殘值率 5%，年折舊率為 %，年提取折舊額 657 萬元。 60 無形及遞延資產(chǎn)均按 10 年攤銷。 d、其他費(fèi)用及管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等分別按年銷售收入比例估算。 （ 2）估算結(jié)果 a、餐用奶油，單 位制造成本 元 /T b、通用人造奶油單位制造成本 元 /T c、無水奶油單位制造成本 元 /T d、烹飪用奶油單位制造成本 元 /T 投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計(jì)劃建議 根據(jù)本項(xiàng)目的工藝特點(diǎn)和建設(shè)條件，建議項(xiàng)目建成后第一年達(dá)產(chǎn) 80%，第二年達(dá)產(chǎn) 100%。 產(chǎn)品銷售收入 （ 1）產(chǎn)品銷售價(jià)：參考目前國內(nèi)市場行情，產(chǎn)品銷售價(jià)均按現(xiàn)行價(jià)計(jì)算。 a、無水奶油售價(jià) 14000 元 /噸，銷售收入 8400 萬元 /T b、通用人造奶油售價(jià) 120xx 元 /T，收入 億元。 c、烹飪 用奶油售價(jià) 15000 元 /T，收入 3000 萬元。 d、餐用奶油售價(jià) 18000 元 /T，收入 3600 萬元。 （ 2）產(chǎn)品增值稅率按 17%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加分別為增值稅額的 7%和 3%。 （ 3）正常年產(chǎn)品總收入 39000 萬元，總成本 萬元，利稅總額為 萬元。 61 利潤估算及分配 a、經(jīng)附表損益表估算，正常年毛利潤總額為 萬元，稅后利潤為 萬元，所得稅按利潤總額 33%計(jì) 萬元，盈余公積金按稅后稅潤 15%提取，其余年末未分配利潤用于墊付借款本 金和利潤分配。 b、利潤指標(biāo)： %%10015 0 00 3 4%100??????? 總投資 折舊利潤總額企業(yè)投資收益 %%10015000 %100??????? 總投資 折舊利稅總額國民經(jīng)濟(jì)投資收益 主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo) ： 年年折舊年凈利潤固定資產(chǎn)投資額建設(shè)期 90001 ??????? 2. 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率： 62 年人萬元企業(yè)定編人數(shù) 年銷售收入 ??? /19520xx 9 0 0 0 3. % 5 0 0 2 3 4 ???? 總投資 稅金利潤資本金利稅率 4. % ???? 銷售收入 稅金利潤銷售收入利稅率 5. % 0 0 3 0 7 6 8 3 4 ??總成本 利潤成本費(fèi)用利潤率 財(cái)務(wù)不確定性分析 a、 盈虧平衡分析 盈虧平衡就企業(yè)的總生產(chǎn)能力進(jìn)行分析。以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)： 63 %% 11 22120% 64 539 00 0 2120%100??????????? 銷售稅金及附加可變成本銷售收入 固定成本BEP 當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到 21%時(shí)，項(xiàng)目可保本。 b、敏感性分析 敏感性分析就各因素變化時(shí)對(duì)全部投資主要評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度進(jìn)行分析。 在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營成本、建設(shè)期及建設(shè)投資，各因素變化幅度在 10%， 對(duì)全部投資內(nèi)部收益率等指標(biāo)的影響程度見下表： 敏感性分析表 序 號(hào) 變化因素 變化幅度 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 1 基本方案 % 2 產(chǎn)量 10% % 3 售價(jià) 10% % 4 經(jīng)營成本 +10% % 5 建設(shè)期 延長一年 % 64 6 建設(shè)投資 +10% % 分析結(jié)果表明，售價(jià)與經(jīng)營成本的變化對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)影