xx啤酒公司20xx年財務分析報告-資料下載頁
2024-09-03 13:03本頁面
【導讀】%，成本費用利潤率為%。公司實際投入到企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務的資產(chǎn)。青島啤酒公司公司內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務處于虧損狀態(tài)，虧損萬元。資業(yè)務缺乏盈利能力，并且虧損程度加劇。企業(yè)負債資金成本水平，這一現(xiàn)象應予以充分關注。2020年凈資產(chǎn)收益率為%，與2020年的%相比有較大幅度的提高，但這種較高的資本收益率是由較高的負債水平支持的，息稅前收益下降速度快于平均總資產(chǎn)的。比有所增長，增長%。2020年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2020年延長的主要原因是：。2020年主營業(yè)務成本為萬元，與2020年的萬。公司存貨水平提高，資金占用增加，產(chǎn)。供銷體系的營運效率下降。主營業(yè)務收入的下降速度，致使應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長。青島啤酒公司2020年應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，2020年為天，使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)延長。公司在收縮戰(zhàn)線的同時使主營業(yè)務收。平均總資產(chǎn)下降速度慢于主營業(yè)務收入凈額的下降速度，最大的現(xiàn)金流出項目為原材料占現(xiàn)金流出總額的%。付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。
【正文】 2020 年總資產(chǎn)為 萬元，與 2020 年的 萬元相比有較大幅度下降，下降 %。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：存貨增加 萬元；在建工程增加 萬元；長期待攤費用增加 萬元；共計增加 萬元，以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：待攤費用減少 萬元；長期股權(quán)投資減少 萬元；無形資產(chǎn)減少 萬元；應收補貼款減少 萬元；貨幣資金減少 萬元；應收賬款減少 萬元；固定資產(chǎn)凈值減少 萬元；其他應收款減少 萬元；預付賬款減少 萬元；共計減少 萬元 ,增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額下降 萬元。 從資產(chǎn)各項目的比例關系來看， 2020 年應收賬款所占比例基本合理。存貨所占比例過高。固定資產(chǎn)趨于老 化。 2020 年企業(yè)資金不合理占用數(shù)額較大，企業(yè)經(jīng)營活動資金緊張，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不太合理， 2020 年與 2020 年相比， 2020 年存貨出現(xiàn)不合理增長。預付貨款占收入的比例相對比例下降。其它應收款占收入的比例下降?？傮w來看，流動資產(chǎn)增長快于主營業(yè)務收入增長，資產(chǎn)的盈利能力并沒有提高。因此與 2020 年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于惡化。 主要資產(chǎn)項目變動情況表 2020 年 2020 年 2020 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 流動資產(chǎn) 長期投資 固定資產(chǎn) 存貨 應收賬款 貨幣性資產(chǎn) 十、資本結(jié)構(gòu)分析 2020 年負債總額為 萬元，資本金為 萬元，所有者權(quán)益為 萬元，資產(chǎn)負債率為 %。在負債總額中，流動負債為 萬元，占負債和權(quán)益總額的 %；短期借款為 萬元，長期負債為 萬元，付息負債合計占資金來源總額的 %。 公司銀行借款所占比例較大，約占 流動負債的 %，表明公司的償債壓力較大。公司來自于非經(jīng)營性應付款項的資金數(shù)額較大，約占流動負債的 %，經(jīng)營風險較大。 資本構(gòu)成表 2020 年 2020 年 2020 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 資本總額 所有者權(quán)益 流動負債 長期負債 2020 年負債總額為 萬元，與 2020 年的 萬元相比變化不大，變化幅度為 %。具體來說，以下項目的變動使負債總額增加：應付賬款增加 萬元；其他應交款增加 萬元；其他應付款增加 萬元；預提費用增加 萬元；一年內(nèi)到期的流動負債增加 萬元；共計增加 萬元，以下項目的變動使負債總額減少：短期借款減少 萬元；應付票據(jù)減少 萬元；預收賬款減少 萬元；應付福利費減少 萬元；應交稅金減少 萬元；長期借款減少 萬元；長期應付款減少 萬元；共計減少 萬元 ,增加項與減少項相抵，使負債總額增長 萬元。公司負債規(guī)模有較大幅度增加，負債壓力有較大幅度的提高。 負債變動情況表 2020 年 2020 年 2020 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 負債總額 短期借款 應付賬款 其它應付款 長期負債 其它 2020 年所有者權(quán)益為負 萬元，表明理財活動為公司創(chuàng)造收益。以下項目的變動使所有者權(quán)益減少：未分配利潤減少 萬元；共計減少 萬元。 所有者權(quán)益變動表 2020 年 2020 年 2020 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 所有者權(quán)益合計 資本金 資本公積金 盈余 公積金 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 十一、發(fā)展能力分析 青島啤酒公司 2020 年銷售收入為 萬元，比 2020 年有較大幅度的下降，下降 %。而 2020 年公司銷售收入比 2020 年增長 %。從這三期情況看，公司 銷售收入并不穩(wěn)定。 )平均來看，銷售收入的增長率為 %。 2020 年企業(yè)虧損運轉(zhuǎn)，不但沒有為企業(yè)提供發(fā)展資金，而且使企業(yè)經(jīng)營資金減少 萬元。在加速企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度方面，如果使公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高 ，則使流動資產(chǎn)占用縮短 ，由此而節(jié)約資金 萬元，可用于企業(yè)今后發(fā)展。
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