【正文】 弱。 第三十四條 現(xiàn)金流量分析。通過計(jì)算過去、預(yù)測(cè)未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況，分析客戶現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷客戶的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定 7其是否具償還能力。 第三十五條 根據(jù)上述對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析 ，綜合評(píng)價(jià)客戶是否具備再舉債能力和到期償還授信能力。 第五節(jié)授信用途、還款來源調(diào)查與分析 第三十六條 用途的合法合規(guī)性調(diào)查。通過實(shí)地調(diào)查和分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量，分析客戶直接的、真實(shí)的借款用途，判斷該用途是否合法合理。 第三十七條 還款來源調(diào)查。 （一）按照本制度要求對(duì)客戶還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，調(diào)查落實(shí)還款來源的可靠性。如果還款來源依賴于與授信用途有關(guān)的某筆交易順利完成，重點(diǎn)調(diào)查這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項(xiàng)非經(jīng)營(yíng)性的現(xiàn)金收入，重點(diǎn) 調(diào)查該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠。通過上述調(diào)查分析，確認(rèn)客戶還款計(jì)劃的合理性。 （二）對(duì)還舊借新客戶，必須調(diào)查還款來源的真實(shí)性。打印客戶銀行結(jié)算清單作為上報(bào)審批（或者放款）要件，以分析其還款資金的真實(shí)來源。 第六節(jié)擔(dān)保調(diào)查與分析 第三十八條 擔(dān)保調(diào)查與分析的重點(diǎn)是擔(dān)保人的資格、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵（質(zhì)）押品的變現(xiàn)能力、擔(dān)保人的擔(dān)保意愿、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及與客戶之間的關(guān)系。 第三十九條 擔(dān)保人的主體資格調(diào)查與客戶的資格調(diào)查方式和要求基本相似，除此以外，還需符合《擔(dān)保法》 及其司法解釋中有關(guān)擔(dān)保人資格禁止性條款的規(guī)定。 8 公司對(duì)股東或?qū)嶋H控制提供擔(dān)保的，需符合《公司法》第十六條規(guī)定。證券公司提供擔(dān)保的，還需符合《證券法》第一百三十條的規(guī)定。上市公司及其控股公司對(duì)外提供擔(dān)保的，還需符合中國(guó)證券業(yè)監(jiān)督委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的具體規(guī)定。 第四十條保證人財(cái)務(wù)實(shí)力的調(diào)查分析方法參照前述對(duì)客戶的調(diào)查評(píng)估方法進(jìn)行，除了分析保證人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量外，還必須掌握保證人目前對(duì)外所提供的保證金額。 第四十一條 抵（質(zhì)）押品的調(diào)查與分析包括抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬、抵（質(zhì)）押行 為的合法合規(guī)性、抵（質(zhì)）押品價(jià)值的合理性、占有控制情況及其變現(xiàn)性。 （一）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否為的擔(dān)保人真實(shí)所有，是否存在共有人，了解其取得方式、對(duì)價(jià)支付情況及共有方式。 （二）調(diào)查抵（質(zhì)）押物是否可以用于擔(dān)保，以及作為銀行授信抵（質(zhì)）押的有效意義。 （三）調(diào)查抵（質(zhì)）押品的價(jià)值，現(xiàn)場(chǎng)察看抵（質(zhì)）押品狀況，判斷評(píng)估價(jià)值的合理性，調(diào)查其中是否存在法定優(yōu)先受償權(quán)及其具體金額。 （四）調(diào)查抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)時(shí)占有情況，分析其變現(xiàn)的可能性，或者變現(xiàn)的限制條件。 （五）如果抵押物為房地產(chǎn)的，必須調(diào)查抵押時(shí)是否存在租賃，如有，需要審查租賃合同了解其租賃條款是否會(huì)對(duì)抵押權(quán)益構(gòu)成影響。 第四十二條 擔(dān)保人擔(dān)保意愿的調(diào)查與分析。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項(xiàng)的真實(shí)用途（特別是借新還舊貸款）、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及與客戶之間的關(guān)系等。對(duì)擔(dān)保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或是與客戶之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的公司，側(cè)重分析有無(wú)代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。 9 第四十三條 對(duì)于自然人提供保證的，需要著重調(diào)查保證人與被擔(dān)保人的關(guān)系、對(duì)被擔(dān)保人的制約力、個(gè)人信用狀況、個(gè)人主要財(cái)產(chǎn)等。 第七節(jié)信用評(píng)級(jí) 第四十四條 調(diào)查人作為客戶信用評(píng)級(jí)發(fā)起崗責(zé)任人，需嚴(yán)格執(zhí)行總行有關(guān)客戶信用評(píng)級(jí)制度辦法的規(guī)定，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 第四十五條 調(diào)查人必須根據(jù)客戶的行業(yè)差異性，審慎選用合適的打分卡。 第四十六條 調(diào)查人負(fù)責(zé)收集評(píng)級(jí)相關(guān)資料和信息，并保證其真實(shí)性和評(píng)級(jí)信息輸入的準(zhǔn)確性。 第四十七條 對(duì)需要進(jìn)行等級(jí) 調(diào)整的客戶，必須有真實(shí)充足的調(diào)整理由，調(diào)查人對(duì)調(diào)級(jí)建議及其理由的合理性負(fù)責(zé)。 第四十八條 調(diào)查人必須在調(diào)查報(bào)告中列明客戶自動(dòng)等級(jí)、建議等級(jí)和有效等級(jí)。 第八節(jié) 授信業(yè)務(wù)損益測(cè)算 第四十九條 調(diào)查人在完成客戶信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合債項(xiàng)評(píng)級(jí)，測(cè)算本筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成本（逾期損失），作為定價(jià)和審批的依據(jù)。 第五十條 調(diào)查人還必須根據(jù)相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真測(cè)算本筆業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。 第九節(jié) 授信調(diào)查報(bào)告 10 第五十一條 信貸人員在充分的調(diào)查分析之后，按照下列原則和要求撰寫授信調(diào)查報(bào)告。 （一）如實(shí)反映盡職調(diào)查過程，不得隨意采用未經(jīng)調(diào)查核實(shí)的信息和資料。 （二）客觀全面揭示調(diào)查結(jié)果、客戶及業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，禁止對(duì)報(bào)告進(jìn)行粉飾包裝。 （三）內(nèi)容詳實(shí)、論據(jù)充分、邏輯合理、觀點(diǎn)鮮明；既有定性分析、又有定量分析；既有總量分析、又有明細(xì)分析。 第五十二條 授信信貸調(diào)查報(bào)告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）聲明與保證。調(diào)查人必須聲明按照要求履行了盡職調(diào)查，如實(shí)全面揭示客戶和業(yè)務(wù)信息，保證調(diào) 查報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。 （二）客戶基本情況：股本投入和變動(dòng)情況、發(fā)展歷史、公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等。 （三）經(jīng)營(yíng)狀況：介紹主導(dǎo)產(chǎn)品、市場(chǎng)營(yíng)銷情況，分析經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)前景。 （四）財(cái)務(wù)分析：經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析、經(jīng)營(yíng)能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析和現(xiàn)金流量分析。 （五）借款用途和還款來源。 （六）擔(dān)保分析。 （七）客戶信用評(píng)級(jí)和業(yè)務(wù)損益測(cè)算。說明客戶的自動(dòng)等級(jí)、建議等級(jí)和有效等級(jí)，測(cè)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)逾期損失和信用風(fēng)險(xiǎn)占用 經(jīng)濟(jì)資本。 （八）問題與風(fēng)險(xiǎn)：提出授信的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施。 （九）建議：明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等基本要素。 第十節(jié) 其 他 第五十三條 低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，側(cè)重于客戶合法性、融資用途及貿(mào)易背景、質(zhì)押物權(quán)屬、出質(zhì)人擔(dān)保意愿及擔(dān)保的合法有效性等方面進(jìn)行盡職調(diào)查，經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查與分析可適當(dāng)簡(jiǎn)化。 第五十四條 對(duì)于首貸戶，必須按照本制度要求進(jìn)行全面、細(xì)致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報(bào)告。對(duì)于續(xù)貸戶，側(cè)重于客戶近期經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)變動(dòng)情況和融資用途的調(diào)查與分析。 第五十五條 對(duì)回購(gòu)型金融資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)（或金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的資產(chǎn)受讓業(yè)務(wù)），調(diào)查人應(yīng)在核實(shí)轉(zhuǎn)讓人在我行的有效授信額度及占用情況后，重點(diǎn)對(duì)轉(zhuǎn)讓人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、銀監(jiān)會(huì)評(píng)級(jí)、信用記錄、融資資金用途等進(jìn)行評(píng)估。 第五十六條 對(duì)固定資產(chǎn)授信（包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款）除按照前述六節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查外，還必須對(duì)項(xiàng)目進(jìn) 行評(píng)估。 第五十七條 房地產(chǎn)開發(fā)貸款，除按照前述六節(jié)要求對(duì)客戶（或 /及擔(dān)保）進(jìn)行盡職調(diào)查外，還應(yīng)該根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目的特性，著重對(duì)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)，需要聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。 第五十八條 對(duì)于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財(cái)務(wù)信息外，重點(diǎn)收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關(guān)信用和現(xiàn)金流量密切相關(guān)的軟信息。 第四章盡職要求與免責(zé) 第五十九條 調(diào)查人下列行為，如造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，將追究其責(zé)任。 （一）無(wú)合理理由未獨(dú)立進(jìn)行授信盡職調(diào)查，且未采取相應(yīng)措施。 （二）按照他人授意人為降低授信標(biāo)準(zhǔn)、提高企業(yè)信用評(píng)級(jí)，或粉飾、包裝調(diào)查報(bào)告。 （三）對(duì)授信調(diào)查過程發(fā)現(xiàn)的重大問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患故意隱瞞不報(bào)； （四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關(guān)的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關(guān)聯(lián)方和實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)情況、銀行資信情況、項(xiàng)目真實(shí)情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機(jī)密，以騙取銀行授信。 （五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進(jìn)行非法或者不正當(dāng)資金交易，騙取銀行授信。 （六）未對(duì)客戶資料、項(xiàng)目資料進(jìn)行認(rèn)真、 全面核實(shí)并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實(shí)不符的調(diào)查報(bào)告。 （七）未對(duì)抵押品的價(jià)值、權(quán)屬關(guān)系、占有情況、市場(chǎng)情況進(jìn)行必要的調(diào)查和核實(shí)，或?qū)κ谛彭?xiàng)目的可行性及技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性缺乏必要的了解，調(diào)查評(píng)估流于形式，或由于主觀原因造成調(diào)查情況不實(shí)，誤導(dǎo)審批決策。 （八）未按規(guī)定應(yīng)核實(shí)真?zhèn)蔚南嚓P(guān)憑證資料進(jìn)行核實(shí)，或者由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。 （九）對(duì)按規(guī)定應(yīng)核實(shí)貿(mào)易背景的授信業(yè)務(wù)，編造、未核實(shí)其真實(shí)貿(mào)易背景，或由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。 （十）對(duì) 授信調(diào)查過程中按照其崗位素質(zhì)要求應(yīng)該，或者應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)的重大問題或者風(fēng)險(xiǎn)隱患未能及時(shí)揭示并報(bào)告。 （十一）在客戶信用評(píng)級(jí)中，評(píng)級(jí)工具 (打分卡 )選用存在嚴(yán)重問題，而無(wú)合理理由；客戶信息輸錄存在嚴(yán)重錯(cuò)誤和疏漏；無(wú)合理理由，隨意調(diào)整客戶等級(jí)。 （十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。第六十條對(duì)已按照程序進(jìn)行了盡職調(diào)查，或者雖未能完全按程序 13 規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據(jù)盡職情況予以減輕或者免除責(zé)任。 第五章附則 第六十一條本制度由總行信 貸管理部負(fù)責(zé)解釋。 14 附錄 一、主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）票據(jù)承兌是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。 （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無(wú)背書及付款人的承兌予以查實(shí)。 （三）開立信用證是否對(duì)信用證受益人與開證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請(qǐng)人 開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管機(jī)關(guān)要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。 （四）公司授信是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。 （五）項(xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)，以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無(wú)交叉互保。 （六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。 （七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力，違反國(guó)家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值，以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作的辦法。 二、客戶基本信息提示 （一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照 (副本及影印件 )和年檢證明。 （二）法人代碼證書 (副本及影印件 )。 （三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。 （四）近 3 年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表及銷量情 況。成立不足 3年的客戶，提交自成立以來的報(bào)表。 （五）本及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。 （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。 （七）合同或章程（原件及影印件）。 （八）董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。 （九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。 （十）股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議。 （十一）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。 （十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對(duì)于中長(zhǎng)期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。 三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： （常年性還是季節(jié)性）； ，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷 售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過時(shí)或變質(zhì)； ； 。 （二）設(shè)備采購(gòu)和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； ； ：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 他因素可能對(duì)資金的影響。 （三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； 目完工時(shí)限。 （四）中長(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注： ； 風(fēng)險(xiǎn)； ； ； 率過大，影響其還款能力； ； 況惡化； ； ； ； ；